ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kriminālprocesu Nr. 15830302708 par SIA * | ” reģ. Nr. , juridiskā adrese „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 6 453, 60 ) 2005. gadā. Pēc materiāliem uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Ar kriminā

aldes priekšsēdētājs ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi ir U IL p. k. deklarētā dzīvesvieta , Laika posmā no 2007.gada 24.oktobra līdz 2007. gada 14. decembrim SIA « ” veikts komplekss nodokļu audits par laika periodu 01 .01.2004. līdz 31.08.2007. gads, kurā noteikti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 13 780,46 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk — PVN) Ls 4119.00, soda

a 14. decembrim SIA « ” veikts komplekss nodokļu audits par laika periodu 01 .01.2004. līdz 31.08.2007. gads, kurā noteikti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 13 780,46 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk — PVN) Ls 4119.00, soda nauda Ls 4219.51, nokavējuma nauda Ls 1328.38, uzņēmuma ienākuma - nodoklis (turpmāk UIN) Ls 2334.60 un soda nauda Ls 1167.30, nokavējuma nauda Ls 611.67). 20

icijas pārvaldes Latgales re ģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, pār SIA „ ", reģistrācijas numurs , juridiskā adrese — „izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 59603,16 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. SIA * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 15.12.1994. ar vienotu reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese — i 25.11.2004. SIA * ”

.11.2005 D B (p.k. M 25.11.2004 - 01.11.2005 v J (p.k. ). Uzņēmumam ir reģistrētie darbības veidi — metālizstrādājumu, krāsu un stikla mazumtirdzniecība speci alizētajos veikalos. 2006.gada 19.jūlijā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra, ! Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā, tika

(p.k. ). Uzņēmumam ir reģistrētie darbības veidi — metālizstrādājumu, krāsu un stikla mazumtirdzniecība speci alizētajos veikalos. 2006.gada 19.jūlijā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra, ! Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā, tika noskaidrots, ka. VID Latgales reģionālā iestāde

nstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.08.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830111507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 19666,68 Ls par laika posmu no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada novembrim. SIA ” * (NMR kods ) Uzņēmumu reģistrā reģistrēt 04.02.2000.g. Laika posmā no 04.02.2000.g. līdz 01.03.2010.g

iecelts G O „ 24.01.2011.g. MSIA ” ” tika pabeigta maksātnespējas process un kopš 24.03.2011.g. uzņēmums ir likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA” * (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 2005.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.novembrim.Audita rezultātā par laika posmu no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada novembrim SIA” ” aprēķināja papildus pievienotās

uditu par laika posmu no 2005.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.novembrim.Audita rezultātā par laika posmu no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada novembrim SIA” ” aprēķināja papildus pievienotās vērtības nodokļa pamatparādu, 19666,68Ls, soda naudu 19666,68Ls , kopā 39333,36Ls. Sakarā ar to, ka SIA ” > audita laikā nebija iesniegusi grāmatvedības un darījumu dokumentus par darījumiem ar SIA ” SIA” &

e ,„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tīka uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par IU ” * NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gai

kuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tīka uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par IU ” * NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka IU

kļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par IU ” * NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka IU „ ” nodokļa parāds uz 2008.gada 19.novembri bija Ls 2316.83, tai skaitā pamatparāds Ls 1052.01. [U „ 7” reģistrēta Komercreģistrā 1995.gada ].martā ar reģistrācijas Nr. ! „ar juridisko adresi Individuālā

05.gada 3l.decembrim Valsts ieņēmumu dienestā nereģistrētajos a/s „Trasta omercbanka” norēķinu kontā Nr, un a/s „Nord LB latvija” norēķinu kontā Nr. „ nenomaksājot valsts budžetā pievienotas vērtības nodokli Ls 41 958,44 apmērā, un ņemot vērā, ka (natertālā minētās ziņas norāda uz reālo iespēju, ka ir noticis noziedzīgs nodarījums, kas paredzēts KI, 218.panta 2.daļā. | Ziņojumā norādīts, ka par da

lo iespēju, ka ir noticis noziedzīgs nodarījums, kas paredzēts KI, 218.panta 2.daļā. | Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2004.gada 19.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim SIA „ ” tika veikts nodokļu aprēķins, kura rezultātā Babiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un valsts budžetam hodarīti zaudējumi kopsummā Ls 41 958,44, | Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā konstatēt

8.panta 2.daļā. | Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2004.gada 19.augusta līdz 2005.gada 31.decembrim SIA „ ” tika veikts nodokļu aprēķins, kura rezultātā Babiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un valsts budžetam hodarīti zaudējumi kopsummā Ls 41 958,44, | Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā konstatēta budžetam nodarītā zaudējuma summa Ls 41 958,44 apmērā, par darījumi

zsākts kriminālprocess Nr.15830103708 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA :; ” (reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 221 218,37. apmērā par laika posmu no 2005.gada līdz 2007.gada 30.aprīlim. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1997.gada 19.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese : . S

riālu tirdzniecība, Kravu pārvadājumi un cita statūtos paredzētā darbība. 2011.gada 17.maijā uzņēmums SIA , ” ir likvidēts. | VID Rīgas reģionālās iestādes, Audita pārvaldes 6.Audita daļa, (tagad VID Nodokļu kontroles pārvalde) SIA „ ti (reģistrācijas Nr, „ juridiskā adrese: ) veica kompleksu pievienotās vērtības nodokļa, iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa auditu par laika p

kvidēts. | VID Rīgas reģionālās iestādes, Audita pārvaldes 6.Audita daļa, (tagad VID Nodokļu kontroles pārvalde) SIA „ ti (reģistrācijas Nr, „ juridiskā adrese: ) veica kompleksu pievienotās vērtības nodokļa, iedzīvotāju ienākuma nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2007.gada 30.aprīlim. Nodokļa audīts Nr. iesākts 2007.gada 25.jūlijā, bet pabeig

un konstatēja: kriminālprocess Nr. 15830606708 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm pret G N „3 personas kods , deklarētā dzīves vietas adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar kuriem nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā. G.N kā nodokļu maksātājs reģistrēts VID 1994.gada 23.februārī. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestād

a 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm pret G N „3 personas kods , deklarētā dzīves vietas adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar kuriem nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā. G.N kā nodokļu maksātājs reģistrēts VID 1994.gada 23.februārī. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk - LRI) G.N veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa audītu par laika p

stij lielā apmērā. G.N kā nodokļu maksātājs reģistrēts VID 1994.gada 23.februārī. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk - LRI) G.N veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa audītu par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. Veiktā audita rezultātā 2008.gada 4.februārī tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu kontr

iminālprocesa Nr.15830229306 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830229306 uzsākts 2006.gada 4.decembrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot zaudējumus valstij Ls 16726,46 apmērā, kas izdarītas laika posmā no 2006.gada 2.augusta. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 4.martā ar reģistrācijas Nr. „Jurid

rot zaudējumus valstij Ls 16726,46 apmērā, kas izdarītas laika posmā no 2006.gada 2.augusta. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 4.martā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 4.martā ar registrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2002.gada 15.martā ar reģ.Nr. i 2008.gada

reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 4.martā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 4.martā ar registrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2002.gada 15.martā ar reģ.Nr. i 2008.gada 1ll.ūlijā SIA „ ” ir izslēgta no Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtības nod

* NMR kods „SIA „ 7 NMR kods SIA „ > NMR kods SIA x > NMR kods „ veiktajiem savstarpējiem neparastiem finanšu darījumiem 2006.gada augustā un septembrī, kuru mērķis iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. ( 0) 2006.gada 08.novembrī VID Finanšu policijas pārvalde, nolūkā nodrošināt ar kriminālprocesu saistītās mantas mantisko jautājumu «risinā

ikā SIA „ * NMR kods STA , NMR kods „SIA „ * NMR kods „ SIA ” ” NMR kods „SIA „ ” NMR kods | SlA „ > NMR kods. STA „ > NMR kods „ SIA „ * NMR kods „SIA „ > NMR kods tīka nozīmēts kompleksais nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 01.oktobrim. Izmeklēšanas un nozīmēto nodokļu auditu rezultātā tika noskaidrots, ka iepriekšminētie uzņēmumi nav veikuši savstar

ds. STA „ > NMR kods „ SIA „ * NMR kods „SIA „ > NMR kods tīka nozīmēts kompleksais nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 01.oktobrim. Izmeklēšanas un nozīmēto nodokļu auditu rezultātā tika noskaidrots, ka iepriekšminētie uzņēmumi nav veikuši savstarpējus darījumus, bet tikai izmantojuši inkasācijas uzņēmuma SIA „ ” (NMR kods ) pakalpojumus. Nozīmētās komple

usi kriminālprocesa Nr.15830115307 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2007.gada 29.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA , * (NMR kods juridiskā adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 41 082.13 apmērā (Četrdesmit , viens tūkstotis astoņdesmit trīs lati un 13 santīmi) apmērā, laika posmā no 2006.gada 1.maija līdz 2006.gada 31.augustam. STA , * Latvijas Republikas

a posmā no 2006.gada 1.maija līdz 2006.gada 31.augustam. STA , * Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2006.gada 7.aprīlī ar reģistrācijas numuru un juridisko adresi SIA , * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 7.aprīlī ar reģistrācijas numuru . S9lA , " reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apl

n juridisko adresi SIA , * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 7.aprīlī ar reģistrācijas numuru . S9lA , " reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā 2006.gada o.maijā ar numuru 2006.gada 29.augustā SIA „ * tika izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar nepatiesas informācijas sn