ā. 2010.gada G.decembrī tika pieņemts lēmums, par kriminālprocesa Nr.12507000406, papildus kvalifikāciju pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, pār SIA „ * NMR. kods „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 20699, 35 apmērā laika periodā no 2005.gada 1.februāra līdz 2006. gada 30.jūnijam, ( 0) 2006.gada 20.martā VID Finanšu policijas pārvalde, nolūkā nodrošināt ar kriminālprocesu sais

PSRS MES SSL D SIC 12507000406 izbeigšanu attiecībā pret SIA ” ” NMR kods 4 Keke i O mb Bīdā Kā Ka Šī š. Š. Rb Ro os SA šķ: : ES .. Fa Ē SS IA. ķe KoZē Kortā 2006.gada 26.maijā tika pabeigts SIA , * nodokļu audits par laika periodu no 2005.gada 1.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim, kura rezultātā papildus SIA ,, » tika aprēķināts PVN Ls 4025,03 apmērā. SLA „ V audita laikā uzrēķinātā nodokļu sum

ts SIA , * nodokļu audits par laika periodu no 2005.gada 1.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim, kura rezultātā papildus SIA ,, » tika aprēķināts PVN Ls 4025,03 apmērā. SLA „ V audita laikā uzrēķinātā nodokļu summa nav saistīta ar 2005.gada 8.decembrī veiktajiem neparastiem savstarpējiem darījumiem starp SIA , ; S1A lā > SIA „ > un SIA „ ” SIA „ * uzrēķināto nodokļu summu ir nomaksājis. 2006.

ā paredzētajos gadījumos, tika atzīta IK „ ” komersants N K „ personas kods , deklarētā dzīvesvieta . Drošības līdzeklis N.K netika piemērots. /1.l. € f / Veicot izmeklēšanu un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegto materiālu, noskaidrots, ka IK „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 20.septembri budžetam sastādīja [Ls17200.73, tai skaitā pamatparāds Ls12039,86. IK „ » VID brī

deklarētā dzīvesvieta . Drošības līdzeklis N.K netika piemērots. /1.l. € f / Veicot izmeklēšanu un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegto materiālu, noskaidrots, ka IK „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 20.septembri budžetam sastādīja [Ls17200.73, tai skaitā pamatparāds Ls12039,86. IK „ » VID brīdinājumus par izveidojušos nodokļu parādu valsts budžetam neņēma vērā un nodok

ācijas iesniegto materiālu, noskaidrots, ka IK „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 20.septembri budžetam sastādīja [Ls17200.73, tai skaitā pamatparāds Ls12039,86. IK „ » VID brīdinājumus par izveidojušos nodokļu parādu valsts budžetam neņēma vērā un nodokļu parādu nesedza. nl AG / 2010.gada 20.augustā ierakstītā vēstulē IK „ » komersantam N.K uz uzņēmuma juridisko adresi, kas vienlaicīgi ir arī N.K de

ldes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst G P , un sabiedrības juridiskā adrese tiek noteikta. . 2009.gada 13.maijā G P tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls pies

tīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R, un juridiskā adrese tiek noteikta |

86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R, un juridiskā adrese tiek noteikta | . Uzņēmuma pārreģistrācijas brīdī nodokļu parāds valsts budžetam sastāda 262997.81 Ls, tai skaitā sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas summā par 397.72Ls. : 2009.gada 3.decembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, k

istra komercreģistrā 2004.gada 30.septembrī, juridiskā adrese | , uzņēmuma amatpersona ir likvidatore L G p. K. , deklarētā dzīvesvieta Uzņēmuma darbības laikā tam no 2008.gada 19.novembra izveidojās nodokļu parāds valsts budžetam, kas uz 2010.gada 11.augustu nodokļu pamatparāda un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 6889.96 (sociālas apdrošināšanas obligāto iemaksu pamatparāds Ls 1314.17), pārmaks

e | , uzņēmuma amatpersona ir likvidatore L G p. K. , deklarētā dzīvesvieta Uzņēmuma darbības laikā tam no 2008.gada 19.novembra izveidojās nodokļu parāds valsts budžetam, kas uz 2010.gada 11.augustu nodokļu pamatparāda un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 6889.96 (sociālas apdrošināšanas obligāto iemaksu pamatparāds Ls 1314.17), pārmaksa Ls 184.34. 2010.gada 16.martā un 18.maijā SIA „ ”» nosūtīt

eteikums SIA „ reģ. nr, par maksātnespējas procedūras uzsākšanu. Nopratināta kā aizdomās turētā SLA „ ” likvidatore L 'G liecina, ka 2009 gada janvārī kļuvusi par SIA „ ” likvidatori, SIA bijuši nodokļu parādi. Viņas pienākumos bijis likvidēt viena dalībnieka esošos trīs saistītos uzņēmumus- SIA „ "SIA, un SIA „ SIA „ » bija izveidojusies nodokļu pārmaksa, kura bija paredzēta SIA ” nodok

ūnijā ar reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātāja un valdes locekle ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- O Z 2008.gada 4.aprīlī uzņēmuma vadītājai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 398.08 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maijam. 2008.gada 20.maijā uzņēmuma tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 888.70 Ls pilnībā jānoma

uzņēmuma vadītājai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 398.08 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maijam. 2008.gada 20.maijā uzņēmuma tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 888.70 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā lūdz 2008.gada 19.jūnijam. 2008.gada 7.novembrī O Z tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1720.56 Ls piedziņ

.maijā uzņēmuma tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 888.70 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā lūdz 2008.gada 19.jūnijam. 2008.gada 7.novembrī O Z tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1720.56 Ls piedziņu. 2009.gada 27.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 2742.94 Ls piedziņu. 2010.gada 27.janvārī O Z tiek nosūtī

.novembrī, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830011112, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SA „ ” NMR Nr. „ juridiskā adrese: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. SIA ' ” Komercreģistrā reģistrēta 2004.gada 29.jūnijā ar NMR Nr ! „SĻA pamatkapitāls reģistrēts Ls 2000.00 vērtībā. SIA „ i deklarē

s vērtību. Minētos noteikumu pielieto, jo vairakkārt konsultējusies VID Tukuma nodaļā un saņēmusi apstiprinājumu, ka, ja no Vācijas uzņēmuma saņemtajā rēķinā ir atzīme par paragrāfiem 4 un Ga, vai ja nodokļu rēķins sastādīts bez nodokļu summām, tas liecina, ka Vācijas uzņēmums piemēro atvieglotos PVN nosacījumus, kas tālāk dod tiesības piemērot tos arī Latvijas uzņēmumam, kas nodarbojas ar lietota

pielieto, jo vairakkārt konsultējusies VID Tukuma nodaļā un saņēmusi apstiprinājumu, ka, ja no Vācijas uzņēmuma saņemtajā rēķinā ir atzīme par paragrāfiem 4 un Ga, vai ja nodokļu rēķins sastādīts bez nodokļu summām, tas liecina, ka Vācijas uzņēmums piemēro atvieglotos PVN nosacījumus, kas tālāk dod tiesības piemērot tos arī Latvijas uzņēmumam, kas nodarbojas ar lietotas preces tirdzniecību. Kā arī

policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830119306 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ | "; NMR kods „Juridiskā adrese: , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 516 385,88 apmērā laika posmā no 01.01.2005. līdz 31.07.2005., nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Laika posmā no 26.04.2006. līdz 22.06.2006. VID Rīgas reģionālās iestādes Au

ā laika posmā no 01.01.2005. līdz 31.07.2005., nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Laika posmā no 26.04.2006. līdz 22.06.2006. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde veica SIA „ vienkāršo nodokļu auditu (PVN) par periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. STIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta. 11.04.2002. ar Nr. „STA „ ” juridiskā adrese: ! „ 11.04.2002. uzņēmums reģistrēts "Nodok

āršo nodokļu auditu (PVN) par periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. STIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta. 11.04.2002. ar Nr. „STA „ ” juridiskā adrese: ! „ 11.04.2002. uzņēmums reģistrēts "Nodokļu maksātāju reģistrā ar reģistrācijas Nr. , 05.05.2003. reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā. STA „ ” amatpersona no (01.09.2003.- J P ,„ personas kods . SIA „ ” saskaņā ar grāmatved

izmeklētāja E.Teiviša izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830113707 matertālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830113707 uzsākts 25.09.2007 pēc krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 01.03.2005 līdz 01.04.2005. STA „ ” reģistrēta LR UR 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ » reģistrēta 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. ,

uzsākts 25.09.2007 pēc krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 01.03.2005 līdz 01.04.2005. STA „ ” reģistrēta LR UR 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ » reģistrēta 15.03.2001 ar reģistrācijas Nr. , Uzņēmējsabiedrības juridiskā adrese ! , Pēc LR Uzņēmumu reģistra datiem SIA „ ”* direktore un vienīgā , dalībniece no 20

dokumentus Finanšu policijā neatsaucās, un viņa atrašanās vieta netika noskaidrota. Saskaņā ar IEM informāciju M 4 ir iepriekš sodīta persona. Kriminālprocesā Nr.15830113707 tika pieņemts ičmums par nodokļu aprēķina veikšanu STA ” * par laika periodu no 2005.gada 1.marta līdz 2005.gada 31.martam, izmantojot SIA „ ” A/S "Parex banka” norēķinu konta Nr. izrakstu un PVN deklarācijās uzrādīto in

ijas Nr. „ juridiskā adrese — , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu Cēsu rajona tiesā likumā paredzētajos gadījumos. Veicot izmeklēšanu noskaidrots, ka 2009.gada 16.septembrī VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļa (VID Vidzemes reģionālās iestādes Cēsu nodaļa) nosūtīja SIA „ ” brīdinājumu Nr. par maksātnespējas procesa pieteikuma . iesniegšanu. Brīdinājumā norādīti

muitas administrācijas Cēsu nodaļa (VID Vidzemes reģionālās iestādes Cēsu nodaļa) nosūtīja SIA „ ” brīdinājumu Nr. par maksātnespējas procesa pieteikuma . iesniegšanu. Brīdinājumā norādīti nokavētie nodokļu maksājumi Ls 2360,11, kuriem iestājies izpildes termiņš un norādīts, ka gadījumā, ja triju nedēļu laikā pēc brīdinājuma izsniegšanas vai nosūtīšanas nodokļu parāds netiks nomaksāts, pamatojoti

esniegšanu. Brīdinājumā norādīti nokavētie nodokļu maksājumi Ls 2360,11, kuriem iestājies izpildes termiņš un norādīts, ka gadījumā, ja triju nedēļu laikā pēc brīdinājuma izsniegšanas vai nosūtīšanas nodokļu parāds netiks nomaksāts, pamatojoties uz Maksātnespējas likuma 53.panta pirmo daļu tiesā tiks iesniegts maksātnespējas procesa pieteikums, vienlaicīgi brīdinot par kriminālatbildību, kas iestā

rocesa Nr.15830408809 materiālus par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk SIA) * » atkārtoti gada laikā pieļautiem grāmatvedības dokumentu kārtošanas nosacījumu pārkāpumiem un izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 01.februārī ar vienoto reģistrācijas numuru un juridisko adresi .„ Kā SIA i ” valdes loceklis un dalībnieks no uzņēmuma

.05.2009. konstatēja un 10.06.2009. sastādot administratīvā pārkāpuma protokolu Nr. „ likumā noteiktajā kārtībā fiksēja uzņēmumā pieļautos grāmatvedības kārtošanas nosacījumu pārkāpumus (uz PVN priekšnodokli tiek attiecinātas izmaksas, kas pamatotas ar attaisnojuma dokumentiem, kuri neatbilst PVN rēķina prasībām, nav iespējams konstatēt vai grāmatvedības reģistros sniegtā informācija ir patiesa un

a prasībām, nav iespējams konstatēt vai grāmatvedības reģistros sniegtā informācija ir patiesa un pilnīga, nav datorprogrammas „Tildes Jumis” iegādes attaisnojuma dokumentu u.t.t.) un izvairīšanos no nodokļu nomaksas (atbrīvojot no darba vairākiem darbiniekiem netika aprēķināta kompensācija par neizmantoto atvaļinājumu, uzņēmuma norēķina kontos veica skaidrās naudas iemaksas personas ar kurām nebi