ārvaldes Izmeklēšanas daļas V.nodaļas vecākā izmeklētāja T. Saulīte, izskatītusi kriminālprocesu Nr. 15830313908, uzsāktu 2008.gada 16.septembrī, par SIA „ ” (NMR. „juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros 2004. un 2005. gadā, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pā

e ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros 2004. un 2005. gadā, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas no 2007.gada 23.novembra līdz 2008.gada 18. februārim SIA „ ” veiktā audita rezultātiem par 2004. un 2005.gadu. V Auditā tika konstatēts, ka SIA „ ” ir izvairī

kontroles pārvaldes Audita daļas no 2007.gada 23.novembra līdz 2008.gada 18. februārim SIA „ ” veiktā audita rezultātiem par 2004. un 2005.gadu. V Auditā tika konstatēts, ka SIA „ ” ir izvairījies no nodokļu nomaksas Ls 70 427.85 apmērā 2004. gadā un Ls 4898.68 apmērā 2005.gadā. Papildus tam ir aprēķināta arī soda nauda Ls 38441.09 apmērā un nokavējuma nauda Ls 33 290.97 apmērā. Kopā tas sastāda L

par 2006.gada 15.maija pieteikuma par uzņēmuma reorganizāciju, pieteikuma individuālā uzņēmuma reģistrēšanai Uzņēmumu reģistrā, 2006.gada 15.maija paziņojuma par IU „ ” pārņemšanu, 2006.gada 25.maija Nodokļu maksātāja ziņojuma par izmaiņām reģistrācijas lapā un T.R tirdzniecības JU „ ” iesnieguma par izslēgšanu no PVN maksātāju reģistra viltošanu mantkārīgā nolūkā pārkvalificēt pēc Krimināllikuma

a reģistrēšanai Uzņēmumu reģistrā, 2006.gada 15.maija paziņojums par IU „ 29$ ” pārņemšanu, un Valsts ieņēmumu dienestā Vidzemes reģionālas iestādes Cēsu nodaļā iesniegti viltoti - 2006.gada 25.maija Nodokļu maksātāja ziņojums par izmaiņām reģistrācijas lapā un T.R tirdzniecības IU „ iesniegums par izslēgšanu no PVN maksātāju reģistra. Pamatojoties uz Krimināllikuma 56.panta 1.daļas 2.punktu, pers

ilgums; ! 2. Izņemto dokumentu oriģinālus atgriezt LR Uzņēmumu reģistra Valmieras reģionālajai nodaļai un Pilsonības migrācijas lietu pārvaldes Cēsu nodaļai; 3. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram; 4. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai; 5. Informēt VID Nodokļu kontroles Vidzemes nodokļu admini

a Rubīne, izskatījusi kriminālprocesā Nr.15830715311 iegūtos materiālus, konstatēju: 2011.gada 22.augustā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas II sektors, pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Zemgales nodokļu administrēšanas daļas 2011.gada 26.jūlija reģistrēto ziņojumu un materiāliem, uzsāka kriminālprocesu Nr.1583071531, saskaņā ar Krimināllikuma 219.panta otrajā daļā p

nālprocesā Nr.15830715311 iegūtos materiālus, konstatēju: 2011.gada 22.augustā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas II sektors, pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Zemgales nodokļu administrēšanas daļas 2011.gada 26.jūlija reģistrēto ziņojumu un materiāliem, uzsāka kriminālprocesu Nr.1583071531, saskaņā ar Krimināllikuma 219.panta otrajā daļā paredzēta noziedzīga nodarīj

sts amatpersonas deklarāciju par 2009. gadu R.P iesniedza likuma noteiktajā termiņā 2010.gada 1.aprīlī un minētā valsts amatpersonas deklarācija publiskota 2010.gada 7.aprīlī. 2011.gada 19.jūlijā VID Nodokļu pārvaldes Zemgales nodokļu administrēšanas daļas Tukuma klientu apkalpošanas centrā tika saņemts iesniegums no R P ar lūgumu veikt labojumu aizdevumu sadaļā minētajām deklarācijām, jo deklarāc

s parādu saistības valsts budžetam uz 2006.gada 23.janvāri sastādīja Ls 512 497.24 I.K liecina, ka saimniecisko darbību uzņēmumā nav veicis, uzņēmumu reģistrējis pēc citas personas lūguma. Par veikto nodokļu auditu SlA * *un tā rezultātiem neko nezina, viņš tos nav saņēmis. | M.K liecina, ka rakstot iesniegumu viņa rīcībā nebija informācijas, ka nodokļu audita rezultātus 1.K nebija saņēmis un līdz

u reģistrējis pēc citas personas lūguma. Par veikto nodokļu auditu SlA * *un tā rezultātiem neko nezina, viņš tos nav saņēmis. | M.K liecina, ka rakstot iesniegumu viņa rīcībā nebija informācijas, ka nodokļu audita rezultātus 1.K nebija saņēmis un līdz ar to varēja nezināt par SlA * ” lielo nodokļu parādu, bet šo faktu atklājā tikai maksātnespējas procesa gaitā. | VID latgales reģinālās iestādes j

neko nezina, viņš tos nav saņēmis. | M.K liecina, ka rakstot iesniegumu viņa rīcībā nebija informācijas, ka nodokļu audita rezultātus 1.K nebija saņēmis un līdz ar to varēja nezināt par SlA * ” lielo nodokļu parādu, bet šo faktu atklājā tikai maksātnespējas procesa gaitā. | VID latgales reģinālās iestādes juriste 1.V liecina, ka VID Latgales reģionālā nodaļa veica nodokļu auditu SIA * ” uz aprēķin

as pārvaldes Izmeklēšanas daļas V nodaļas vecākā izmeklētāja T. Saulīte, izskatījusi kriminālprocesu Nr. 15830325206, uzsāktu 2006.gada ll.decembrī, par Nu „ ” (NMR ,„ jurid. adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros pēc KL 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārv

ese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros pēc KL 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 5.janvārim uzņēmumam veiktā audita rezultātiem par laika periodu no 2005. gada l.janvāra līdz 2005. gada 31.oktobrim Aud

da 1.decembra līdz 2006.gada 5.janvārim uzņēmumam veiktā audita rezultātiem par laika periodu no 2005. gada l.janvāra līdz 2005. gada 31.oktobrim Auditā tika konstatēts, ka i/ u „ ” ir izvairījies no nodokļu nomaksas Ls 48 151.52 apmērā. Papildus tam ir aprēķināta arī soda nauda Ls 48310.34 apmērā. Izmeklēšanas gaitā i/u „ ” amatpersona Š P (p.k. ) netika atrasts un tā uzturēšanās vieta netika nos

ar dalībnieku un valdes priekšsēdētāju ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst A P , bet par prokūristu- V K . 2006.gada 30.novembrī uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 5338.85 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 2.janvārim. 2007.gada 2.februārī sabiedrībai tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 6237.93Ls pilnīb

matpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 5338.85 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 2.janvārim. 2007.gada 2.februārī sabiedrībai tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 6237.93Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 5$.martam. 2007.gada 19.jūlijā no uzņēmuma izstājas A P „ bet par sabiedrības valdes priekšsēdētāju ar tiesībām pārst

ājas A P „ bet par sabiedrības valdes priekšsēdētāju ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst Z M 2007.gada 5.septembrī uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts brīdinājums „ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 39963.65 Ls, kas tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņiem saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.p.2.d.

aldes Izmeklēšanas daļas V.nodaļas izmeklētāja M.Melnbārde, izskatījusi 2006.gada 11.decembrī uzsākto kriminālprocesu Nr.15830324906 par SIA ” ! > NMR kods „ Juridiskā adrese ! — „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nod

no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas no 2006.gada 3jūlija līdz 2006.gada 21.augustam SIA ” ” NMR kods „ Juridiskā adrese veiktā audita rezultātiem par periodu no 2004.gada aprīļa līdz 2005.gada de

lija līdz 2006.gada 21.augustam SIA ” ” NMR kods „ Juridiskā adrese veiktā audita rezultātiem par periodu no 2004.gada aprīļa līdz 2005.gada decembrim. Auditā konstatēts, ka SIA „ ” ir izvairījies no nodokļu nomaksas Ls 344984.74 apmērā. Papildus tam ir aprēķināta arī soda nauda Ls 344984.74 apmērā. Izmeklēšanas laikā dēļ dokumentu un amatpersonu neesamības un uzņēmumu neatrašanos juridiskajās adr

r juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un amatpersona ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi A. V . , personas kods 2008.gada 5.augustā uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu 1643.02 Ls apmērā. 2009.gada 26.martā uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2063.02 Ls, kuriem iestājies izp

ugustā uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu 1643.02 Ls apmērā. 2009.gada 26.martā uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2063.02 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.panta 2.daļu, jāiesniedz ti

ņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.panta 2.daļu, jāiesniedz tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, pretējā gadījumā viņš var tikt saukts pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 214.p.l.d. Nodokļu parādu A V nenomaksāja, maksātnespējas procesa pieteikumu tiesā neiesniedza un SIA " " nodokļu parāds uz 2009.gada 26.martu sastādīja 2063.02Ls. ! 2010.gada 26.aprīlī tika pieņemts l

r juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un amatpersona ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi A H „ personas kods 2007.gada 21.septembrī uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu 2360.96 Ls apmērā. 2007.gada 20.septembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2513.72 Ls, kuriem iestājies

rī uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu 2360.96 Ls apmērā. 2007.gada 20.septembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2513.72 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.panta 2.daļu, jāiesniedz ti

ņēmējsabiedrību maksātnespēju” 42.panta 2.daļu, jāiesniedz tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, pretējā gadījumā viņš var tikt saukts pie kriminālatbildības pēc Krimināllikuma 214.p.1.d. Nodokļu parādu A. H nenomaksāja, maksātnespējas procesa pieteikumu tiesā neiesniedza un IU *" ” nodokļu parāds uz 2008.gada 19.februāri sastādīja 2513.72 Ls. / 2008.gada 24.oktobrī tika pieņemts

aldes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst L F „ nosaukums tiek melinīts uz SIA ”, un juridiskā adrese- noteikta — ! , 2008.gada 18.janvārī L F tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 457.94 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 18.februārim. 2008.gada 7.februārī amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 460.65 Ls piln

nvārī L F tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 457.94 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 18.februārim. 2008.gada 7.februārī amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 460.65 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 10.martam. ! 2009.gada 4jūnijā L F tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1

iek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 460.65 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 10.martam. ! 2009.gada 4jūnijā L F tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1673.89 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma 54.p.3.d. jāiesniedz Liepājas tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums p