ālprocesa Nr.15830205607 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess uzsākts 2007.gada 11.maijā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko valstij nodarīti zaudējumi Ls 9099,47 laika periodā no 2006.gada 1.marta līdz 2006.gada 31.aprīlim. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 13.decembrī, 2005.gada 28.

mi Ls 9099,47 laika periodā no 2006.gada 1.marta līdz 2006.gada 31.aprīlim. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 13.decembrī, 2005.gada 28.decembrī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā un 2006.gada 26. maijā izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. SIA „ amatpersona no 2005.gada 13.decembra līdz 2006.gada 23.janvārim — val

x27; Sabiedrība ar ierobežotu atbildību ” | ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 23.martā ar Nr. un uzņēmuma juridiskā adrese „No 2004.gada 6.aprīlī uzņēmums ir reģistrēts pievienotās vērtības nodokļu (turpmāk-PVN) maksātāju reģistrā ar reģistrācijas Nr. Darbības veids — Metāla atkritumu un lūžņu pārstrāde, atkritumu un lūžņu vairumtirdzniecība. Reģistrētas trīs struktūrvienības: 1. Metāllū

aktiem. SIA „ ” PVN aprēķināšanas un maksāšanas pareizības pārbaude veikta, izmantojot PVN deklarācijas, grāmatvedības pirmdokumentus trešo personu sniegto informāciju. SIA „ * PVN deklarācijās priekšnodoklī iekļāva preču pavadzīmes — rēķinus par metāllūžņu iegādi, galvenie preču piegādātāji: S1A „ > (NMR ), SIA , (i ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ ” S1A, > PVN deklarācijās priekšno

kšnodoklī iekļāva preču pavadzīmes — rēķinus par metāllūžņu iegādi, galvenie preču piegādātāji: S1A „ > (NMR ), SIA , (i ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ ” S1A, > PVN deklarācijās priekšnodoklī iekļāva rēķinus par saņemtajiem t Ši ta CA, PEDRU er ti vB A ME NINIRĒ GU tak CD okt KEPS MI pakalpojumiem, lielākais pakalpojumu sniedzējs SIA , ). Auditos konstatēts, ka SIA , priekšnodokli,

nē, nepārveidotajā un neizmainītajā, ir atļauta a' Padomes Regulas Nr, 1186/2009 107.panta [daļas a) punktu, un transportlīdzekļa standarttvertnē ievedamā degviela ir atbrīvojama no ievedmuuītās nodokļiem. Apstāklis, ka standarttvetnē, kuras ražotājs uzstāda visiem tādas pašas markas un izlaiduma gada transportlīdzekļiem, vār iepildīt tikai 70-80 lītrus degvielas, nenespiežot gaisa sviras vār

, un Š. Š darbības, ievedot degvielu standarta, nepārveidotājā tvertnē — tieši atbilst, subsumējas Regulas 107. un | 10.panta noteikumienī, kas atļauj fiziskajai personai ievest, atbrīvojot no muitas nodokļa, degvielu nepārveidotajā transportlīdzekļa standarttvertnē. Līdz ar to konstatējams, ka izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka, ne rams uz to. ka faktiski tika ievests 100 litri degvielas, kas pār

skatījusi kriminālprocesa Nr.15830401010 materiālus, konstatēja: 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas izmeklētājs J. R „ pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 13.janvāra ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (reģistrēts KLUS no 17.02.10., lietvedībā saņ

a nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ”, NMR (juridiskā adrese: ) amatpersonas bezdarbību uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanā tiesā, esot nodokļu pamatparādam uz 22.02.2010. Ls 12 100,97 apmērā. Pamatojoties uz 2010.gada 21.septembra VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas vadītāja rezolūciju, minētais krimin

jais uzvārds — M ). personas kods: no 12.01.2006., ar tiesībām uzņēmumu pārstāvēt atsevišķi. Galvenie uzņēmuma darbības veidi reģistrēti — vispārēja ēku tīrīšana. Saimnieciskās darbības laikā SIA „ ” nodokļu administrācijai ir sniegusi likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, tomēr likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā visas aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksāj

400204 atbilstoši Krimināllikuma [5.panta 4.daļā un 177.panta 3.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma: sastāvam, par maksātnespējīgās akciju sabiedrības „ | ”,par labu VID Zemgales reģionālās iestādei nodokļu parāda piedziņai, ieķīlātās mantas un nekustamā īpašuma izkrāpšanas mēģinājumu. ( l.sējums, 1.l.-1) Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka akciju sabiedrība ( turpmāk tekstā a/s)

, piešķirot paraksta tiesības, iecelti K S (pk Jyun U S (pk ). Ara/s,, ” valdes lēmumu 2003.gada l.aprīlī par Valdes priekšsēdētāja pienākumu izpildītāju tika ievēlēts K S . (4.sējums, 1.1.-33-36) Kā nodokļu maksātājs a/s „ ”> reģistrējusies 1996.gada 30.septembrī ar reģistrācijas Nr. ( 1.sējums, l.1.-181) privatizācijas rezultātā, tas tika pārveidots par akciju sabiedrību „, ”, kas pārņēma val

tājs a/s „ ”> reģistrējusies 1996.gada 30.septembrī ar reģistrācijas Nr. ( 1.sējums, l.1.-181) privatizācijas rezultātā, tas tika pārveidots par akciju sabiedrību „, ”, kas pārņēma valsts uzņēmuma nodokļu parādus. No 1993.gada, vēl esot valsts uzņēmumam, „ ” sāka veidoties nodokļu parādi, kurus akciju sabiedrība iespēju robežās centās maksāt, bet finanšu līdzekļu trūkuma dēļ pilnā apmērā nenoma

Nr. 15830113606 materiālus, konstatēja: 18.09.2006 Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē uzsākts kriminālprocess Nr. 15830113606 par SIA „ " SIA, » SIA, jā SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas. Ls255071,57 apmērā, laika posmā no 2003. līdz 2004.gadam, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgi iegūtus līdzekļus. SIA „ ” audits veikts par laika posmu 09.05.2003- 30

laika posmā no 2003. līdz 2004.gadam, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgi iegūtus līdzekļus. SIA „ ” audits veikts par laika posmu 09.05.2003- 30.09.2003, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 128627,66. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija M.K SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01. 06.2003-31.03.2004, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pa

prēķināts nodokļu pamatparāds Ls 128627,66. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija M.K SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01. 06.2003-31.03.2004, audita rezultātā aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 42046,92. Audits veikts par laika posmu, kad uzņēmuma amatpersonas bija D.) un N.N SIA „ ” audits veikts par laika posmu 01.05.2003-31,03. 2004, audīta rezultātā aprēķināts nodo

reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese - , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu tiesā likumā noteiktajā gadījumā. Kriminālprocess Nr.15830606310 tika uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 9.septembra ziņojumu . Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja

a uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 9.septembra ziņojumu . Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja par konstatēto faktisko risku, ka SIA „ ” ir iestājusies faktiskā maksātnespēja, uzņēmuma atbildīgā persona brīdināta par nepieciešamību iesniegt tiesā maksātne

arādnieka faktiskās maksātnespējas gadījumā paredz Krimināllikuma 214.panta 1.daļa. Krimināllikuma 214.panta 1.daļas noziedzīga nodarījuma subjektīvā puse izpaužas tieša nodoma veidā. No VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā materiāla ir redzams, ka veicot uzņēmējdarbību, SIA „ ” nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu maksātajam ir izveid

uma 214.panta 1.daļā, 218.pantā 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā- SIA) „ ”, reģ.Nr. juridiskā adrese ) iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 25120.46 apmērā un bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot minētam parādam. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikas( turpmāk LR) Uzņ

vības tiesībām ir F P „ personas kods „Kā galvenie darbības veidi minēti zāģēšana, ēvelēšana, impregnēšana. No kriminālprocesa materiāliem izriet, ka saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Sakarā ar nodokļ

izriet, ka saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Sakarā ar nodokļu parādiem VID Zemgales reģionālā iestādes Jelgavas nodaļa ir sistemātiski veikusi likumā noteiktos pasākumus nodokļu piedziņai: veikta uz

reģistrācijas numurs „ juridiskā adrese - „ maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu tiesā likumā noteiktajā gadījumā. Kriminālprocess Nr.15830607010 tika uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 20.septembra ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja

ka uzsākts pamatojoties uz VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 20.septembra ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un iesniegto materiālu, kurā VID Latgales nodokļu un muitas administrācija ziņoja par konstatēto faktisko risku, ka SIA „ ” ir iestājusies faktiskā maksātnespēja, uzņēmuma atbildīgā persona brīdināta par nepieciešamību iesniegt tiesā maksātne

arādnieka faktiskās maksātnespējas gadījumā paredz Krimināllikuma 214.panta 1.daļa. Krimināllikuma 214.panta 1.daļas noziedzīga nodarījuma subjektīvā puse izpaužas tieša nodoma veidā. No VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā materiāla ir redzams, ka veicot uzņēmējdarbību, SIA „ ” nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu maksātajam ir izveid

ēta Komercreģistrā 2002.gada 30.jūlijā ar reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un rīkotājdirektors ar paraksta tiesībām. V 2007.gada 31.janvārī amatpersonai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam sumā par 842.52 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā lūdz 2007.gada 2.martam. 2007.gada 5.martā uzņēmumam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1054.7) L

onai tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam sumā par 842.52 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā lūdz 2007.gada 2.martam. 2007.gada 5.martā uzņēmumam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1054.7) Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 4.aprīlim. 2007.gada 29.maijā V Ž tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1234.57 Ls piedziņu.

5.martā uzņēmumam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1054.7) Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 4.aprīlim. 2007.gada 29.maijā V Ž tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1234.57 Ls piedziņu. 2007.gada februāra- maija mēnešos uzņēmumā tiek veikts kompleksais nodokļu audits, kas papildus nomaksai valsts budžetā uzrēķina 5865.54 Ls, tai skaitā