010.gada 14.jūnijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830502510 pēc Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gad

c Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdev

2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdevumus, tādejādi izkrāpjot no

daļā uzsākts kriminālprocess Nr.15830501308, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese — iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 21523,99 nomaksas, nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā

ību (turpmāk — SIA) „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese — iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 21523,99 nomaksas, nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 7.februarim, veikusi SIA ,„ li kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods

ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 7.februarim, veikusi SIA ,„ li kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.jūlijam un uzņēmumu ienākuma nodoklim 2005.gads, kā rezultātā 2007.gada 7.februarī ticis uzr

ākts kriminālprocess Nr.15830117607, ierosināts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA ,„ ” (NMR kods „Jurīdiska adrese ) izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas Ls 19 490,89 apmērā, laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2007. gada 30.oktobrim. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1994.gada 1.n

, laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2007. gada 30.oktobrim. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1994.gada 1.novembrī ar Nr. | SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” reģistrēta ar PVN apliekamo personu reģistrā 2003.gada 15.maijā ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004

es loceklis no 2004.gada 29.decembra bija A P (personas kods ), revidente E R (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 1l.audita daļa veica SIA R ” vienkāršo pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA > par 2005.gada oktobra mēnesi nepamatoti samazināja budžetā maksājamo pievienotās vērt

zsākšanu atbilstoši Krimināllikuma XIX nodaļas noziedzīgo nodarījumu pazīmēm, kvalificējot nodarījumu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, tas ir par SIA ,. * (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas par laika periodu no 2006.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam, tādejādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (Ls 438163,59 apmērā). SIA „ ” reģistrēta Latvijas Re

a Komercreģistrā 2005.gada 03.martā ar reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese no 2005.gada 03.marta līdz 2006.gada 19.aprīlīm bija . | ;_ no 2006.gada 20.aprīļa juridiskā adrese ir m SIA „ * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 03.martā ar reģistrācijas Nr. SIA „ "reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2005.gada 20.aprīlī ar Nr. . SIA „ > amatpersona no (03.03.2005. bija

05. bija S. H (personas kods ), no 13.03.2006. A K (personas kods ). SIA „ ' deklarētie darbības veidi: reklāma; reklāmas aģentūru darbība. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes galvenā nodokļu inspektore L S saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta 1.daļas 10.punktu un 23.panta 3.daļu, likuma par „Valsts ieņēmuma dienestu” 5.panta 2.dālas 4.punktu un pamatojoties uz VID

ies uz VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada 9.augusta ziņojumu Nr. 2008.gada 22.februārī pret J E , (personas kods , deklarētā dzīvesvieta: ) uzsākts kriminālprocess, par iespējamo izvairīšanos no.nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par 2004. gadu un 2005.gadu ar pamatparāda summu Ls 10424.69 Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju J E Latvijas Rep

un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par 2004. gadu un 2005.gadu ar pamatparāda summu Ls 10424.69 Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju J E Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 26.05.1994, Saskaņā ar VID rīcībā esošu informāciju J E ir reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs un 2002.gada 24.janvārī viņam ir izsn

nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par 2004. gadu un 2005.gadu ar pamatparāda summu Ls 10424.69 Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju J E Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 26.05.1994, Saskaņā ar VID rīcībā esošu informāciju J E ir reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs un 2002.gada 24.janvārī viņam ir izsniegta Nodokļu maksātāja fizisk

ierosināts 2008. gada 28. februārī atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ” ” (NMR kods , juridiskā adrese: izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 135512,41 apmērā laika posmā no 01.10.2005. līdz 30.09.2006. SIA .. ” Komercreģistrā reģistrēts 2005. gada 26. augustā ar Nr. SIA ,

udējums valsts budžetam LVL 135512,41 apmērā laika posmā no 01.10.2005. līdz 30.09.2006. SIA .. ” Komercreģistrā reģistrēts 2005. gada 26. augustā ar Nr. SIA , * juridiskā adrese: „SIA „ i reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005. gada 26. augustā ar NMR kodu „SIA X: * reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 6G. oktobrī. Izslēgta no ar pievienotās vēr

ā reģistrēts 2005. gada 26. augustā ar Nr. SIA , * juridiskā adrese: „SIA „ i reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005. gada 26. augustā ar NMR kodu „SIA X: * reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 6G. oktobrī. Izslēgta no ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo persona reģistra 2006. gada 24. novembrī, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu.

izlūkošanas nodaļas galvenās speciālistes S.Ū ziņojumu no 22.07.2009, uzsākts kriminālprocess Nr.15830107209 par SIA „ ” NMR kods | „ juridiskā adrese — | „ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas, par laika posmu 2006. un 2007.gads, nodarot valstij zaudējumu Ls 66467,43 apmērā. Kā izriet no kriminālprocesa materiāliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ”

„ iespējamo izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas, par laika posmu 2006. un 2007.gads, nodarot valstij zaudējumu Ls 66467,43 apmērā. Kā izriet no kriminālprocesa materiāliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ” iesniegtajām deklarācijām par darījumiem ar fiktīviem uzņēmumiem — SIA „ "STA ., ”, SIA „ —— SIA „ ”un SIA „ ” SLA, ” nav veikts nodokļu audits. Sas

āliem, iespējamais nodokļu parāds (Ls 66467,43) izriet no SIA „ ” iesniegtajām deklarācijām par darījumiem ar fiktīviem uzņēmumiem — SIA „ "STA ., ”, SIA „ —— SIA „ ”un SIA „ ” SLA, ” nav veikts nodokļu audits. Saskaņā ar Uzņēmumu reģistra datiem, SIA „ »22.10.2009 likvidēts. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā nopratinot kā liecinieku SIA „ prokūristu G.G „viņš liecināja, ka 2005.gadā E.E mani pi

eriālus, konstatēju: Krimināllieta Nr. 15830606006 ierosināta 2006.gada 31.jūlijā VID FPP pamatojoties uz VID Latgales reģionālās iestādes sniegtās informācijas par A S > pk. „ pieraksta adrese: „ nodokļu audita rezultātiem, pēc KL 219.p.2.d, noziedzīgā nodarījuma pazīmēm- par nepatiesu ziņu norādīšanu ienākumu deklarācijā. Izmeklējot krimināllietu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā ie

patiesu ziņu norādīšanu ienākumu deklarācijā. Izmeklējot krimināllietu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde 2005.gda 04.decembrī tika lūgusi A. S iesniegt papildus iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijas par 2002-2004.gadiem. Papildus deklarācijas A. S iesniedza, kurās uzrādīja naudas uzkrājumus uz 2002.gada 01.janvāri summā Ls 970000.00 un naudas atlikumu uz 2005.gada Ol.janvāri

01.janvāri summā Ls 970000.00 un naudas atlikumu uz 2005.gada Ol.janvāri summā Ls 905000,00, paskaidrojot, ka tas ir mantojums no vecākiem, nepievienojot nekādus apstiprinošus dokumentus. Veicot A. S nodokļu auditu par laika periodu no 2002.gada Ol.janvāra līdz 2004.gada 31.decembrim, netika gūti pierādījumi par mantojuma faktu, skaidrās naudas līdzekļu esamību A. S vecāku rīcībā. Tā kā A. S nauda

brī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Il.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830214007 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830214007 uzsākts 11.12.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: )

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830214007 uzsākts 11.12.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2005.gada 30.oktobrim nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 8692,47 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēt

s laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2005.gada 30.oktobrim nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 8692,47 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 26.aprīlī ar Nr. Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 26.aprīlī ar Nr. un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” valdes priekšsēdētājs no 2

218.panta 2.daļā, paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par to, ka sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk SIA) 5 „ NMR kods „ Juridiskā adrese iespējams, izvairījusies no pievienotās vērtības nodokļa Ls 24300,00 nomaksas, par laika periodu 2005.gada novembris, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. No kriminālprocesu Nr.15830502806 un Nr.15830506007 materiāliem bija redzams, ka SIA „ ” n

nodokļa Ls 24300,00 nomaksas, par laika periodu 2005.gada novembris, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. No kriminālprocesu Nr.15830502806 un Nr.15830506007 materiāliem bija redzams, ka SIA „ ” nodokļu audita veikšanai izmantoti kriminālprocesa Nr.15830502806 ietvaros kratīšanā izņemtie SIA U ” grāmatvedības dokumenti. Ņemot vērā iepriekš minēto un abu kriminālprocesu materiālus kopumā tika

30506007 apvienot ar kriminālprocesu Nr.15830502806, apvienotajiem procesiem nosakot Nr.15830502806. Laika periodā no 2006.gada 13.oktobra līdz 2006.gada 29.decembrim VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste D G veica maksātnespējīgai SIA „ ” nodokļu auditu Nr. par laika periodu 2005.gads. Audita rezultātā maksātnespējīgai SIA „ ” tika noteikti