ja: VID Finanšu policijas pārvalde 2007.gada 4.oktobrī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830114507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par. SIA” "(NMR kods ,„ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas par laika periodu no 2007.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.aprīlim. SIA” "(NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 09.04.2001. SLA” ” pamatnodarbošanās veids ir tekstilizstrādājumu

deklarācijā, SLA” ” izslēgts no PVN maksātāju reģistra. 06.08.2011. saskaņā ar LR UR lēmumu SLA” > likvidēts. Kriminālprocesa Nr.15830114507 ietvaros tika pieņemts lēmums par pievienotās vērtības nodokļa aprēķina veikšanu SIA” ” par laika periodu no 2007.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.aprīlim, šis lēmums tika nosūtīts izpildei VID Rīgas reģionālajai iestādei (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārv

pievienotās vērtības nodokļa aprēķina veikšanu SIA” ” par laika periodu no 2007.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.aprīlim, šis lēmums tika nosūtīts izpildei VID Rīgas reģionālajai iestādei (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvaldei). VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa sastādīja SIA” * nodokļu aprēķina pārskatu Nr. , kā rezultātā tika konstatēts, ka SIA” ” nepamatoti samazināj

valdes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst G FP „un sabiedrības juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 13.maijā G P tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls pies

tīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R „, un juridiskā adrese tiek noteikta

7.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R „, un juridiskā adrese tiek noteikta Uzņēmuma pārreģistrācijas brīdī nodokļu parāds valsts budžetam sastāda 262997.81 Ls, tai skaitā sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas summā par 397.72Ls. ' 2009.gada 3.decembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdināju

ds „ iespējamo uzņēmumam (uzņēmējsabiedrībai) līkumos noteikto grāmatvedības dokumentu, statistikas pārskatu vai statistiskās informācijas slēpšanu va! viltošanu un iespējamo uzņēmuma izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, laika posmā no 01.04.2005.-01.07.2007. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka 2009.gada 14.septembrī AS Norvik banka informēja LR Iekšlietu ministrijas Valsts policijas Rīga

;ja uz pieteikumu k redīta saņemšanai aizpildīšanas brīdi E.R nebija zināms, ka viņa pienācīgā kārtā nav noformētā kā SIA „ * darba ņēmēja, un, kā no viņai izmaksātās darba algas, SlĀ , * nav veikusi nodokļu nomāksu. izmeklēšanā noskaidrots, ka saskaņā ar Latv ijas Republikas (turpmāk - LR) Uzņēmumu reģistra d atiem, SlĀ „ ” reģistrēta 2001.gada 05.decembrī. Uzgēmuma darbības veids ir elektrisko m

sies. Pēc kāda neilga laika J.S uzmēklēja G R un palūdza, vai nevat uzrakstīt izziņu par to, ka SLĀ *no 2005.gada aprīļa ir strādājusi E R „un, ka viņai ir r bijusi aprēķināta darba alga Ls500.00 pēc nodokļu nomaksas. G arī paprasīja, lai sastāda darba līgumu ar ER no 2005.gada aprīļa, varbūt tāpēc arī darba līgumā kļūdaini norādīts datumu 01.aprīlis, lai gan reāli bija SIA M * amatpersona no 2005

par SIA ” ” NMR kods juridiskā adrese | , maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neie

pējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšana

šanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, k

*, ierosinātu pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830220306 uzsākts 2006. gada 13.septembrā pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reg. NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.septembra mēneša līdz 2005.novembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi liela apmēra, par summu Ls 28707,58. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģi

, par summu Ls 28707,58. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005. gada 29. martā, ar reģistrācijas Nr. un juridisko adresi: 2005.gada 29.marta SIA „, ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 2006.gada 31.marts SIA „ ” tiek izslēgta 1 no VID ār pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra, sakara ar pievienotas vērtības nodokļa deklarāciju neies

un juridisko adresi: 2005.gada 29.marta SIA „, ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 2006.gada 31.marts SIA „ ” tiek izslēgta 1 no VID ār pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra, sakara ar pievienotas vērtības nodokļa deklarāciju neiesniegšanu. SIA „ ” amatpersonas: Laika periodā no 29.03.2005. līdz 17.08.2005. bija valdes loceklis A M (pers

u ražošana un cita statūtos paredzētā darbība. 2007.gada 14.novembrī ir pieņemts lēmums par uzņēmuma SIA „ ” likvidāciju. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa (tagad VID Rīgas nodokļu administrācija) veica SIA „ ” vienkāršu pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pab

ir pieņemts lēmums par uzņēmuma SIA „ ” likvidāciju. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa (tagad VID Rīgas nodokļu administrācija) veica SIA „ ” vienkāršu pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pabeigts 2006.gada 16.jūnijā. Audita rezultātā aprēķināts pievienotā vēr

u auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pabeigts 2006.gada 16.jūnijā. Audita rezultātā aprēķināts pievienotā vērtības nodokļa pamat parāds Ls 478046,85 apmērā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā kriminālprocesā nopratināta kā lieciniece VID Rīgas reģionālās iestādes 6.audita daļas(tagad VID Rīgas nodokļu administrācijas)

as 2010.gada 04.jūnijā Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk - VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētāja S.Rubīne, pamatojoties uz 2010.gada 2.septembra VID Zemgales nodokļu administrācijas direktora P.S ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā (saņemts 27.05.2010. Nr. reģistrēts KLUS Nr. no 04.06.2010.), uzsāka kriminālprocesu Nr.15830404110 atbil

loceklis ar tiesībām pār stāvēt uzņēmumu —— - atsevišķi un arī vienīgais dalībnieks ir G IE , personas * kods, dā Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA „ 2010.gada 15.aprīlī VID Zemgales nodokļu administrācijas lu raut nodaļā iesniedza pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā - VN) deklarācijas par 2010.gada janvāra, februāra un marta mēnesi. PVN deklarācijā par 2010.gada martu SI

is dalībnieks ir G IE , personas * kods, dā Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA „ 2010.gada 15.aprīlī VID Zemgales nodokļu administrācijas lu raut nodaļā iesniedza pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā - VN) deklarācijas par 2010.gada janvāra, februāra un marta mēnesi. PVN deklarācijā par 2010.gada martu SIA , norādījis kopējo arījumu — | vērtību LS 47,12. i aa | 2010.gada 13

A (personas kods ), kā dzīvesvietas adresi nopratināšanās laikā I A uzrādīja 2009.gada 28.janvārī VID Zemgales reģionālās iestādes Jelgavas nodaļa pieņēma un nosūtīja SIA „ » lēmumu Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu Ls 6214,31 apmērā (pamatparāds Ls 5904,63 un nokavējuma nauda Ls 309,68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski snieg

kļu maksājumu piedziņu Ls 6214,31 apmērā (pamatparāds Ls 5904,63 un nokavējuma nauda Ls 309,68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valst

68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā neieskaitīja, tādējādi veidojot nodokļu parādu. Tā kā aprēķinātās maksājamo nodokļ

K (personas kods ), kā dzīvesvietas adrese Lursoft Uzņēmumu datu bāzē norādīta 2009.gada 4.augustā VID Zemgales reģionālās iestādes Jelgavas nodaļa pieņēma un nosūtīja SIA „ ” lēmumu Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu Ls 7117,25 apmērā (pamatparāds Ls 6538,95 un nokavējuma nauda Ls 578,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegu

okļu maksājumu piedziņu Ls 7117,25 apmērā (pamatparāds Ls 6538,95 un nokavējuma nauda Ls 578,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valst

,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā neieskaitīja, tādējādi veidojot nodokļu parādu. Tā kā aprēķinātās maksājamo nodokļ

rījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā un 195.panta 2.daļā, par SIA „V ”- (NMR kods ), SIA ,„ ” (NMR kods ), SLA „ ” (NMR kods ) un SA, ” (NMR kods ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. 2007.gada 13.martā minēto procesu savā lietvedībā pārņēma VID FPP vecākā izmeklētāja O.L , turpinot veikt izme

ās. No 2008.gada 15.septembra līdz 2008.gada 15.decembrim VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 2.audita daļa veica ārzonu uzņēmumam „ ” (reģistrācijas kods uzņēmumu ienākuma nodokļa (turpmāk — UIN) auditu par 2005.gadu. VID bija informējis „ ” par audita veikšanu, kā arī bija pieprasījis sagatavot un iesniegt nodokļu auditam grāmatvedības reģistrus un attaisnojuma dokumen

ica ārzonu uzņēmumam „ ” (reģistrācijas kods uzņēmumu ienākuma nodokļa (turpmāk — UIN) auditu par 2005.gadu. VID bija informējis „ ” par audita veikšanu, kā arī bija pieprasījis sagatavot un iesniegt nodokļu auditam grāmatvedības reģistrus un attaisnojuma dokumentus par 2005.gadu, vai dokumentus, kuri varētu pierādīt, ka „ ” neveidojās pastāvīgā pārstāvniecība Latvijā un tā nebija jāreģistrē. ! —