as ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 217. panta 2.daļā un 195.panta 2.daļā. (7.lpp.); AS „ ” Juridiskā adrese: , Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 21.04.1994.adā ar Nr. , Nodokļu maksātāju reģistrā- 15.10.1996.gadā ar Nr. Uzņēmuma amatpersonas: A R p.k. „AS ” deklarētais darbības veids ir citur neklasificēta finanšu pakalpojumu darbības, izņemot apdrošināšanu un pensij

nobēdzināšana, lai tos attiecīgo institūciju amatpersonas nevarētu atrast) ar mērķi legalizēt tādā veidā iegūtus noziedzīgus līdzekļus, kā arī A.R nav veicis darbības, kuru rezultātā nebūtu nomaksāti nodokļu un citu valsts noteikto obligāto maksājumu parādu, kas varētu radīt zaudējums valsts budžetam. — Bez tam saskaņā ar KPL 392.'.panta noteikumiem, ja pirmstiesas procesā tiek konstatēti aps

kuru rezultātā valsts budžetam iespējams nodarīti zaudējumi lielā apmērā. SIA ” ” Uzņēmumu reģistra komercreģistrā reģistrēta 01.11.2004. ar reģistrācijas Nr. , kā arī iepriekš minētajā datumā ņemta nodokļu maksātāju uzskaitē un reģistrēta ar vienoto reģistrācijas Nr. „ Ar 29.08.2007. Uzņēmumu reģistra lēmumu, SIA ” ” likvidēta. | Ņemot vērā, ka pirmstiesas izmeklēšanas gaitā netika konstatētas n

405 ietvaros, veicot pirmstiesas izmeklēšanu, neizdevās noskaidrot personu vai personas, kuras būtu saucamas pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas, t.i., par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, un tajā ir iestājies kriminālatbildības noilgums, pamatojoties uz Krimināllikuma 56.panta pirmās daļas 3.punktu, Kriminālprocesa likuma 318.panta otro

ma 214.panta l.daļas, 218.panta 3.daļas. Pirmstiesas procesa gaitā pēc 2010.gada 18.augusta Valsts ieņēmumu dienesta sniegtās informācijas Nr. tika konstatēts, ka SIA” , iespējams ir Izvairījusies no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā par aptuveno summu LVL 408042,20, kas notika laika periodā no 01.04.2010. līdz 3]1.12.2010.gadam. Turklāt, konstatēts, ka SIA” ” ir tikai viena no dalībnie

skaitā, SIA ” ” (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods y S1IA ” li (NMR kods ); SIA” ” (NMR kods ), SIA” ” (NMR kods ), SIA” >” (NMR kods ) iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ko izdarījusi organizēta grupa Rīgas teritorijā, nodarot valsts budžetam zaudējumus aptuveni LVL 174120,80 apmērā, izmantojot vairāku banku kontus, kas notika laika posmā no 2009.gad

kg benzīna (kods 271000290) ar statistisko vērtību Ls 150085,28 kontrabandu lielā apmērā, kas izdarīta veicot Importu muitas punktā „0234” muitas noliktavā „ | ”, „ Izmantojot viltotus dokumentus par nodokļu nomaksu, tādējādi izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 5252084,14 apmērā. 2004.gada 30.septembrī aizdomās par izmeklējamā, Krimināllikuma 190.panta l.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma izdarīš

o vērtību Ls 150085,28 kontrabandu lielā apmērā, kas izdarīta veicot Importu muitas punktā „0234” muitas noliktavā „ | ”, „ Izmantojot viltotus dokumentus par nodokļu nomaksu, tādējādi izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 5252084,14 apmērā. 2004.gada 30.septembrī aizdomās par izmeklējamā, Krimināllikuma 190.panta l.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma izdarīšanu, aizturēts SIA ” (4 direktors un dalī

uzsākts 2007.gada 19 martā, pēc Krimināllikuma 1 me is Sema i KARSTAS LA rt TT 218.p.2.d., Ce konstatēja: I Kriminālprocess Nr.15830203607 tika uzsākts par SIA „ o IE (NMR ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā ; rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 110810,59 apmērā, kas izdarīts laiak posmā no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republika

SIA „ ” faktiskais : darbības veids ir starpniecības pakalpojumi VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde no 2006.gada 29.septembra līdz 2006.gada 27.decembrim veica SIA „ i pievienotās vērtības nodokļu auditu par periodu no 2005.gada (1.janvāris līdz 2006.gada 31.martam 2006.gada 21.februārī VID RRI pieņema lēmumu Nr. par SIA „ ” izslēgšanu no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2006.gada

no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. 2006.gada 03.martā SIA „, ” izlēgta no VOD ar PVN apliekamo personu reģistra. Auditā konstatēts, ka auditējamajā periodā SIA „ nepamatoti atskaitījusi priekšnodokļi par grāmatvedības reģistros 77 . uzrādītajiem darījumiem ar SlA „ ” (NMR kods ), ; SIA „ * (NMR kods J). SIA „ ” (NMR kods V ) SIA „ * (NMR kods ), SIA : „ 7” (NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods

ālprocesa Nr | 5830109207 māterišl us, konstatēja: . ,2007. gada 10 jūlijā VID FPP uzsākts kriminālprocess Nr.15830109207, par SIA * (N MR kods i izvairīšanos no likumā paredzētā pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 230484,44 apmērā, laika posmā no 2005. gada septembra līdz 2006.gada maijam, kas paredzēts Krimināllikuma V me ” LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2004. na 50) jūnijā. , darbība

nta pirmo daļu, 392.' pantu un 401 „panta pirmās daļas 3.punktu,- nolēmu: 1. Izbeigt kriminālprocesu Nr.15830109207 par SIA ** ” (NMR kods ) izvairīšanos no likumā paredzētā pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 230484,44 apmērā, laika posmā no 2005.gada septembra līdz 2006.gada maijam, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētiem noziedzīgiem nodarījumiem, jo ir iestājies noilgums. 2.

vecākā izmeklētāja E.Sudmale izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830107003 materiālus, konstatēja: VID FPP 21.10.2003.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830107003 par SIA * (NMR kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, laika periodā no 05.09.2003. līdz 21.11.2003.g. , kas paredzēts Krimināllikuma 218.panta 2.daļā. SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 1997.gada 24.jūlijā ar vienoto reģistrāc

, ņemot vērā augstāk minēto uzskatu, ka kriminālatbildības noilgums par Šo nodarījumu uz doto brīdi jau ir iestājies. līdz ar ko kriminālprocess Nr.15830107003 par SIA „ ” (NMR kods J izvairīšanos no nodokļu nomaksas, laika periodā no 05.09.2003. līdz 21.11.2003.g., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., ir izbeidzams, jo ir iestājies noilgums. Ņemot vērā augstāk minētos faktus, saskaņā ar Krimināllikuma

;un SA ,„ , (reģ.Nr. „ Jur.adrese: ) un SIA, , (reg.Nr , jur.adrese: ) laika periodā no 2005.gada oktobra līdz 2006.gada jūnijam tika veikti pārskaitījumi, kuru mērķis, iespējams, bija izvairīties no nodokļu nomaksas. Uzņēmumu SIA "un SIA „ ” amatpersonas noliedz saimnieciskās darbības veikšanu uzņēmumos. 2011.gada 8.novembrī kriminālprocess kvalificēts pēc KL 218.panta 2.daļas. Pirmstiesas i

ersonas noziedzīga nodarījuma izdarīšanā un netika savākti pietiekami pierādījumi personu saukšanai pie kriminālatbildības. Krimināllikuma 218.p.2.d., kas paredz kriminālatbildību par izvairīšanos no nodokļu nomaksas saskaņā ar Krimināllikuma 7.p.3.d. uzskatāms par mazāk smagu noziegumu. Saskaņā ar Krimināllikuma 56.p.l.d.3.p., kriminālatbildības noilgums ir pēc pieciem gadiem no mazāk smaga nozie

*y Kaa nota ) Šu novešanu līdz maksātnespēja 1) paredzēts Krimināllikumā 213. panta 2.daļā. SIA , ? reģistrēta. Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 2.decembrī ar reģistrācijas numuru M . nodokļu maksātāju reģistrā 1999.gada 3.decenibrī, PĒC juridiskās. adreses: automobiļu virsbūvju bju ražošana, pārējo citur nekvalificēto transportlīdzekļu ražošana, u.c. statūtos paredzētā darbība SIA

trādāja par SlA . izpilddirektoru, S1 finansiālais stāvoklis bija stabils, jo neilgi pirms viņā atstādināšanas NO izpilddirektora amatā, J. K. izņēma Valsts ieņēmumu dienestā iz iņu pat to, ka SA = * nodokļu parādi nav. Protams, SIA » v ” bij ražošanas grūtības, bet tās nebija tik kritiskas. Par ādi «redit0t iem bij maznozīmīgi, lielākais parāds SLĀ „ * bija SIA = I. īri. 2002. Kas martā J.K uzzin

pārvaldes Rīgas Brasas iecirknī pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kas paredzēts Krimināllikuma 221.'panta pirmajā daļā pēc /personas 2/ iesnieguma par nelikumīga alkohola bez LR akcīzes nodokļu markām realizāciju un nelikumīgu uzglabāšanu /adrese/ (ltetas 1.lapa). 2018.gada 12.jūlijā kriminālprocess Nr. 11094063016 saņemts Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas prokuratūrā kriminālva