pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs , juridiskā adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 156 440,06 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. / sējums, .l. /. SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 16.09.1999 ar vienotu reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese — „ N

ir A Ņ , personas kods | / sējums, l.L / Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2005.gada 24.novembra līdz 2006.gada 26.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " » iedzīvotāja ienākuma nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu. pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 200

005.gada 24.novembra līdz 2006.gada 26.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " » iedzīvotāja ienākuma nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu. pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2002.gada 01.novembra līdz 2005.gada 30.novembrim un uzņēmuma ienākuma nodokļu pārb

u policijas pārvaldes Latgales reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par SIA „ 7, reģistrācijas numurs „ juridiskā adrese ! | izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 262082,00 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. SIA * * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 11.02.2002. ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — „ 06.12.2005. ir ma

V B personas kods „ deklarētā adrese . M no 2005.gada 6.decembra vienīgais valdes loceklis V | , personas kods , deklarētā adrese Komercsabiedrības revidents ir T G personas kods 2006.gada 13.jūnijā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra. l Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 9.augusta

5.gada 6.decembra vienīgais valdes loceklis V | , personas kods , deklarētā adrese Komercsabiedrības revidents ir T G personas kods 2006.gada 13.jūnijā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra. l Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 9.augusta līdz 2006.gada 3.novembrim Valsts ieņēmumu diene

28.decembrī pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830120806 uzsākšanu atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SLA „, ” (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2004.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (32499, 14 Ls). Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatē

99, 14 Ls). Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SLA Latvijas Republikas Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 20.augustā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese:. | ko. SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju ? reģistrā 2002. gada 20. augustā ar reģistrācijas Nr . SIA , ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004. gada 22. septembrī ar kodu Nr. S1A , ”

a 20.augustā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese:. | ko. SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju ? reģistrā 2002. gada 20. augustā ar reģistrācijas Nr . SIA , ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004. gada 22. septembrī ar kodu Nr. S1A , ” amatpersona no 20.08.2004. līdz 03.11.2005 un no 03.11.2005. līdz 11.01.2006. bija D S (personas kods ), no 03.11.2005.

" ”un$lA" ”. | Izvērtējot minēto amatpersonu sniegtos paskaidrojumus 2002. gada 26.septembrī tika ierosināta krimināllieta Nr. 5830304802 pēc Latvijas KL177.p.3.d. par pievienotās vērtības nodokļa(PVN) izkrāpšanu no valsts budžeta SIA * .” veiktajos darījumos ar SIA « ” SIA” ”,A.B i/u * ” SIA" tē Ņemot vērā to, ka darījumos iesaistīto uzņēmumu direktori savos paskaidrojumos norādīj

es MP un nogādāta a/s * 2) Ņemot vērā izveidojušos PVN pārmaksu par minēto darījumu VID Ventspils nodaļa pēc SIA * ” pieprasījuma 2000.gada 23.februārī veica PVN pārmaksas atmaksu sedzot izveidojošos nodokļu parādus, kā arī pārskaitot uz norādīto uzņēmuma norēķina kontu LVL 22492, 70. e SIA * ” 2000.gada martā iepirka no SIA * ” (vienotais reģistrācijas Nr. ) zīvju pārstādes iekārtas (figurālo kār

nogādāta SAS " 7% 3 Ņemot vērā izveidojušos PVN pārmaksu par minēto darījumu VID Ventspils nodaļa pēc SIA " ” pieprasījuma 2000.gada 15.maijā veica PVN pārmaksas atmaksu sedzot izveidojošos nodokļu parādus, kā arī pārskaitot uz norādīto uzņēmuma norēķina kontu LVL 30526,58. . SIA * ” 2000.gada jūnijā iepirka no A. B Vu ” vienotais reģistrācijas Nr. zivju pārstādes iekārtas (zivju filēšan

lprocesa Nr. 15830110507 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada ”7.augustā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „, ” (NMR kods , Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (Ls 072988,68) laika posmā no 2005.gada 23.novembra līdz 2006.gada 31.oktobrim. ! ļ SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģis

os apmēros (Ls 072988,68) laika posmā no 2005.gada 23.novembra līdz 2006.gada 31.oktobrim. ! ļ SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar Nr. = „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu. maksātāju reģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA,” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 10.novembrī ar Nr. „Sakarā ar to; ka SI

R Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar Nr. = „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu. maksātāju reģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA,” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 10.novembrī ar Nr. „Sakarā ar to; ka SIA „ » VID Rīgas reģionālajai iestādei neiesniedza pieprasītos dokumentus un pamatojoties uz LR 1995.gada 9.marta li

skatījusi kriminālprocesa Nr.15830110708 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830110708 uzsākts 12.09.2008 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par O A „ p.k. „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parā

par O A „ p.k. „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parāds Ls 187225,31apmērā. Audita gaitā tika konstatēts, 2005.gada 5.maijā O.A uzdāvināja NŠ nekustamo īpašumu Rīgas rajonā Daugmales pagastā. Savukār

ju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parāds Ls 187225,31apmērā. Audita gaitā tika konstatēts, 2005.gada 5.maijā O.A uzdāvināja NŠ nekustamo īpašumu Rīgas rajonā Daugmales pagastā. Savukārt 2005.gada 5.maijā N.Š uzdāvināja O.A nek

pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830100108 uzsākšanu atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, tas ir, par SIA 7; > (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu . nomaksas, tādejādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros LVL 29 311,34 apmērā, kas notika 2005. un 2006.gadā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ » 2005.g

stiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ » 2005.gada 7.jūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā * Komercreģistrā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: SA, = ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 7.jūnijā ar NMR kodu | ). S1A „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 7.jūlijā ar kodu i SIA , ” amatpersona no 07.

umu reģistrā * Komercreģistrā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: SA, = ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 7.jūnijā ar NMR kodu | ). S1A „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 7.jūlijā ar kodu i SIA , ” amatpersona no 07.08.2006. ir I N (personas kods ) un no 07.06.2005. V .Ļ (personas kods ). SIA „ ” deklarētie darbības veidi: v

jusi kriminālprocesa Nr.15830714611 materiālus, konstatēja: 2011.gada 16.augustā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektora izmeklētāja K.Stepiņa, pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles pārvaldes 2011.gada 8.jūnija ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (saņemts 09.06.2011. ar Nr. , reģistrēts KLUS Nr. no 01.07.2

ikuma 218.panta otrajā daļā, paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ', reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikas (turpmāk — LR) Uzņēmumu reģistra

pārstāvēt sabiedrību atsevišķi ir valdes priekšsēdētāja D P „personas kods: „SIA „ ” reģistrētais darbības veids — reklāmas aģentūru darbība, nespecializētā vairumtirdzniecība. 201l.gada 7.jūnijā VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu pirmā audita daļa veica SIA „. * pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) auditu par laika periodu 01.01.2010.- 31.12.2010., kā rezultātā sastādīja au

6.februārī. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830405410 materiālus par J.K iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2010.gada 24.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm pa

nanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par fiziskas personas J K Pk. „ deklarētā dzīvesvietas adrese — „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004. un 2005.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā J.K reģistrēts

etas adrese — „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004. un 2005.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā J.K reģistrēts 1998.gada 27.martā ar reģistrācijas Nr. „ ieraksts reģistrācijas grāmatā Nr. „ VID izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija Nr. VID iesniegtajā 2008.gada (08.

joties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada 23.marta ziņojumu Nr. 2007.gada 10.aprīlī pret K A , (personas kods „ deklarētā dzīvesvieta: (pašreiz )) uzsākts kriminālprocess, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes inform

aksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju K Ā Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 02.11.1995. K A VID RRI Ziemeļu rajona nodaļā nav reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs. K A nav reģistrēts VID ar pievienotās vērtība

likuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju K Ā Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 02.11.1995. K A VID RRI Ziemeļu rajona nodaļā nav reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs. K A nav reģistrēts VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu re