), kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830207807 uzsākts 2007. gada 12 jūlijā pēc KL 218 .p.2.d. par SIA. ” (reģ. NMR:. „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodu no 01.04.2005. līdz 31.05.2006., kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 48140,57 apmērā. SIA reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrāc

atojoties uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 27.12.2006. līodz 06.03.2007. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA . * pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 aprīļa līdz 2006. gada 31.maijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 48435,98 apmērā. 2 Audita laikā veico

pārvaldes 8.audita daļa veica SIA . * pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 aprīļa līdz 2006. gada 31.maijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 48435,98 apmērā. 2 Audita laikā veicot pārbaudi par SIA , veiktajiem darījumiem uzņēmuma amatpersona uz VID RRI uzaicinājumiem nav atsaukusies un dokumentus auditam neiesniedza.

7 uzsākts 2007.gada 22.jūnijā par SIA , ” (NMR kods ), SIA „ ” (NMR ) SIA, ” (NMR ),STA, > (NMR ) SIA , > (NMR ), kas veicot darījumus ar SIA R "(NMR ) 2005.gadā iespējams izvairījušies no nodokļu nomaksas lielā apmērā, pēc Krimināllikuma 21 8.panta 2.daļas. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA "5 ” kontos, SIA , "kontos, SIA , ”SIA R ” kontos un SIA „ ” kont

"SIA, "SIA „ ' irbijuši SIA, ” apakšuzņēmēji, kuri veikuši dažādus celtniecības darbus. 2005.gada 07.oktobrī VID RRI tika nosūtīta vēstule ar pieprasījumu veikt augstāk minēto uzņēmumu nodokļu aprēķinus kā arī nosūtīti audita veikšanai šo uzņēmumu nereģistrēto kontu pārskati, kas tika saņemti no kredītiestādēm. SIA ,„ nodokļu audits Nr. par laika periodu no 2005.gada 01.jūnija līdz

a nosūtīta vēstule ar pieprasījumu veikt augstāk minēto uzņēmumu nodokļu aprēķinus kā arī nosūtīti audita veikšanai šo uzņēmumu nereģistrēto kontu pārskati, kas tika saņemti no kredītiestādēm. SIA ,„ nodokļu audits Nr. par laika periodu no 2005.gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.martam. Audita rezultātā tika aprēķinats budžetā nenomaksāta pievienotās vertības nodokļa (turpmāk tekstā — PVN) summa Ls

daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ » NMR kods , juridiskā adrese kopš 06.03.2009. ! (līdz 06.03.2009. - — ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā laika posmā no 01.07.2008. līdz 01.09.2008. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta 2000.gada 7.janvārī, reģistrēta Uzņēmumu r

budžetā m par 2008.gada jūliju, augus 2009.gada 29.jūnijā no UR SA ag gums par keramikas izstrādājumu izgatavošanu, ka līguma izpilde liecināja, ka uzņēmumi uzņēmuma amatpersOni jievienotās vērtības nodokļa apmērus | 13316,18Ls apmērā. valdes ... iepriekš pazina kā SIA ie. liecināja, ka SIA amikas izstrādājumus no SIA ražoja SA M : Un izmantojot SIA puses parakstīja minētā ; : ģ š d i $ i 2 piede

žošana. Kriminālprocesa Nr.15830409808 izmeklēšanas gaitā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas [I sektorā tika izmeklēts kriminālprocess Nr, par SIA izvairīšanos no tekošo nodokļu nomaksas, noskaidrojot, ka laika posmā no 2008.gada jūnija SIA N likumos notiktajā kārtībā neveica nodokļu nomaksu valsts budžetā, kā rezultātā uz 2010.gada 26.februārī SIA bija izveidojies no

ā adrese: | ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā, kas notika 20006. gadā. ( ) STA * NMR kods „ reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2004.gada 11.novembrī. SIA „ * NMKR kods , reģistrēts Nodokļu maksātāju reģistrā 2004.gada 11.novembrī. SIA „ ” NMR kods „ reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2004.gada 10.decembrī. SLA „ ” NMR kods ,„ reģistrēts LR Komercreģistrā 2004.gada

līdz 2007.gada 07.martam bija V Z , personas kods „no 2007.gada 07.marta līdz 2007.gada 10.augustam N G ,„ personas kods SIA „ ” NMR kods „no 2007.gada 25.jūnija līdz 2007.gada 06.jūlijam tika veikts nodokļu aprēķins par laika periodu no 2006.gada Ol.janvāra līdz 2006.gada 3 l.decembrim. SlA „ >” NMR kods „nodokļu aprēķinā izmantoti: -VID Rīgas reģionālās iestādes Vidzemes priekšpilsētas nodaļā

onas kods SIA „ ” NMR kods „no 2007.gada 25.jūnija līdz 2007.gada 06.jūlijam tika veikts nodokļu aprēķins par laika periodu no 2006.gada Ol.janvāra līdz 2006.gada 3 l.decembrim. SlA „ >” NMR kods „nodokļu aprēķinā izmantoti: -VID Rīgas reģionālās iestādes Vidzemes priekšpilsētas nodaļā iesniegtie S1lA „ ” pārskati un deklarācijas; - No VID Finanšu policijas pārvaldes saņemtās SlA „ ” darījumus

ada 24.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālajā nodaļā tika uzsākts kriminālprocess pēc KL 218.p.2.d. par Individuālā komersanta „ _” (NMR Nr. ,„ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas no 2004.gada I janvāra līdz 2005. gada 31.oktobrim, nodarot zaudējumus valsts budžetam LVL 445027,64 apmērā. Individuālais komersants „ 7” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 13

sants „ 7” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 13.decembrī ar reģistrācij as Nr. I Individuālā komersanta „ *” juridiskā adrese: Individuālā komersanta „ ” amatpersona, kad uzņēmumam izveidojās nodokļu parāds bija Z _G ”_ personas kods Pirmstiesas izmeklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: Z G „A S „M K „I B , P K „I T „V B „T Š „R L „M P „S J „O J „R J , A D J K „S N „K G R B

D J K „S N „K G R B „A V „M H „A F J R „A J „T K „1 M S B ED „M J J ĒOJ,T A D B V R L K „A E „J S „J B „ A M „ M A „O K „LOT , I P EO]. G K un 1 V Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

ētājs Jānis Feldmanis, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830213606 materiālus, konstatēja: nodaļā tika uzsākts kriminālprocess pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ * (NMR Nr. „ Juridiskā adrese: izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gada septembrī, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi LVL 13108,47 apmērā. SIA „ ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada (06.janvārī ar reģistrācijas Nr. SIA „ |

rbības veidi: e ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi, « pārējā mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos, e pārējā vairumtirdzniecība. SIA „ ” amatpersona, kad uzņēmumam izveidoj ās nodokļu parāds bija G M „ personas kods Pirmstiesas izmeklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: E T J] L K „V M „D R „LU , N B T CE „ M A,A P „A N „A F „V P „1 F , V T „Z Š J H „Ļ L un R

eklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: E T J] L K „V M „D R „LU , N B T CE „ M A,A P „A N „A F „V P „1 F , V T „Z Š J H „Ļ L un R H Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

creģistrā 1991.gada 17.decembrī, reģ. Nr. , ar juridisko adresi | , Uzņēmuma dibinātāja un īpašniece ar paraksta tiesībām- g K . 2004.gada 25.novembrī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 52.45 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 27.decembrim. 2005.gada 22.decembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānom

zņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 52.45 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 27.decembrim. 2005.gada 22.decembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2006.gada 23.janvārim. 2006.gada 21.augustā G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 372.76 Ls,

ī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2006.gada 23.janvārim. 2006.gada 21.augustā G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 372.76 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņai saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. pienā

a Komercreģistrā 2003.gada 6.maijā, reģ. Nr. „ar juridisko adresi | Uzņēmuma dibinātāja un īpašniece ar paraksta tiesībām- D B . | 2004.gada 27.aprīlī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2493.75 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 5.maijam. 2004.gada 1.decembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomak

ī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2493.75 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 5.maijam. 2004.gada 1.decembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 15.decembrim. 2006.gada 13.novembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmuma ir nodokļu parāds summā par 2763.89 L

D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 15.decembrim. 2006.gada 13.novembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmuma ir nodokļu parāds summā par 2763.89 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņai saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. pien

as Republikas Uzņēmumu reģistrā 1993.gada 12.aprīlī. SIA „ ” amatpersona: - no 05.06.2008. L J „personas kods - no 07.12.2010, administrators J D , personas kods Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 16.novembri — Ls 75472,27. 2010.gada 30.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu valdes loceklei L. J 2010.gada 14.oktobrī nosūtīti

,27. 2010.gada 30.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu valdes loceklei L. J 2010.gada 14.oktobrī nosūtīti materiāli iesniegšanai uz maksātnespēju VID Rīgas Nodokļu administrācijai. Uzņēmuma faktiskā maksātnēspēja iestājās ar 2007.gada marta mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 07.12.2

2010.gada 14.oktobrī nosūtīti materiāli iesniegšanai uz maksātnespēju VID Rīgas Nodokļu administrācijai. Uzņēmuma faktiskā maksātnēspēja iestājās ar 2007.gada marta mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 07.12.2010. SIA „ ” amatpersonai L. J vairākkārtīgi tika izsūtītas pavēstes uz viņa dzīvesvietu ar mērķi ierasties Finanšu poli

konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.08.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830111407 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods jur.adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas 49905,82 Ls par laika posmu no 2005.gada februāra līdz 2006.gada maijam. ! SIA ” » komercreģistrā ierakstīts 2002.gada 8.aprīlī. Laika posmā no 08.04.2002.g. līdz 23.10.2007.g. SIA” »

s "no 2005.gada janvāra līdz 2005.gada periodu 2005.gada februāra, D ārtā, aprīļa, maija, jūnija, augusta un 2006.gada 75 A , laikā tika konstatēts, ka sl2” auditējamā periodā atskaitījusi priekšnodoki pat BJ M ” C(NMR kods vw Āā AIMIVIFK KA)! ), SLA di ” „SIA * (NMR kods 78, trans Wortlīdzekļu un darbaspēku SKO darbī 9)u dokumentos norādītajā 0 informāciju par minētajām ņēmuma grāmatvedības

ošus dokumentus. Auditam iesniegtos rēķinus, aktus par izpildīto darbu pieņemšanu un līgumus par būvdarbu veikšanu, audits uzskata, ka nevar atzīt par neapstrīdamiem dokumentiem, pamatojoties uz kuru nodokļu maksātājam bija tiesības atskaitīt priekšnodokli. Izmeklēšanas laikā tika nopratināts liecinieku statusā SIA” valdes loceklis J L , kurš liecināja, ka uzņēmuma pamatnodarbošanās veids bija cel