aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E M „ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ nereģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompl

eģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu

ļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu un pievienotās vērtības nodokļa (tālāk PVN) auditu par laika periodu no 01.01.2007. līdz 30.11.2008. Par a

112305 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2005.gada 31.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un 195.panta 2.daļas par SIA „ » (NMR kods , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā- 4000,00 Ls laika periodā no 01.03.2005. līdz 05.08.2005. un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielā apmērā, izmantojot kontu AS „Parex banka”. SIA „ * reģistrēta L

Republikas Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 25.aprīlī ar reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jū

r reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jūnijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vēr

lēšanas daļas II nodaļas [1 sektora izmeklētāja [D.Grāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830202407 materiālus par SIA „ ” (reģistrācijas Nr. juridiskā adrese ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas, nodarot valstij zaudējumus I.s |1 254,90 apmērā. konstatēju: 2007.gada 09.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālā nodaļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestād

kriminālprocesu Nr.15830202407, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par STA „ ”, (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) Iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas. LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ ” L.R Uzņēmumu reģistrā registrēta 1995.gada 21.aprīlī ar reģistrācijas Nr. un juridisko adrest: „ Pēc reģistrācijas datiem uzņēmumu di

ārējā ekonomiskā darbība u.c. statūtos paredzētā darbība. Laika periodā no 2006.gada 27.oktobra līdz 2007.gada 24.janvārim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica komplekso nodokļu audītu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un nomaksas valsts budžetā pareizību un uzņēmuma ienākuma nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 20

minālprocesa. Nr. 158360103611 materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 02.06.2011.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830103611, par SIA , ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23086,33 apmērā, saistībā ar pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās uzrādītajiem darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods JunSlA, "(NMR kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, pa

icijas pārvaldē 02.06.2011.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830103611, par SIA , ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23086,33 apmērā, saistībā ar pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās uzrādītajiem darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods JunSlA, "(NMR kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.

R kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.d. STA * ” juridiskā adrese: ,„ Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 11.11.2002.g. ar Nr. „Nodokļu maksātāju reģistrā- 11.11.2002.g. ar Nr, „ Uzņēmuma amatpersonas: uzņēmuma amatpersonas par laika periodu, par ko uzsākts kriminālprocess —I R p.k. „E M p.k. ;„ E M P.k. „SIA, ” pamatnodarboša

licijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas I sektora vecākā izmeklētāja I.Zīriņa-Sproģe, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830206510 lietas materiālus, konstatēju: Pamatojoties uz 18.05.2010. VID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nod

ID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīš

(turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2008.gadu, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiālie zaudējumi 45427,61 Ls apmērā. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audi

. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar N Z (personas kods „ deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu (turpmāk — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo i

k — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par n

nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta 1.daļas 10.punktu un 23.panta 3.daļu un likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta 2.daļas 4.punktu, pamatojoties uz VID RRI direktora A.U 2008.gada 26. iebruāra lēmu

s pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas un 15.panta 4.daļas pazīmēm uzsākts 2005.gada 11.janvārī par SIA * * krāpšanas mēģinājumu. SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.decembrī ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 7.janvārī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1.februārī. SIA „ ” Juridiskā adrese: . Sabiedrīb

par SIA * * krāpšanas mēģinājumu. SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.decembrī ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 7.janvārī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1.februārī. SIA „ ” Juridiskā adrese: . Sabiedrības dalībnieki un amatpersonas bija: e no12.10.2004.-J B (p.k. ) e no 15.06.2004. līdz 12.10.200

as veids ir vairumtirdzniecība. Saskaņā ar VID sniegto informāciju, no 2004.gada 3.septembra līdz 23.septembrim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 31.jūlijam un valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.aprīļa līdz 2003.gada 30.

es, apejot muitas kontroli un tās nedeklarējot, un viņa darbībās ir askatāms Krimināllikuma 190. panta 1.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. 2003.gada 30.oktobra līkuta „Par akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” i

darbībās ir askatāms Krimināllikuma 190. panta 1.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. 2003.gada 30.oktobra līkuta „Par akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav

r akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav dalībvalsts, nepārsniedzot šādus daudzumus, ar nosacījumu, ka šāda preču ievešana nav komerciālā: tabakas izstrādājumus, ja fiziskā pe

prīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas vecākā izmeklētāja S.Sietniece, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830202807 materiālus par R D — J (personas kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā par kopējo summu 9898,31 LVL, laika periodā par 2003, 2004. gadu, - kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, | konstatēja: 6

iodā par 2003, 2004. gadu, - kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, | konstatēja: 6 Kriminālprocess 15830202807 uzsākts 2007.gada 22.februārī par U R D — J (personas kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā par kopējo summu 9898,31 LVL, laika periodā par 2003, 2004. un 2005.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. Audita da

ar 2003, 2004. un 2005.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. Audita daļa laika periodā no 28.07.2006. līdz 25.10.2006. veica R D — J (personas kods ) vienkāršo (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) auditu par laika periodu no 2003., 2004. un 2005.gadu. Audita rezultātā R D — J (personas kods ) papildus aprēķināta summa 19796,62 LVL sekojošā sadalījumā: iedzīvotāju ienākuma nodoklis 989

8.gada 20.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830205208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese.: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 45680,61 apmērā, par laika periodu no 2004.gada 01.oktobra līdz 2007.gada 31.janvārim. SIA „ ” amatpersonas: l. no 20.06.2006 valde

ktors J D (personas kods „ dzīvesvietas adrese: ). VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.ga

Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.gada un nodokļu parāds sastāda Ls 96016,20. Minētā summa sastāv no pamatparāda Ls