nstatēja: Kriminālprocess Nr.12814009111 tika uzsākts 2011.gada 13.decembrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par pirmstiesas izmeklēšanā nenoskaidrotu personu izvairīšanos no SIA „ * (NMR kods ) nodokļu nomaksas, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 62109,53 apmērā. Kriminālprocess Nr.12814009111 tika izdalīts no kriminālprocesa Nr. „ kurš uzsākts 2008.gada 25.februārī pēc Krimināllikuma 218

ālprocess Nr.12814009111 tika izdalīts no kriminālprocesa Nr. „ kurš uzsākts 2008.gada 25.februārī pēc Krimināllikuma 218.p. 2.d., paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par SIA , ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. STA „ ” reģistrēta LR UR 2006.gada 30.oktobrī, ar reģistrācijas Nr. «Ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmējsabiedtība reģistrēta 2006.gada 20. novembrī ar reģistrācij

ņēmuma amatpersonai saimnieciskā darbība nebūs jāveic. SIA , ” pārreģistrācijas dokumenti LR UR tika iesniegti ar viltotiem E.K parakstiem, kurus parakstīja nenoskaidrota persona. SIA „ ” tika veikts nodokļu audits, kura gaitā konstatēts, ka SLA „ i nepamatoti iekļāvusi priekšnodoklī darījumus ar SIA „ ” "SIA, SIA , SlA, ”un SIA „ „un audita rezultātā, saskaņā ar 31.07.2008 audita pārskatu Nr

inanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.5830115505 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par S1A „ ”(NMR- „Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2004.gada. 1,janvāra līdz 2005.gada 31.martam ar ko radīti zaudējumi valstij lielā apmērā - Ls 158363,02. Laikā no 16.01.2004 līdz 02.12.2004 SLA „ > amatpersonā - r

ris kontus bankā. Laika posmā no 2005.gada 20.jūlija līdz 2005.gada 15. septembrim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5.audita daļa veīca SLA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2004.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.martam. Audita rezultātā 2005.gada 15. septembrī tika sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums par audita rezultātiem

ta pārskats. Laika posmā no 2005. gada 20. jūlija līdz 2005. gada 16. septembrim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. auditu daļa veica SĪA „ li pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2004. gada 24. februāra līdz 2005. gada 30. jūnijam. Audita rezultātā 2005. gada 16. septembrī tika sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums par audita rezu

riminālprocesa Nr.15830212007 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 18.oktobrī tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830212007 par SIA” ” (NMR kods ) Iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 18584.49 apmērā, kas izdarīts laika periodā no 2005.gada ].jjanvāra līdz 2006.gada 3 ].decembrim, pēc Krimināllikuma 2 18.panta 2.

,„ dzīves vieta ), no 09.11.2005 amatpersona ir J N (personas kods IE dzīves vieta | ). SIA” ” deklarētie darbības veidi: darbība rēķinvadības, grāmatvedības un auditorpakalpojumu sfērā; konsultēšana nodokļu jautājumos; juridiskā darbība. Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 2007.gada 25.aprīļa lē

ita pārvaldes 7.audita daļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 2007.gada 25.aprīļa lēmumu Nr. „no 2007.gada 21.maija līdz 2007.gada 17.augustam veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par periodu no 2005.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrīm. Audita rezultātā uzņēmumam par taksācijas periodiem 2005.gada janvāris — augusts, 2005.gada oktobris — 2006.gada jūlijs,

ā — tranzīta deklarācijām MRN ,„ MRN un MRN > 2009.gada 23.maijā — tranzīta deklarācijām MRN | un MRN' Par S.K 13 noslēgtajām tranzīta deklarācijām, VID Galvenās muitas aprēķinātā nenomaksātā nodokļu summa sastāda Ls 70 566,23. 01.03.2010 S.K piemērots disciplinārsods - atbrīvošana no amata. «M P „ pildot VID Latgales reģionālās iestādes Muitas pārvaldes Austrumlatgales MKP daļas Grebņevas

ar rasties sakarā ar precēm. Galvojuma apjoms muitas parāda segšanai atbilst muitas maksājumiem, kas jāmaksā preces izlaižot brīvam apgrozījumam. MPARZSNOKOAS tonis RTA Lai varētu noteikt nenomaksāto nodokļu apjomu, tika pieprasīta informācija par galvotās summas apjomu Vācijas un Lietuvas muitas iestādēm, kur tika noformētas tranzīta deklarācijas. Lietuvas muitas iestāde sniedza informāciju par g

votās summas apjomu Vācijas un Lietuvas muitas iestādēm, kur tika noformētas tranzīta deklarācijas. Lietuvas muitas iestāde sniedza informāciju par galvotajām summām, kuras uzskatāmas par nenomaksāto nodokļu kopsummu. Savukārt Vācijas muitas iestāde nesniedza informāciju par galvoto muitas administrēto maksājumu apmēru. Tādēļ, lai varētu noteikt nenomaksāto nodokļu summu par Vācijas muitas iestādē

dzams no lietas materiāliem: IK „ _” reģistrēts Komercreģistrā 2007.gada 10.oktobrī, reģ. Nr. , ar juridisko adresi ! Individuālais komersants- V M 2008.gada 4.aprīlī V M tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 384.32 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maija. 2008.gada 3.septembrī komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796

iek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 384.32 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 6.maija. 2008.gada 3.septembrī komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796.80 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.septembrim. : 2008.gada 4.decembrī amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1045

m tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 796.80 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 17.septembrim. : 2008.gada 4.decembrī amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1045.86 Ls piedziņu. 2008.gada 15.decembrī V M tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1051.08 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņ

ada 23.augustā, reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- M S . . 2008.gada 1.janvārī M S | tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 721.60 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 11.februārim. 2008.gada 7.martā valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā pa

osūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 721.60 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 11.februārim. 2008.gada 7.martā valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 744.09 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 7.aprīlim. 2008.gada 29.jūlijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1159.62 Ls

loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 744.09 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 7.aprīlim. 2008.gada 29.jūlijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1159.62 Ls piedziņu. 2009.gada 3.jūnijā M S tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4436.62Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, u

Kā redzams no lietas materiāliem: IK „ ” reģistrēts Komercreģistrā 2004.gada 16. aprīli reģ. Nr. „ar juridisko adresi Individuālais komersants» G G 2007.gada 25.maijā G G tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 129.28Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 7.jūnijam. 2007.gada 23.jūlijā komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741

tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 129.28Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 7.jūnijam. 2007.gada 23.jūlijā komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741.36 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 22.augustam. 2007.gada 9.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1729.02 Ls

rsantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741.36 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 22.augustam. 2007.gada 9.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1729.02 Ls piedziņu. 2009.gada 6.februārī G G tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2109.98 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš

gada 7. februāris. Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kiminālpevcesu Nr. 15830308409 par SIA " ", reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā. Kriminālprocess tika uzsākts uz VID FPP V nodaļas izmeklētāja Ginta Bukāta ziņojumu par to, ka SIA " " savā 2009. gada PVN priekšnodoklī iekļāvu

zvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā. Kriminālprocess tika uzsākts uz VID FPP V nodaļas izmeklētāja Ginta Bukāta ziņojumu par to, ka SIA " " savā 2009. gada PVN priekšnodoklī iekļāvusi darījumus ar SIA „ ”, kuras amatpersona (no 04.02.2009) D B 2009. gada 23. aprīlī sniegtajā paskaidrojumā informē, ka uzņēmumā nav veicis nekādu saimniecisko darbību.. Pēc materiālie

IA „__” no izpildītāja puses, bija D B „ kurš liecībā, kuru sniedza VID FPP izmeklētājam kriminālprocesā Nr. 15830305509, par SIA so ”, reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese M iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā, liecināja, ka ir veicis celtniecības darbus un darījumus ar SIA „ (i nenoliedz. Izskatot krimināllietas materiālus to kopumā, nav pamats konstatēt SIA „&g

), kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830210805 uzsākts 2005. gada 9. decembrī pēc KL 218.p.2.d. par.SIA „ ” (reģ. NMR „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 60361,07 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2003. gada 1.janvāra līdz 2004. gada 31. decembrim. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģ

abeigta SIA „ ” bankrota procedūra un maksātnespējas procesa pabeigšana. No 15.08.2005. līdz 14.10.2005. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2004. gada 1 janvāra līdz 2004. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 60361,07 4 apmērā. ķ T M SIA, ” r

valdes 7.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2004. gada 1 janvāra līdz 2004. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 60361,07 4 apmērā. ķ T M SIA, ” rīkotājdirektors 2005.gada 26.augustā — sniedza paskaidrojumu, ka darījumi par preču piegādēs un pakalpojumu sniegšanu ar SIA „ ” (NMR kods „ jur

” (reģ. NMR ), kas uzsākts pēc Krimināllikuma konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830218306 uzsākts 2006. gada 18. augusta pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reg. NMR „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 35814,36 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2005. gada septembra mēnesi līdz 2005. gada novembra mēnesi. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņ

matojoties uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 04.07.2006. līdz 31.07.2006. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 jūlija līdz 2005. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 35814,36 apmērā. Audita laikā veic

rvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 jūlija līdz 2005. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 35814,36 apmērā. Audita laikā veicot pārbaudi par SIA „ ” darījuma partneriem: 2006.gada 13.jūnijā VID RRI saņēma no LNMP tematisku un citu veida pārbaužu pieprasījumu Nr. „ kur