onstatēju: 2008.gada 25. septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830211208 par SLA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. Vispārējā informācija par uzņēmumu SIA „ ” pamatdarbības veidi, saskaņā ar statūtiem ir: e būvniecība, e operācijas ar nekustamo īpašumu, e u.c.

no 28.10.2003. līdz 16.09.2004. direktors J R „p.k. e no 11.07.2002. līdz 28.10.2003. direktors A T , p.k. e no 13.12.2000. līdz 11.07.2002. direktors V A „p.k. Pirmstiesas izmeklēšana Pēc VID Rīgas nodokļu administrācijas Latgales priekšpilsētas nodaļas sniegtās informācijas SlA „ , nodokļu parāds uz 26.03.2009. sastāda Ls 135985,17, kas sastāv no pamatparāda „m Pati az Ls 122395,72 un nokavējum

direktors A T , p.k. e no 13.12.2000. līdz 11.07.2002. direktors V A „p.k. Pirmstiesas izmeklēšana Pēc VID Rīgas nodokļu administrācijas Latgales priekšpilsētas nodaļas sniegtās informācijas SlA „ , nodokļu parāds uz 26.03.2009. sastāda Ls 135985,17, kas sastāv no pamatparāda „m Pati az Ls 122395,72 un nokavējuma/soda naudas Ls 13589,45. Pamatparāds Ls 122395,72 sastāv no: iedzīvotāju ienākuma no

āciju par naudas līdzekļu kustību un darījumiem ar SIA „ ”, un KD izdarījis pieņēmumu, ka SIA „ ” konts Nr.. tiek izmantots darījumu partneru līdzekļu pārvietošanai — slēpšanai, nolūkā izvairīties no nodokļu nomaksas un iegūt nelegālu „aplokšņu” skaidro naudu. Ņemot vērā KD sniegto informāciju par, iespējams, izdarītiem noziedzīgiem nodarījumiem, par ko kriminālatbildība ir noteikta Krimināllikuma

ālprocess Nr.15830108108 tika uzsākts par, iespējams, izdarītiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā, kas atbilsts Krimināllikuma XIX nodaļas noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Saskaņā ar LR Nodokļu maksātāju reģistrā esošo informāciju, SIA „ uzņēmējdarbības veids ir valūtas maiņas darījumi. Noskaidrots, ka komersantam minētajai uzņēmējdarbībai — ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai s

n gada pārskatā un iesniegti VID. Izmeklēšanā nav konstatēts, ka SIA „ » VID iesniegtajās atskaitēs norādītie dati atšķirtos no faktiskajiem datiem. Tāpat, saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 6.panta pirmās daļas 17.c punktu valūtas pirkšana-pārdošana netiek aplikta ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN), līdz ar ko šādi darījumi komersantiem nav jāatspoguļo PVN deklarāci

dzams no lietas materiāliem: IK „ _” reģistrēts Komercreģistrā 2007.gada 10.oktobrī, reģ. Nr. , ar juridisko adresi ! Individuālais komersants- V M 2008.gada 4.aprīlī V M tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 384.32 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maija. 2008.gada 3.septembrī komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796

iek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 384.32 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maija. 2008.gada 3.septembrī komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796.80 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.septembrim. : 2008.gada 4.decembrī amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1045

m tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796.80 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.septembrim. : 2008.gada 4.decembrī amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1045.86 Ls piedziņu. 2008.gada 15.decembrī V M tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1051.08 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņ

„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: . Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SĪA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gait

ma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: . Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SĪA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka SIA

ļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SĪA ” ” NMR kods juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka SIA „D » nodokļa parāds uz 05.02.2008 bija Ls 52374.40, tai skaitā pamatparāds Ls 47222.06. Ar Ventspils tiesas spriedumu uzņēmums pasludināts par maksātnespējīgu no 2008.gada 3.oktobra. Ņemot vērā iepriekšmin

ar dalībnieku un valdes priekšsēdētāju ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst A P , bet par prokūristu- V K . 2006.gada 30.novembrī uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 5338.85 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 2.janvārim. 2007.gada 2.februārī sabiedrībai tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 6237.93Ls pilnīb

matpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 5338.85 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 2.janvārim. 2007.gada 2.februārī sabiedrībai tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 6237.93Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 5$.martam. 2007.gada 19.jūlijā no uzņēmuma izstājas A P „ bet par sabiedrības valdes priekšsēdētāju ar tiesībām pārst

ājas A P „ bet par sabiedrības valdes priekšsēdētāju ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst Z M 2007.gada 5.septembrī uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts brīdinājums „ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 39963.65 Ls, kas tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņiem saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.p.2.d.

r juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un amatpersona ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi A H „ personas kods 2007.gada 21.septembrī uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu 2360.96 Ls apmērā. 2007.gada 20.septembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2513.72 Ls, kuriem iestājies

rī uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu 2360.96 Ls apmērā. 2007.gada 20.septembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2513.72 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.panta 2.daļu, jāiesniedz ti

ņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.panta 2.daļu, jāiesniedz tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, pretējā gadījumā viņš var tikt saukts pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 214.p.1.d. Nodokļu parādu A. H nenomaksāja, maksātnespējas procesa pieteikumu tiesā neiesniedza un IU *" ” nodokļu parāds uz 2008.gada 19.februāri sastādīja 2513.72 Ls. / 2008.gada 24.oktobrī tika pieņemts