ērā, 1999.gada martā. | Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka Veicot izmeklēšanu, noskaidrots sekojošais:, ka no 01.04.99.stājās spēkā jauna redakcija likums "Par akcīzes nodokļi”, saskaņā ar kuru tika palielinātas nodokļa līkmes par Latvija ievestam transportlīdzekļiem. 1999.g.4.aprīlī un 26.aprīlī Sarkandaugavas MKP (0264) tika reģistrēts ienākošs kuģis " dā par

otajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka Veicot izmeklēšanu, noskaidrots sekojošais:, ka no 01.04.99.stājās spēkā jauna redakcija likums "Par akcīzes nodokļi”, saskaņā ar kuru tika palielinātas nodokļa līkmes par Latvija ievestam transportlīdzekļiem. 1999.g.4.aprīlī un 26.aprīlī Sarkandaugavas MKP (0264) tika reģistrēts ienākošs kuģis " dā par ko liecina — ieraksti Kuģu ienākšanas reģis

ms to faktiskas pienākšanas Sarkandaugavas MKP 1999.g. martā, sakarā ar ko nav samaksāti muitas maksājumi, kuri bija jāpiemēro pēc 1999.g.l.aprīļa, kad stājās spēkā grozījumi līkumā "Par akcīzes nodokli”. Kā liecinieki tika nopratināti: A.V_ „ IČ „ VB . O.L „ Minētās personas liecināja, ka veicot 30.03.1999.g. transportlīdzekļu fiziskas personas muitas deklarācijas pārbaudi un muitas pārvadāj

Kriminālprocess uzsākts 2007.gada 17.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Kurzemes reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2. daļas pazīmēm par fiziskas personas A B (p.k. ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2003. 2005. g., radot zaudējumus valstij Ls 79 063,85. Laika periodā no 2006.gada 21.augusta līdz 06. oktobrim VID Kurzemes reģionālā iestāde veikusi fiziskās personas A B vienkāršo i

3. 2005. g., radot zaudējumus valstij Ls 79 063,85. Laika periodā no 2006.gada 21.augusta līdz 06. oktobrim VID Kurzemes reģionālā iestāde veikusi fiziskās personas A B vienkāršo iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2003.-2005.g., jo personai konstatēts izdevumu pārsniegums pār ieņēmumiem. Tādēļ A. B pieprasīts iesniegt papildus deklarācijas par ienākumiem, papildus ieņēmumiem naudas uzkrājumie

veikti aizņēmumi no ārzonu firmām Un (Lielbritānija), par kurām VID rīcībā informācijas nav. ķā ķi Žž Pa IE VA MI š Audita rezultātā A. B. aprēķināts papildus budžetā maksājamais izdzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 79 063, 85 un soda nauda tādā pat apmērā, kopumā sastādot Ls 158 127,70. Audita pārskats un lēmums A. B pa pastu ierakstītā vēstulē nosūtīts 2006.gada 12. oktobrī un deklarētajā dzīvesviet

r.15830208207 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 20jūlijā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830208207 par SIA” ” (NMR kods I Juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 14.11.1994. ar Nr. . | SIA” ” juridiskā adrese: SIA” ” LR UR Komercreģistrā ierakstīta 29.0

as reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 13.06.2007. lēmumu Nr: no 19.06.2007. līdz 29.06.2007. veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk -PVN) aprēķinu par laika periodu no 01.08.2005. līdz 30.11.2005. | Aprēķina rezultātā SIA” ” par taksācijas periodu no 01.08.2005.līdz 31.11.2005. papildus aprēķināja iemaksāt valsts

nu par laika periodu no 01.08.2005. līdz 30.11.2005. | Aprēķina rezultātā SIA” ” par taksācijas periodu no 01.08.2005.līdz 31.11.2005. papildus aprēķināja iemaksāt valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli pavisam kopā LVL 12543,56 apmērā. Izvērtējot visus materiālus kopsakarībā secinu, ka SIA” amatpersonas darbībās ir saskatāmas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētās 3) si PN KA DPIERTĒTĪMA

antetīnīkas vatrumtirdzniecība. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 25.jūlija līdz 2006.gada 31.martam SIA ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SlA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļas 1. un 2.punktu, 2.pan

t izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 25.jūlija līdz 2006.gada 31.martam SIA ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SlA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļas 1. un 2.punktu, 2.panta 4.daļu, 5.panta 1.daļu, 8.panta 1.

artam SIA ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SlA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 2.panta 2.daļas 1. un 2.punktu, 2.panta 4.daļu, 5.panta 1.daļu, 8.panta 1. un 2.daļu, 8.panta 2'.daļu, 9.panta 1.daļu, 10.panta l.daļu 1.punktu, 1*.daļas un 13.daļas un 11.panta 1, 3, un

reces trenbolona acetāts, kas atradās 08.07.2011.pasta sūtījumā Nr. — 99,935 g muitas vērtība ir L.s 283,82. Kopējā muitas administrēto maksājuma summa par preci ir Ls 62.44. Li. pievienotās vērtības nodoklīs — 62,44 [s. Ņemot vērā, augstāk minēto, nodarījumā nav Krimināllīkuma 190'.panta 1.daļā paredzētais noziedzīgā nodarījuma sastāvs, tādēļ, pamatojoties uz Kriminālprocesa līkuma 392.panta

Nr. atgriezt FEDEX (Federal Express Corporation), Ziemeļu ielā 12, Mārupes novads tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumam piemērot_muitas režīmu _un_prec! atmuitojot, tādējādi nomaksājoi nodokļus Ls 62,44, t.i. pievienotās vērtības nodokli — 62,44 Ls. 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas m

ion), Ziemeļu ielā 12, Mārupes novads tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumam piemērot_muitas režīmu _un_prec! atmuitojot, tādējādi nomaksājoi nodokļus Ls 62,44, t.i. pievienotās vērtības nodokli — 62,44 Ls. 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas muitas eksperts, izmeklētājs G.Grullis-Drullis

, kurš veikts pamatojoties uz SIA , » 2003.g.11.06. pieteikumu par PVN pārmaksas Ls 45000 atmaksu par periodu no 01.03.2003. līdz 01.06.2003.. SIA . ” PVN deklarācija par 2003.g.aprīlī uzrādīja priekšnodoklī SIA ” 7 NMR kods samaksāto PVN summu Ls 45000 par tirgus izpētes materiāliem. SIA „ 72003.gada aprīlī saskaņā ar faktūrrēķinu Nr. veikusi samaksu Ls 295 000 apmērā STA , ” nodokļu rēķinā norād

rīlī uzrādīja priekšnodoklī SIA ” 7 NMR kods samaksāto PVN summu Ls 45000 par tirgus izpētes materiāliem. SIA „ 72003.gada aprīlī saskaņā ar faktūrrēķinu Nr. veikusi samaksu Ls 295 000 apmērā STA , ” nodokļu rēķinā norādītajā bankas kontā ( a/s „Hansabanka” kontā Nr. X. SIA „ ” savukārt šo tirgus izpētes materiālu iegādājās no SLA „ *NMR kods , SIA „ ” tirgus izpētes materiālus pārdeva uzņēmumam „

Saskaņā ar 2002.g.18.12. pasūtījuma lūgumu un 2003.g.17.04. darbu pieņemšanas nodošanas aktu par Ls 252 300 (saskaņa ar līgumu 425 926 USD). Audita rezultātā papildus aprēķinātas pievienotās vērtības nodoklis Ls 90540,00 un soda nauda nodokļa apmērā Ls 90540,00 kopā Ls 181080,00. (2.sējums 9-24 lpp.) Nepiekrītot papildu nomaksai budžetā noteiktajiem maksājumiem, SIA ” pārsūdzēja VID Rīgas reģionāl

rī pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ *, NMR kods , juridiskā adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta un reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2008.gada 17.janvārī ar reģistrācijas Nr. ,„ Uzņēmuma

ņēmuma reģistrētais darbības veids: dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA laika posmā no 2009.gada 02 februāra līdz 2009.gada 25.martam tika veikts vienkāršs nodokļa audits uz aprēķina pamata, kura laikā konstatēts, ka SIA pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās par 2009.gada janvāri — martu uz priekšnodokli iespējams nepamatoti attiecināja summas ar dar

nas gaitā noskaidrots, ka SIA laika posmā no 2009.gada 02 februāra līdz 2009.gada 25.martam tika veikts vienkāršs nodokļa audits uz aprēķina pamata, kura laikā konstatēts, ka SIA pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās par 2009.gada janvāri — martu uz priekšnodokli iespējams nepamatoti attiecināja summas ar darījuma partneriem SlA „ , NMK kods un SIA „NMR kods ,„ jo auditā netika gūts apstiprinā

a: Kriminālprocess Nr.15830104108 tika uzsākts 2008.gada 8.aprīlī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas; 275.panta 2.daļas un 195.panta 2 un 3.daļas par nenoskaidrotu personu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un noziedzīgi iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot SIA „ * NMR kods SIA, | ti NMR kods „S1A „ i —— > NMR kods „SIA , > NMR kods : SIA „ ] 7 N

ta 2.daļas un 195.panta 2.daļas. Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka minētās personas faktiski organizēja SIA „ SLA „7 SlA, . i ' SIA , SIA, SIA R saimniecisko darbību kā arī izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un šādā veidā iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot vairākus uzņēmumus to starpā SIA ,„ „SlA M ” un SIA „ ", kā arī viltoja dokumentus, zīmogus

vai SIA „ SIA „ * SIA „ | | | "SA, »SIA,, ! 5 SLA 3 SIA, "5 SI1A „ "un SIA > ” nav izmantojušas citas personas, izņemot kriminālprocesā Nr. noskaidrotās personas, lai izvairītos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un legalizētu noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus lielā apmērā, kā arī viltojušas dokumentus, zīmogus un spiedogus un izmantojušas viltotus dokumentus, zīmogus un spiedog

atījusi kriminālprocesa Nr.15830400910 materiālus, I konstatēja: 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas izmeklētājs J R ,„ pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 20.janvāra ziņojumu par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (reģistrēts KLUS no 17.02.10., lietvedībā saņemts

darījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ >, NMR (juridiskā adrese: ! ) amatpersonu bezdarbību uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanā tiesā, esot nodokļu pamatparādam uz 22.02.2010. Ls 50806,87 apmērā. Pamatojoties uz 2010.gada 21.septembra VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas vadītāja rezolūciju, minētais kriminā

rsonas kods: ). Galvenie uzņēmuma darbības veidi reģistrēti - mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos, kuros galvenokārt pārdod preces, dzērienus vai tabaku. Saimnieciskās darbības laikā SIA „ » nodokļu administrācijai ir sniedzis likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, tomēr likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā visas aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksāj

« Sabiedrības amatpersonas tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi — valdes priekšsēdētājs- J. K „valdes locekļi- A F un S 2007.gada 8.martā uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļa parāds summā par 83.79 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 10.aprīlim. 2007.gada 16.aprīlī valdes locekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls piln

tpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļa parāds summā par 83.79 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 10.aprīlim. 2007.gada 16.aprīlī valdes locekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 16.maijam. 2007.gada 10.decembrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 664.55 Ls p

ocekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 16.maijam. 2007.gada 10.decembrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 664.55 Ls piespiedu piedziņu. 2008.gada 23.jūlijā uzņēmuma valdei tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļa parāds summā par 540.58 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 200