s. : 2009.gada 06.aprīlī kriminālprocess Nr.11514012207 izbeigts daļā pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas un kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas lielos apmēros. 2009.gada 5.maijā pieņemts lēmums par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā. : SIA „ ”» LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēta 2005.g

B , personas kods un valdes loceklis no 15.08.2005. līdz 20.08.2007. bija D J , personas kods Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka SIA , ” (NMR kods ) tika veikts kompleksais nodokļu audits (valsts sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu un pievienotās vērtības nodokļa) par periodu no 01.08.2005. līdz 31.03.2006. Audita rezultātā SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaks

s kods Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka SIA , ” (NMR kods ) tika veikts kompleksais nodokļu audits (valsts sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu un pievienotās vērtības nodokļa) par periodu no 01.08.2005. līdz 31.03.2006. Audita rezultātā SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā LVL 220701.18. Veicot SIA „ * (NMR kods ) komplekso nodokļu auditu tika konstatēts, k

eriāliem, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830201507 atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ”, reģ. Nr. „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot zaudējumus valsts budžetā Ls 34243.43 apmērā. Ar 2009.gada 09.februāra lēmumu pat kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvaldes Izmek

3.01.2007. P S „ valdes loceklis no 16.05.2005.- V 1 , No 2006.gada 13.oktobra līdz 29.decembrim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA , ” daļējo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā — PVN) auditu par darījumiem ar SIA M ”, reģ. Nr. „ SIA „ ') reģ. Nr. SIA „ ”, reģ. Nr. un SIA , ”, reģ. Nr. par laika periodu no 01.01.2006. līdz „S ARĒŠĒ, , ., + , - tē

papildus aprēķināja un nomaksai budžetā noteica PVN par 2 «i 2006.gada janvāri, februāri un martu Ls 34 243.43 apmērā, soda naudu Ls š 34 243.43, kopā Ls 68 486.86 apmērā. ua Tā kā ar auditu noteiktā nodokļu summa aprēķināta par saimnieciskajiem darījumiem no 2006.gada janvāra līdz 2006.gada martam, tad, ņemot vērā, ka kriminālprocess tika uzsākts atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzē

ocess Nr.15830205708 uzsākts 2008.gada 1.aprīlī pēc Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes iesniegtajiem materiāliem par SIA 5 ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 21793.17 apmērā par laika periodu no 01.09.2006. līdz 31.12.2006., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA J, >” LR Uzņēmumu reģistrā reēistrēta 2006.gada 15.augustā ar reģistrācijas

2009. administrators P K (pers.kods ), dzīvojošs: Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa 2007.gada 21. decembrī SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa audītu Nr. uz aprēķina pamata, par laika periodu no 2006.gada l.septembra līdz 2006.gada 31.decembrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu līkumu pārkāpumi un sabiedrība

veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa audītu Nr. uz aprēķina pamata, par laika periodu no 2006.gada l.septembra līdz 2006.gada 31.decembrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu līkumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls 21793.17 apmērā. Ņemot vērā to, ka pēdējie darījumi SIA „ ” kuri auditā ir pārbaudīti, salīdzināti ar grāmatvedības dokumentiem,

s izmeklētāja Valerjana Veļičko lietvedībā kriminālprocess Nr.12181002311 atrodas no 2011.gada 1.augusta. Kriminālproces uzsākts par par SIA „ ”, reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 446931,07 lielā apmērā, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, / Isējums, I.l. 1 -2/. Uzņēmuma amatpersona (valdes loceklis) no 26.06.2006. līdz 18.08.2007 bija S K „ personas kods

ņēmuma amatpersona (valdes loceklis) no 26.06.2006. līdz 18.08.2007 bija S K „ personas kods „ deklarētā adrese Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica vienkāršo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu SIA „ ”. Auditā tika papildus aprēķināts PVN pamatparāds, kad par SIA „ ” amatpersonu bija S K

„ personas kods „ deklarētā adrese Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica vienkāršo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu SIA „ ”. Auditā tika papildus aprēķināts PVN pamatparāds, kad par SIA „ ” amatpersonu bija S K ; 2006.gada jūnijā Ls 98549,32, 2006.gada jūlijā Ls 122112,62, 2006,gada aug

0204109 kvalificēts pēc KL 214.p.l.d. Izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka saskaņā ar SIA „ ” Valsts ieņēmumu dienestam iesniegtajām atskaitēm no 2008.gada maija ir sācis veidoties iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmuma ienākumu nodokļa parāds, no 2008.gada jūnija ir sācis - veidoties sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds un no 2008.gada septembra PVN parāds, kur kopējā nodokļu pamatparād

4.p.l.d. Izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka saskaņā ar SIA „ ” Valsts ieņēmumu dienestam iesniegtajām atskaitēm no 2008.gada maija ir sācis veidoties iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmuma ienākumu nodokļa parāds, no 2008.gada jūnija ir sācis - veidoties sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds un no 2008.gada septembra PVN parāds, kur kopējā nodokļu pamatparāda summa uz 14.04.2009. sastād

zīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmuma ienākumu nodokļa parāds, no 2008.gada jūnija ir sācis - veidoties sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds un no 2008.gada septembra PVN parāds, kur kopējā nodokļu pamatparāda summa uz 14.04.2009. sastādīja 224'272,38 Ls. VID Rīgas reģionālā iestāde 2008.gada 4.novembrī uz K IL deklarēto dzīvesvietu: „ nosūtījusi brīdinājumu par maksātnespējas proce

iem, tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830506306 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par to, ka Valsts ieņēmuma dienesta Vidzemes reģionālās iestādes veiktajā nodokļu auditā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību „ *, NMR kods. L, juridiskā adrese . „ tika papildus aprēķināts valsts budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis Ls 132861,00 (taksācijas per

idzemes reģionālās iestādes veiktajā nodokļu auditā sabiedrībai ar ierobežotu atbildību „ *, NMR kods. L, juridiskā adrese . „ tika papildus aprēķināts valsts budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis Ls 132861,00 (taksācijas periodi: 2005.gada marts, aprīlis, maijs, jūnijs, jūlijs, augusts, septembris, oktobris, novembris, decembris): 1) par periodu no 01.03.2005. līdz 31.07.2005. Ls 6640

periodā SIA „ , amatpersona bija A.P .). | Kriminālprocesa Nr.15830506306 pirmstiesas izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka SIA „ ”" pēdējo darījumu veikusi 2005.gada oktobrī, bet uzņēmumu ienākuma nodoklis par 2005.gadu aprēķināts 2006.gada l.maijā. — 2006.gada 15.augustā pabeigta S1A „ ” bankrota procedūra un uzņēmums atzīts par maksātnespējīgu. ! Ņemot vērā iepriekšminēto un pamatojoties uz K

(personas kods , dzīvojoša: ) sniedza VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Latgales priekšpilsētas nodaļai nepatiesas ziņas gada ienākumu deklarācijā, iespējams izkrāpjot iedzīvotāju ienākuma nodokli (turpmāk-IIN) 430 Ls apmērā. 13.11.2006. VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par ie

N) 430 Ls apmērā. 13.11.2006. VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātājas E V personas kods „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevu

as pārvaldē tika saņemts VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļas materiāls reģistrēts 09.11.2006. ar Nr. , saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 21. un 23.panta nosacījumiem, pārbaudot nodokļu maksātājas E V personas kods „ iesniegto gada ienākumu deklarāciju, konstatēja neatbilstības pievienotajos dokumentos par attaisnotajiem izdevumiem. 03.02.2006. E V VID RRI Latgales priekšpils

rakstot visas jaunās mantas. Pēc tam muitas amatpersona lūdza sekot uz kabinetu, kurš atradās pie „sarkanā” koridora. Iepriekšminētajā kabinetā abi arī sēdēja. Muitnieks teica, ka par datoru jāmaksā nodoklis. No deklarējamās preces cenas dolāros, kas tika pārrēķināti uz latiem, atņēma neapliekamos 150 LVL un no atlikušās summas aprēķināja 18% nodokli- iznāca ap 150 LVL. Muitnieks, ar kuru runāja

bi arī sēdēja. Muitnieks teica, ka par datoru jāmaksā nodoklis. No deklarējamās preces cenas dolāros, kas tika pārrēķināti uz latiem, atņēma neapliekamos 150 LVL un no atlikušās summas aprēķināja 18% nodokli- iznāca ap 150 LVL. Muitnieks, ar kuru runāja priekšā nestādījās, uz zaļas krāsas formas tērpa uzvārdu nemanīja. Liecināja, ka neatceras kā izskatījās iepriekšminētais muitas darbinieks, jo bi

nieku blakus istabā. Muitnieks bija kalsns, augums virs 180 cm., īsi tumši mati. Muitnieks bijis vienīgā persona blakus telpā. Muitnieks skaidrojis, ka liecinieks pārkāpis likumu, jo nav maksājis PVN nodokli par ievesto datoru. Pēc muitnieka aprēķiniem summa bija 168 lati. Pēc laika muitnieks teica- „ir jau arī citi varianti, bez protokola rakstīšanas”. Liecinieks sapratis, ka runa iet par kukuli.

ta tiesībām. Uzņēmējdarbību veica nepilnu gadu, tad 4 uzņēmējdarbību finansiālu līdzekļu trūkuma dēļ, par ko paziņoja VID. 2003.- * Turpināja iesniegt deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, maksājis arī nodokļus, bet pārtrauca to darīt pēc audita uzņēmumā, ar kuru tika uzrēķināts nomaksāt Valsts budžetā naudas summu virs Ls1000. Tā kā uzņēmums šādu summu nomaksāt nespēja, tad S.R nolēma iesniegt ties

7.gada 14.maijā tika saņemts 2007.gada _0l.maijā Madonā sastādīts dokumentu pieņemšanas -nodošanas akts, ar kuru administratore L.D pieņēma, bet S.R nodeva: komersanta apliecību, pievienotas vērtības nodokļa apliecību, nodokļa maksātāja struktūrvienību, valsts proves uzraudzības Inspekcijas licenci, apaļu zīmogu, uzņēmuma rekvizītu zīmogu, neizlietotas pavadzīmes (lpp.36.) S.R nevērīgā rīcībā doku

a saņemts 2007.gada _0l.maijā Madonā sastādīts dokumentu pieņemšanas -nodošanas akts, ar kuru administratore L.D pieņēma, bet S.R nodeva: komersanta apliecību, pievienotas vērtības nodokļa apliecību, nodokļa maksātāja struktūrvienību, valsts proves uzraudzības Inspekcijas licenci, apaļu zīmogu, uzņēmuma rekvizītu zīmogu, neizlietotas pavadzīmes (lpp.36.) S.R nevērīgā rīcībā dokumentu uzglabāšanā,

ba pēc KL 329.p., par to, ka viņa, ,„ būdama valsts amatpersona, kas par ziņu neizpaušanu bijusi brīdināta izpauda neizpaužamas ziņas, kas nav valsts noslēpums, un KONKRĒTI : 2012.gada 24.oktobrī VID Nodokļu pārvaldes Jelgavas KAC | „ būdama valsts amatpersona, kas par ziņu neizpaušanu bijusi brīdināta, pārkāpjot likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 21.panta pirmo daļu, likuma „Par nodokļiem un n

4.oktobrī VID Nodokļu pārvaldes Jelgavas KAC | „ būdama valsts amatpersona, kas par ziņu neizpaušanu bijusi brīdināta, pārkāpjot likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 21.panta pirmo daļu, likuma „Par nodokļiem un nodevām Latvijas Republikā” 22.panta pirmo daļu, Fizisko personu datu aizsardzības likumu un VID 2007.gada 16.oktobra kārtību Nr.29 „Personas datu aizsardzības kārtība Valsts ieņēmumu die

kstu ,, par ieguldījumu * Valst ieņēmumu dienesta veidošanā un attīstībā, kā arī kopējo mērķu īstenošanā, saglab ! uzticību ikdienas darbam Latvijas valsts labā”, ir pozitīvi un teicami raksturota no nodokļu pārvaldes Jelgavas klientu apkalpošanas centra ,„ apgādīt divi bērni — meita — dz. „ dēls | = dz. V ir sapratusi savas rīcības nepareizību un izdarījusi pareizus secinājumus, prokurors iegūst