7.04.2010. uzsākts ā- kriminālprocess Nr.15830103210 pēc Krimināllikuma 177.panta trešās daļas par SIA ” ” (NMR kods „Juridiskā adrese ) iespējams izdarītu krāpšanu lielā apmērā (pievienotās vērtības nodokļa Z S (turpmāk — PVN) deklarācijās par periodu 2007.gada februāris — maijs uzrādot ā £ dokumentāli noformētus, bet faktiski nenotikušus darījumus ar SIA ” ” un 4 O oadkanā 8. Uznē ; ata lafotnāc

klēšanas gaitā neapstiprinājās fakti, kas pamatotu sākotnēji noteiktā izmeklējamā noziedzīgā nodarījuma juridisko kvalifikāciju, pamatojoties uz pirmstiesas izmeklēšanas gaitā iegūto informāciju (VZD Nodokļu kontroles pārvaldes (09.11.2011. sniegto atzinumu Nr ), 01.12.2011. kriminālprocess Nr.15830103210 kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas, nolemjot tā turpmāko izmeklēšanu veikt

iem ar SIA ” Lai personu sauktu pie kriminālatbildības nozieguma izdarīšanā, kas paredzēts Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā, nepieciešams pierādīt, ka persona ir apzinājusies to, ka viņai jāpilda nodokļu likuma prasības, persona ir paredzējusi, ka to nedarot vai darot nepilnīgi vai neatbilstoši reālajai situācijai un līkuma prasībām, likuma noteikumi tiks pārkāpti. Bez tam būtiski ir konstatēt

atpersona - valdes loceklis ir P V (personas kods ), kā dzīvesvietas adresi nopratināšanās laikā P V uzrādīja No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to 2007.gada 20.aprīlī SIA „ » sagatavots un nosūtīts VID Zemgales r

aikā P V uzrādīja No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to 2007.gada 20.aprīlī SIA „ » sagatavots un nosūtīts VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu iekasēšanas daļas priekšniece I.B brīdinājums Nr. „ ar kuru paziņ

ijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to 2007.gada 20.aprīlī SIA „ » sagatavots un nosūtīts VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu iekasēšanas daļas priekšniece I.B brīdinājums Nr. „ ar kuru paziņots, ka uzņēmuma parāds budžetam ir Ls 645,84 un, ka nodokļu maksātāja pienākums, atbilstoši normatīvo aktu prasībām, ir noteik

u policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas TV nodaļas vecākais izmeklētājs Ilmārs Madžulis, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830604308 materiālus par SIA , ” atbildīgo personu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko nodarīts valsts budžetam zaudējums lielā apmērā, konstatēja : 2008.gada 26.maijā SIA , ” Jaunais valdes priekšsēdētājs O.R „ stājoties amatā 22.05.2008., VID Finanšu policijas

inanšu policijas pārvaldei iesniedza izvērtēšanai iesniegumu par to vai iepriekšējais valdes loceklis V.A „ būdams uzņēmuma atbildīgā amatpersona līdz 2008.gada 23.maijam, ir pieļāvis izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo pārņemot uzņēmumu, tam bija izveidojušies lieli nodokļu parādi, kā arī iespaidīgi parādi darījumu partneriem un sasniegti ievērojamas kredītsaistības bankām. 2008.gada 3.jūnijā, i

ai iepriekšējais valdes loceklis V.A „ būdams uzņēmuma atbildīgā amatpersona līdz 2008.gada 23.maijam, ir pieļāvis izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo pārņemot uzņēmumu, tam bija izveidojušies lieli nodokļu parādi, kā arī iespaidīgi parādi darījumu partneriem un sasniegti ievērojamas kredītsaistības bankām. 2008.gada 3.jūnijā, izvērtējot iesniegtos materiālus, tika pieņemts lēmums par kriminālpro

Juridiskā adrese: ), izmaksājot no VID iestādēs nereģistrētiem AS „Parex banka” un AS „Lateko banka” norēķinu kontiem lielas skaidras naudas summas fiziskajām un juridiskajām personām, zvairījušās no nodokļu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valsts budžetā (039 163,73 Ls, tas ir lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, legalīzēja naudas līdzekļus. 2007.gada 10.septembrī minēto procesu savā

tiek pārskatīti uz citu SIA kontiem vai Skaidrā nauda. vēša ietvaros tika konstatēts, ka nenoskaidrotu personu grupa JO SIA , "SIA, "SIA, ” un SIA, » * Noformēja tiktīvus dokumentus par ar nodokli apliekamajiem M, kas tika iekļauti uzņēmumu PVN deklarācijās, kas reāli nenotika, 2 bet radīja līnanšu plūsmu par nenotikušajiem darījumiem, tādā veidā parādot šķietamu saimniecisko darbību un

ajiem M, kas tika iekļauti uzņēmumu PVN deklarācijās, kas reāli nenotika, 2 bet radīja līnanšu plūsmu par nenotikušajiem darījumiem, tādā veidā parādot šķietamu saimniecisko darbību un izvairoties no nodokļu maksājumu nomaksas Iegalizēja noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus. ļ VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 6.audita daļa veica SIA „ ” vienkāršo pievienotās vērtības n

jas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētājs Andris Kapačs, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830409206 materiālus par sabiedrības ar ierobežotu atbildību * . ” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomāksas, konstatēju: ! 2006.gada 17.jūlijā Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830409206 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrības ar ierobežotu atbildību

imināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā — SIA) " dibinātu 1994.gada 25.maijā ar reģistrācijas Nr. „un juridisko adresi: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls30234,12 apmērā. M Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā noskaidrots, ka SIA « ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 25.maijā ar reģistrācijas Nr. „ Juridisko adresi Savas darbīb

ocekļa amatu. Uzņēmuma administrators laikā no 14.01.2008. līdz 04.12.2009. bija M K ,„ personas kods Laika periodā no 2004.gada 21.decembra līdz 2005.gada 15.aprīlim VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa SIA * ” veica pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 30. novembrim. Audita rezultātā tika sastādīts audita

vniecība, būvlaukumu sagatavošana; ēku, būvju vai to daļu būvēšana; būvdarbu pabeigšana u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L. 84). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * ” Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpj

imniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * ” Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 17.maiju uzņēmuma kop

tos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 17.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir sasniedzis Ls 1908, 84 - pamatparāds Ls 1751,11 (sējums Nr.1 L.L. 4). Saskaņā ar VID Zemgales nodokļu un muitas administr

cijas apliecību darbības veidi ir kravu autotransports; kravu pārvadājumi pa autoceļiem u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L. 84). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA *. . » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārk

iecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA *. . » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 25.maiju uzņēmuma kop

tos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 25.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir sasniedzis Ls 11134,86 - pamatparāds Ls 8514,03 (sējums Nr.1 L.L. 4). Saskaņā ar VID Zemgales nodokļu un muitas administr

amo un nedzīvojamo ēku būvniecība; ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L,. 28). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpj

imniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 29.aprīli uzņēmuma ko

tos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto nodokli nenomaksāja. Uz 2010.gada 29.aprīli uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir sasniedzis Ls 1809,68 - pamatparāds Ls 1532,57 (sējums Nr.1 L.L. 19). Saskaņā ar VID Zemgales nodokļu un muitas administ

laikā noskaidrots, ka S1JA „_ vienīgā amatpersona - valdes loceklis uz šo brīdi ir R D (personas kods >? No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ 0” sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to 2009.gada 31.augustā SIA „ ” sagatavots un nosūtīts VID Zemgales

sonas kods >? No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ 0” sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to 2009.gada 31.augustā SIA „ ” sagatavots un nosūtīts VID Zemgales reģionālās iestādes direktora Jēkabpils nodaļas vadītājas A.G lēmums Nr. par nokavēto nodokļ

ātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to 2009.gada 31.augustā SIA „ ” sagatavots un nosūtīts VID Zemgales reģionālās iestādes direktora Jēkabpils nodaļas vadītājas A.G lēmums Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu bezstrīdus kārtībā. Minētajā lēmumā norādīts, ka uzņēmumam ir parāds valsts budžetam un, ka nodokļu maksātāja pienākums, atbilstoši normatīvo aktu prasībām, ir noteiktajā te

VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegumu Nr. un 19.01.2010 MSIA administratores D.S iesniegumu konstatēts, ka iesniegumā sniegtā informācija ir saistīta ar SIA | amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 71673,43 apmērā un maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. SIA nodokļu pamatparāds uz ziņojuma sastādīšana

IA | amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 71673,43 apmērā un maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. SIA nodokļu pamatparāds uz ziņojuma sastādīšanas brīdi sastādīja Ls 71673,43, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 27877,46, sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 43593,64, riska nodeva Ls

apmērā un maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. SIA nodokļu pamatparāds uz ziņojuma sastādīšanas brīdi sastādīja Ls 71673,43, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 27877,46, sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 43593,64, riska nodeva Ls 32,33, VID uzliktie naudas sodi Ls 170,00, Nodokļu parāds sociālās apdrošināšanas obligātajās iemaksās un