Izmeklēšanas daļas II nodaļas [ sektora vecākais izmeklētājs J.Ābelis, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830207707 materiālus, konstatēju: Krimināllikuma 218.panta 2. daļas par SIA , i izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.oktobrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 307800,00 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.g

ada 31.oktobrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 307800,00 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 24.augustā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006. gada 24.augustā ar reģistrācijas Nr. un ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 5.septembrī ar reģistrācijas Nr. 2007.gada 6.martā SIA „ "ir izslēg

ēta 2006. gada 24.augustā ar reģistrācijas Nr. un ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 5.septembrī ar reģistrācijas Nr. 2007.gada 6.martā SIA „ "ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra. 2007.gada 17.augustā tika pasludināta SIA „ ” maksātnespēja. 2007.gada 25.oktobrī tika uzsākta SIA „ ” bankrota procedūra. 2008.gada 28.janvārī tika pabeigta bankro

īts VID Rīgas reģionālās iestādes Latgales priekšpilsētas nodaļas brīdinājums par uzņēmuma maksātnespējas pazīmēm un amatpersonas pienākumu iesniegt tiesā uzņēmuma maksātnespējas pieteikumu. Nokavēto nodokļu maksājumu parāds bija Ls 210 529,08. Brīdinājums saņemts atpakaļ, parāds nav samaksāts un iebildumi pret prasījumu nav celti. Tā kā brīdinājumā noteiktajā termiņā nodokļu parāds netika segts u

espējas pieteikumu. Nokavēto nodokļu maksājumu parāds bija Ls 210 529,08. Brīdinājums saņemts atpakaļ, parāds nav samaksāts un iebildumi pret prasījumu nav celti. Tā kā brīdinājumā noteiktajā termiņā nodokļu parāds netika segts un maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nebija iesniegts, VID darbinieki iesniedza ziņojumu VID Finanšu policijas pārvaldē, kur 2009.gada 05. novembrī uzsākts minētais k

dibināšanas līdz 2008.gada 25. aprīlim S Ž (p.k. ), no 25.04.2008. līdz 04.06.2008.- I K (p.k. ), no 04.06.2008.- A B (p.k. ). Uzņēmuma saimniecisko darbību veikusi vienīgi S.Ž , kuras darbības laikā nodokļi maksāti neregulāri un 2009.gadā veiktajā audita pārbaudē aprēķināts papildus budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis. 2010.gada 13. janvārī visas amatpersonas atzītas par aizdomās tu

sākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 214. panta 1.daļas pazīmēm par maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. 2008.gada 30.septembrī saņemts VID RRI 2008.gada 29.septembra Ziņojums Nr. par SIA „ ” nodokļu pamatparādu uz 2008.gada 25.septembri — Ls 12494,19 apmērā, tas pievienots kriminālprocesa materiāliem, jo SIA „ ” nodokļu parāds valstij ir tekošo nodokļu maksājumos, t.i., nodokļi aprēķināti

30.septembrī saņemts VID RRI 2008.gada 29.septembra Ziņojums Nr. par SIA „ ” nodokļu pamatparādu uz 2008.gada 25.septembri — Ls 12494,19 apmērā, tas pievienots kriminālprocesa materiāliem, jo SIA „ ” nodokļu parāds valstij ir tekošo nodokļu maksājumos, t.i., nodokļi aprēķināti pēc sabiedrības pašas sastādītajām un iesniegtajām ziņām, neslēpjot apliekamo objektu, un audits uzņēmumā nav veikts, nodo

.gada 29.septembra Ziņojums Nr. par SIA „ ” nodokļu pamatparādu uz 2008.gada 25.septembri — Ls 12494,19 apmērā, tas pievienots kriminālprocesa materiāliem, jo SIA „ ” nodokļu parāds valstij ir tekošo nodokļu maksājumos, t.i., nodokļi aprēķināti pēc sabiedrības pašas sastādītajām un iesniegtajām ziņām, neslēpjot apliekamo objektu, un audits uzņēmumā nav veikts, nodokļu aprēķini nav salīdzināti ar s

ka uzsākts kriminālprocess Nr.15830101208 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA li ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim ar ko nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā Ls 321 075.49. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts,

apmērā Ls 321 075.49. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (N

tajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (NMR ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķinātais P

aldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.158301 15707 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA * (NMR kods juridiskā adrese: | ) izvairīšanos mo nodokļu nomaksas Ls 1 003 118,34 apmērā, laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 30.novembrīm. ! Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada l

nija līdz 2006.gada 30.novembrīm. ! Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada ljūnija līdz 2006.gada 30.novembrim SlA , > (NMR kods ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk —- PVN) SIA, | iu

zmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada ljūnija līdz 2006.gada 30.novembrim SlA , > (NMR kods ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk —- PVN) SIA, | iu (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķi

15.jūlijā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas III sektorā uzsākts kriminālprocess Nr.15830505308, par J J „ personas kods , dzīvesvietas adrese — „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 15751,48 apmērā nomaksas. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra

zsākts kriminālprocess Nr.15830505308, par J J „ personas kods , dzīvesvietas adrese — „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 15751,48 apmērā nomaksas. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra līdz 2008.gada 28.janvārim, veikušas vienkāršu iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu, a

ionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra līdz 2008.gada 28.janvārim, veikušas vienkāršu iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu, auditējamais periods no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, kā rezultātā 2008.gada 28.janvārī ticis uzrakstīts audita pārskats Nr. „Ar VID Vidzemes reģionālās Iestādes Nod

adrese: ), laika posmā no 08.04.2005.g. līdz 23.08.2005.g., Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR )

z 23.08.2005.g., Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR ) nodokļu aprēķinu tika konstatēts, ka pēdējo

meklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR ) nodokļu aprēķinu tika konstatēts, ka pēdējo darījumu SIA „ | ” veica

: Kriminālprocess Nr.15830205707 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 15.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē par SIA „ " (NMR kods „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā par summu Ls 23977,77 par 2005.gada jūliju, augustu un oktobri. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002

ā par summu Ls 23977,77 par 2005.gada jūliju, augustu un oktobri. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002.gada 15.janvārī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ! ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2002.gada 18.martā ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amat

adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002.gada 15.janvārī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ! ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2002.gada 18.martā ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amatpersonas īr: - M A (personas kods: ), no 25.04.2005. valdes loceklis, ar tiesībām p

als, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830200207 materiālus, i KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr. 15830200207 ierosināts 2007. gada 2. Janvārī par SIA 3 | ” (NMR kods „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļus nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 76652,19 apmērā laika posmā no 2005. gada 1. novembra līdz 2005. gada 30. novembrim. SIA „ ” Latvijas Republikas Komercreģistrā re

novembra līdz 2005. gada 30. novembrim. SIA „ ” Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 1. jūnijā ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: «STA , arēētēta pievienotās vērtības nodokļa 2006. gada 27. janvārī. SIA ” (galvenie) deklarētie darbības veidi — sadzīves elektroiekārtu, aparatūras un elektropreču remonts. VID Rīgas reģionālā iestāde 2006. gada maija un jūnija mēnešos

un jūnija mēnešos veica SIA m » vienkāršo PVN auditu par darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods )un SIA „ > (NMR kods ). Audita laikā dēļ neiesniegtajiem atskaites dokumentiem netika atzītas SIA „ priekšnodoklī iekļautās PVN summas ar augstāk minētajiem uzņēmumiem par kopējo vērtību LVL 76652,19 apmērā. SIA , ” valdes loceklis no 2005. gada 1. jūnija līdz 2005. gada 27. oktobrim bija V D ,„ personas

> reģistrēta Latvijas Republikas "Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 19.decembrī. SIA „ ” amatpersona no 12.05.2004 ir rīkotājdirektors J K , personas kods | ! Pēc VID sniegtās informācijas S1A „ ” nodokļu pamatparāds uz 2006.gada 28.martu sastādīja Ls 801,52, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis — Ls 383,21 no 25.08.2004, Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksās — Ls 410,57 no 15.11.2004

tpersona no 12.05.2004 ir rīkotājdirektors J K , personas kods | ! Pēc VID sniegtās informācijas S1A „ ” nodokļu pamatparāds uz 2006.gada 28.martu sastādīja Ls 801,52, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis — Ls 383,21 no 25.08.2004, Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksās — Ls 410,57 no 15.11.2004 un Riska nodevā - Ls 7,74 no 15.11.2004. Saskaņā ar Maksātnespējas likuma 50.panta 3.punktā not

ās divus mēnešu pēc brīža, kad SIA „ amatpersona neveica sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksas. Izmeklēšanas laikā netika iegūti pierādījumi, kas liecinātu par SlA ”„ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo nodokļu parāds izveidojies pēc uzņēmuma aprēķinātajām un iesniegtajām atskaitēm, deklarācijām, savlaicīgi un pilnā apmērā nesamaksājot aprēķinātās summas. Bez tam, audits par iesn