r E S „ personas kods „ deklarēta dzīves vieta „ uzņēmējdarbības (saimnieciskās darbības) bez reģistrēšanas veikšanu Rīgā un Rīgas rajonā 2005.gada — 2007.gadā un izvairīšanos no Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas lielos apmēros (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vie

ēšanas veikšanu Rīgā un Rīgas rajonā 2005.gada — 2007.gadā un izvairīšanos no Iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas lielos apmēros (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN)) auditu par 2006.- 2007.gadu. Par audita rezultāti

os (1.sējums, lapa 4). Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 14.04.2009. līdz 08.07.2009. veica vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk ITN)) auditu par 2006.- 2007.gadu. Par audita rezultātiem 2009.gada 8.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un VID ZRI NKP Audita daļas priekšnieka vietnieka v.i. J.G pieņēma lēmumu Nr

enesta Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 17.oktobrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830115007 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SLA „D ” (NMR kods juridiskā adrese _ . ), izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 72423,65 apmērā laika periodā no 01.04.2005 līdz 31.01.2006. SIA "> reģistrēta LR UR 21.12.2000 ar reģ.nr. Komercreģistrā 2004.gada 13.novembrī. Ar PVN apliekamo personu re

dministratoru tika iecelts Z S 06.02.2007 SIA „ ” tika pasludināta par maksātnespējīgu un 23.03.2007 uzsākta bankrota procedūra. | Par laika periodu no 01.04.2005 līdz 31.03.2006 SIA ,„ ” tika veikts nodokļu audits. Sakarā ar to, ka uzņēmuma amatpersona A.Ž dokumentus audita veikšanai neiesniedza, nodokļu audits tika veikts uz aprēķinu pamata, izmantojot VID rīcībā esošo informāciju. Audita gaitā

7 uzsākta bankrota procedūra. | Par laika periodu no 01.04.2005 līdz 31.03.2006 SIA ,„ ” tika veikts nodokļu audits. Sakarā ar to, ka uzņēmuma amatpersona A.Ž dokumentus audita veikšanai neiesniedza, nodokļu audits tika veikts uz aprēķinu pamata, izmantojot VID rīcībā esošo informāciju. Audita gaitā tika konstatēts, ka SIA „ > laika periodā no 01.04.2005 līdz 31.01.2006 iesniegtajās PVN deklarā

ālprocesa Nr.15830113407 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2007.gada 14.septembrī pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SlA , ”" (NMR kods juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 13 735.41 apmērā, laika posmā no 2006.gada 16.jūnija līdz 2006.gada 31.oktobrim. SIA „ " Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2006.gada 16.jūnijā ar

da 31.oktobrim. SIA „ " Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2006.gada 16.jūnijā ar reģistrācijas numuru S1A , ” juridiskā adrese no 2006.gada 4.augusta - „SIA, " nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 16.jūnijā ar numuru „S1A , * ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekmao personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 20jūlijā ar numuru „SlLA „

a 16.jūnijā ar reģistrācijas numuru S1A , ” juridiskā adrese no 2006.gada 4.augusta - „SIA, " nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 16.jūnijā ar numuru „S1A , * ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekmao personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 20jūlijā ar numuru „SlLA „ ” no VID ar PVN apliekmao personu reģistra izslēgta 2007.gada 2.februārī. SIA „ * amatpersona no 2006

alsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 06.novembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830116307 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par S1A „ " NMR kods , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 117355,52 apmērā laika periodā no 2005.gada 01.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrīm. ( ) SIA „ 7 NMR kods „ reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2004.gada 15.martā. SIA , > NMR kods „

reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2004.gada 15.martā. SIA , > NMR kods „ valdes locekle no 2005. gada 15. aprīļa līdz šim brīdim ir K S „ personas kods ( 0) SIA „ ! ” NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2005.gada l.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrim. Audita laikā SIA „ ” grāmatvedības dokumentus iesniedza daļēji, kā rezultātā audits

gada 15.martā. SIA , > NMR kods „ valdes locekle no 2005. gada 15. aprīļa līdz šim brīdim ir K S „ personas kods ( 0) SIA „ ! ” NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2005.gada l.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrim. Audita laikā SIA „ ” grāmatvedības dokumentus iesniedza daļēji, kā rezultātā audits tika veikts izmantojot: - Darījumu p

ā ar reģ. Nr. „ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- A Ļ 2007.gada 20.decembrī uzņēmuma vadītāj am tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2954.46 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 2.janvārim. 2008.gada 8.februārī valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par

ek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2954.46 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 2.janvārim. 2008.gada 8.februārī valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4010.78 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 10.martam. 2008.gada 15.maijā A Ļ tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā pa

brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4010.78 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 10.martam. 2008.gada 15.maijā A Ļ tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 6293.87Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma 54.p.3.d. jāiesniedz tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, pretējā ga

lsts ieņēmumu dienesta. l'inanšu policijas pārvaldē 2006.gada 20.decembrī tika uzsākts krtminālprocess Nr.15830120006 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SlA „ ” NMR kods , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 487973,42 apmērā laika periodā. no 2004.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 20.janvārim. ( 0) S1A „ > NMR kods „ reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2003.gada 17.oktobrī. i SlA „ ” NMR k

da 7.janvārī ir izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. SIA „ > NMR kods „valdes locekle no 2005. gada 17. oktobra bija V Pp , personas kods ( 0) SIA „ 7 NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31l.oktobrim. Audita laikā SIA „ > NMR kods „ grāmatvedības dokumentus neiesniedza, kā rezultā

N apliekamo personu reģistra. SIA „ > NMR kods „valdes locekle no 2005. gada 17. oktobra bija V Pp , personas kods ( 0) SIA „ 7 NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31l.oktobrim. Audita laikā SIA „ > NMR kods „ grāmatvedības dokumentus neiesniedza, kā rezultātā audits tika veikts izmantojot: -Da

SIA) x ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. I SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2009.gada 28.maijā, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2009.gada 4.augustā, izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģistra 2010.gada 8.jūnijā. SIA „ ” amatpersonas no 2009.gada 28.maija līdz 201

valdes loceklis A P , personas kods: ! , no 2010.gada 30.augusta līdz 2010.gada 5.novembrim — K P personas kods: „ No 2010.gada 5.novembra — administrators R A 9) Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 13.novembri — Ls 53068,77. Nodokļu parādi sāka veidoties 2009.gada oktobrī. 2010.gada 25.oktobrī Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas tiesā saņemts VID pieteikums par SIA

30.augusta līdz 2010.gada 5.novembrim — K P personas kods: „ No 2010.gada 5.novembra — administrators R A 9) Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 13.novembri — Ls 53068,77. Nodokļu parādi sāka veidoties 2009.gada oktobrī. 2010.gada 25.oktobrī Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas tiesā saņemts VID pieteikums par SIA „„ - ” maksātnespējas procesa pasludināšanu. Kriminālp

> ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. U SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 28.oktobrī, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2002.gada 11.novembrī. SIA „ ” amatpersonas no 2002.gada 28.oktobra līdz 2009.gada 9.sepembrim —- J A „ personas kods: „no 2009.gada 9.sep

ersonas kods: „ no 2009.gada 13.novembra līdz 2010.gada 14.septembrim — D D ,„ personas kods: „no 2010.gada 14.septembra — administratore D V , personas kods: . ?? Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 22.aprīli — Ls 41776,79. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2009.gada janvāri, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. 2010.gada 6.jūlijā Rīgas pilsētas Latgale

personas kods: . ?? Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 22.aprīli — Ls 41776,79. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2009.gada janvāri, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. 2010.gada 6.jūlijā Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas tiesā saņemts VID pieteikums par SIA „ ” maksātnespējas procesa pasludināšanu. 2010.gada 7.jūlija ir uzsākts maksātnespējas pr

06.gada 9.martā ar reģistrācijas kodu , juridiskā adrese: „ 2007.gada 6.martā SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz „2007.gada 28.augustā SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz . Kā pievienotās vērtības nodokļa maksātājs SIA „ ” reģistrēta 2006.gada 30.martā. 2007.gada 6.novembrī VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada S.novembra ziņojumu Nr. par SIA R *, NMR kod

ēta 2006.gada 30.martā. 2007.gada 6.novembrī VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada S.novembra ziņojumu Nr. par SIA R *, NMR kods : „ jurīdiskā adrese: SIA „ ”* nodokļu parāds izveidojies: " iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojās no 2007.gada maija, nesamaksājot deklarētās un aprēķinātās nodokļa summas; sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu pa

policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada S.novembra ziņojumu Nr. par SIA R *, NMR kods : „ jurīdiskā adrese: SIA „ ”* nodokļu parāds izveidojies: " iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojās no 2007.gada maija, nesamaksājot deklarētās un aprēķinātās nodokļa summas; sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds izveidojās no 2007.gada aprīļa, nesamaksājot deklar

ijas pārvaldes vecākais izmeklētājs Dainis Šteinbergs izskatījis kriminālprocesa Nr.15830107608 materiālus, konstatēja: Nr.15830107608 par SIA „ ” (NMR , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 1*591'514.84 Ls apmērā laika periodā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2007.gada 30.jūnijam pēc Latvijas Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” juridiskā adrese ir SIA „ ” Uzņēmuma r

nstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, kas saņemts no VID Rīgas reģionālās ; iestādes. Kopā ar ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā tika saņemts | SIA „ ” Pievienotās vērtības nodokļa audita pārskats Nr. par laika periodu no , 2005.gada 01 jūnija līdz 2007.gada 30.jūnijam. 1 SIA „ ” nodokļu audita rezultātā tika papildus aprēķināta summa | 2:943'098.40 Ls, no kuras pam

par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā tika saņemts | SIA „ ” Pievienotās vērtības nodokļa audita pārskats Nr. par laika periodu no , 2005.gada 01 jūnija līdz 2007.gada 30.jūnijam. 1 SIA „ ” nodokļu audita rezultātā tika papildus aprēķināta summa | 2:943'098.40 Ls, no kuras pamatparāda summa ir 1”591*514.84 Ls. Audita laikā netika atzīti SLA „ > darījumi ar visiem darījuma partner