sta Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un [95.panta 3.daļas, par SIA „ >” (NMR ,„ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 420 581,51 apmērā laika posmā no 2004.gada 0l.janvāra līdz 2005.gada 30.jūnijam, un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju A/S „Ogres komercbanka”, A/S ”VEF Banka”, A/S” Latvijas

aredzēts Krimināllikuma 195.panta 3.daļā. STA „. ” ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 22.decembrī ar reģistrācijas Nr. 2001.gada 18.janvārī SIA _ ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. , Laika posmā no 204.gada 10.jūnija SIA „ ” valdes loceklis bija S S$ (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA ” pievieno

tāju reģistrā ar Nr. , Laika posmā no 204.gada 10.jūnija SIA „ ” valdes loceklis bija S S$ (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.01.2004. līdz 30.06.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” par 2004.gada februāri budžetam nodarīja zaudējumus Ls 90,30 apmērā, par 2004.gada jūn

cess Nr.15830502607, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 76538,18 apmērā, tajā skaitā pievienotās vērtības nodoklis Ls 43199,87 (taksācijas periods: 2003.gada jūlijs, augusts, novembris; 2004.gada maijs, novembris) uzņēmuma ienākuma nodo

iedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 76538,18 apmērā, tajā skaitā pievienotās vērtības nodoklis Ls 43199,87 (taksācijas periods: 2003.gada jūlijs, augusts, novembris; 2004.gada maijs, novembris) uzņēmuma ienākuma nodoklis Ls 33338,31 (taksācijas periods: 2003.gads; 2004.gads). 2008.gada

no nodokļu nomaksas Ls 76538,18 apmērā, tajā skaitā pievienotās vērtības nodoklis Ls 43199,87 (taksācijas periods: 2003.gada jūlijs, augusts, novembris; 2004.gada maijs, novembris) uzņēmuma ienākuma nodoklis Ls 33338,31 (taksācijas periods: 2003.gads; 2004.gads). 2008.gada 13.novembrī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas IV nodaļā uzsākts kriminālprocess Nr.1583

n juridiskā adrese noteikta —_ 2009.gada” 26.janvārī par sabiedrības vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst I P , un juridiskā adrese noteikta Uzņēmuma pārreģistrācijas brīdī nodokļu parāds valsts budžetam sastādīja 586.04 Ls. 2009.gada 10.martā par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst D M: „un juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 1.

artā par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst D M: „un juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 1.jūlijā uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 628.95 Ls nenomaksas gadījumā tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 22.oktobrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 660.77 Ls piespie

ājam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 628.95 Ls nenomaksas gadījumā tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 22.oktobrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 660.77 Ls piespiedu piedziņu. 2010.gada 7.aprīlī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 100 402.88Ls, kuriem

inātu pēc Krimināllikuma 218.p.1.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830202805 uzsākts 2005. gada 12.maijā pēc KL 218.p.l.d. par SIA " " (reg. NMR. „ Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu. vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja šīs darbības izdarītas atkārtoti gada laikā. SIA " |

s 2005. gada 12.maijā pēc KL 218.p.l.d. par SIA " " (reg. NMR. „ Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu. vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja šīs darbības izdarītas atkārtoti gada laikā. SIA " | " reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003. gada 06.maijā ar reģistrācijas Nr. „un ju

ds ); No 16.09.2004. valdes priekšsēdētājs J Š (personas kods ); No 16.09.2004. valdes loceklis V Ņ (personas kods ). VID Rīgas reģionālā iestāde konstatēja SIA " " darbībās izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarītas atkārtoti gada laikā. 24.11.2004, VID Rīgas reģionālā iestāde SIA " i struktūrvienībā „ | veikusi pārbaudi (tematiskās pārbaudes akts Nr. ) kuras laikā konstatēti

ēju: Krimināllieta Nr. 15830607310 ierosināta 2010.gada 19.oktobrī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Vl.nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģ. Nr. , Juridiskā adrese: maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL 214.p.l.d. nozie

214.p.l.d. noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām —valdes priekšsēdētāja S S, p.k. „ dzīves vieta: | | ', valdes loceklis H Š „p.k. , dzīvo- | , No Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 30.septembra ziņojuma Nr. = un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2009.gada 21.septembrī ar Nr. tika nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu

| , No Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 30.septembra ziņojuma Nr. = un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2009.gada 21.septembrī ar Nr. tika nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu. Izpildot pieņemtos lēmumus tika noskaidrots, ka nav mantas un līdzekļu uz ko vērst piedziņu, kā rezultātā 2010.gada 19.augustā sastādīts apsekošanas akts Nr. par skaidras n

Sandra Rubīne, izskatījusi krimināllietas Nr.15830409009 matertālus, konstatēju: 2009.gada 17.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes. Izmeklēšanas * daļas Trešā nodaļa, pamatojoties uz VID Zemgales nodokļu un muitas administrācijas direktora P.S 2009.gada 11.novembrī reģistrēto ziņojumu un materiāliem par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830409009 atbilsto

nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā — SLA) ” ”, reģ.Nr. , juridiskā adrese „ amatpersonas bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot uzņēmuma nodokļu parādam Ls 44762.04, pamatparādam Ls 36799.70 apmērā. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu tika noskaidrots, ka SIA „ saskaņā ar LR Uzņēmumu reģistra datiem reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 1993.gada 18

jau augstāk minētā uzņēmuma vienīgais dalībnieks E B ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi No lietā esošajiem materiāliem izriet, ka saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sistemātiski sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2009.gada 05.

par SIA ” » NMR kods „ juridiskā adrese ,„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SLA ” NMR kods „ juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegš

pējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SLA ” NMR kods „ juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gait

šanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SLA ” NMR kods „ juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka SIA

SIA ; ” atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļai. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.jūlijā ar reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese: „ 1996. gada 12.augustā sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 1996.gada 30.augustā sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. 2004.gada 09.jūnijā SIA „ ” reģistrēta

jas Nr. , Juridiskā adrese: „ 1996. gada 12.augustā sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 1996.gada 30.augustā sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. 2004.gada 09.jūnijā SIA „ ” reģistrēta komercreģistrā. Uzņēmums vairākkārt reģistrējis izmaiņas statūtos, mainīti dalībnieki, amatpersonas un juridiskās adreses. No

.2004. līdz 02.11.2006 valdes loceklis A O (personas kods ), No 02.11.2006. līdz 10.04.2007. administrators A K (personas kods „ sertifikāta Nr. ). —ļ 2 VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļa SIA „ ” nodokļu parāda piedziņai veikusi sekojošas darbības: nosūtīti uzaicinājumi, brīdinājumi, paziņojumi, pieprasījumi, pieņemts lēmums par nodokļu parāda bezstrīdu piedziņu un lēmums par prasības nodrošin

as Ziņas lielā apmērā. | 2007.gada 31.maijā tika pieņemts lēmums par kriminālprocesu Nr.15830228006 un Nr. apvienošanu. Kriminālprocesam piešķirts Nr.15830228006 par SIA . amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.maijam, kā rezultātā valstij nodarīti zaudējumi Ls 22862,94 apmērā, pēc Krimināllikuma 219.panta 2.daļas par A L nepatiesu ziņu nor

ys saskaņā ar Kriminālprocesa likuma 378.panta 3.daļu, kriminālprocess tika atjaunots. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 30.maijā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese — | SIA „ > Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada 10.jūlijā ar reģistrācijas Nr un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2000.gada 17.jūlijā ar reģ.Nr. 2005.gada

ēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 30.maijā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese — | SIA „ > Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada 10.jūlijā ar reģistrācijas Nr un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2000.gada 17.jūlijā ar reģ.Nr. 2005.gada 25.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu

ss Nr. 15890001905 par. SIA reģ. Nr. veikto preču — dekoratīvo, griezto ziedu un augu nelikumīgu * pārvietošanu pāri Latvijas Republikas muitas robežai, izmantojot viltotus dokumentus un samazinot ar nodokli apliekamo maksājumu bāzi, tādā veidā izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 119267.20 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2002.gada 0l.janvāra līdz 2002. gada 30.novembrim. Izmeklēšanas gaitā kons

vo, griezto ziedu un augu nelikumīgu * pārvietošanu pāri Latvijas Republikas muitas robežai, izmantojot viltotus dokumentus un samazinot ar nodokli apliekamo maksājumu bāzi, tādā veidā izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 119267.20 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2002.gada 0l.janvāra līdz 2002. gada 30.novembrim. Izmeklēšanas gaitā konstatēti sekojoši apstākļi: Laika periodā no 2002.gada 0l.janv

ās un kriminālprocesa pārkvalificēšānai nav bijis juridiska pamata. _ | Sakarā ar to, ka darījumi, par kuriem SLA veikts audits, : kā rezultātā konstatētas nesakritības preču vērtībām uti aprēķi tāts nodokļu parāds, ti. preču pārv na A pār ri Lerkkam Republikas muitas robežai veikta laika periodā no ) 2002. „gadi 02 . ībrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšan KI 190. p.Ī. 4d. par veikto kontr