iskās personas A M 2007.gada 29.augusta iesniegumu, ierosināja kriminālprocesu Nr.12814009307 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” ” (reģ.Nr. , juridiskā adresē: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. A M savā iesniegumā, kas datēts ar 2007.gada 29.augustu un adresēts Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūras virsprokuroram V.U norāda, ka 2006.gada sāk

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmes, jo R.l norādot kā SIA ” sadarbības partnerus SlA „ ”* un SIA „ ”. kā arī nenoformējot darba attiecības ar objektā strādājošiem celtniekiem, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāci

, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju pielīkumos norādījusi: SIA „ "un ŠIA „ Darījumi ar SIA „ „ pēc minēto deklarāciju pielikumiem notikuši 24.02.2006., 27.02.2006., 16.03.2006., 22.03.2006. un 27.03.2006., bet a

iminālprocesa Nr.15830200808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830200808 uzsākts 2008.gada 16.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.jūlija līdz 2006.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 125475,67 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada

.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 125475,67 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — , SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2006.gada 22.jūnijā ar reģ.Nr. SIA „ ” iz

trēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — , SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2006.gada 22.jūnijā ar reģ.Nr. SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra 2006.gada S.decembrī. SIA „ ”

nālprocesa Nr,15830206808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830206808 uzsākts 2008.gada 29.aprīlī pēc ! Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu | iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2007.gada 31.augustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 19

ugustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „

R Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „ ” amatpersona: no 17.11.1999, O R p.k. ! No 2007.gada 14.decembra līdz 2008.gada 31.aprīlim VID Rīgas reģ

amatpersonu sastāvā, mainīja juridisko adresi, veca izmaiņas darbības veidos un mainīja nosaukumu uz SIA „ 2002.gada 15.oktobrī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2004.gada 27.decembrī sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru SIA „ ” deklarētie darbības veidi, sas

easier im ns Nās RA, Ninetriimgtrtjā NI SA ARKA Erin I KS R Ar S1 707 ISEPANESENA a . . . amu! . . No 2007.gada 24.janvāra līdz 2007.gada 15.martam SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits ar auditējamo periodu no 2004.gada 1.februāra līdz 2005.gada 31l.decembrim. Par audita rezultātiem - 2007.gada 15.martā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr papildus aprē

o periodu no 2004.gada 1.februāra līdz 2005.gada 31l.decembrim. Par audita rezultātiem - 2007.gada 15.martā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr papildus aprēķinot pievienotās vērtības nodokļa pamatparādu Ls 135012.12, apmērā. ! Uzņēmuma nodokļu parāds izveidojās tikai pēc audita pārskata iesniegšanas. ! Piedziņas darbību rezultātā nodokļu parādi nav iekasēti. | 2008.gada 30.aprīlī

VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas IV nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par L K , personas kods ,„ deklarētā adrese , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 195581,78 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. L/ sējums, I.l./ 6.45 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim Valsts ieņēmum

ejumus lielā apmērā. L/ sējums, I.l./ 6.45 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica fiziskās personas L K iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, pievienotās vērtības nodok

1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica fiziskās personas L K iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2006.gada 4.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, un valsts

nesta (turpmāk VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļas izmeklētājs Valerjans Veļičko izskatījis kriminālprocesa Nr.15830607006 materiālus par SIA „ .” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830602705 pēc KL 275.p. 1.d. par SIA , ”, reģistrācijas numurs - „ juridiskā adrese ! , reģistrēšanu LR Uzņēmumu reģistrā un uzņē

ID Finansu policijas pārvaldes Latgales reģionālā nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830607006 pēc KL 218.p. 2.d. par SIA ” ”, reģistrācijas numurs „ juridiskā adrese —. ', izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas Ls 159522,86 apmērā. / IV sēj.1.l. 2 / 2006.gada 1.novembrī ar Daugavpils pilsētas prokuratūras virsprokurores VŠ lēmumu kriminālprocesi Nr.15830602705

2006.gada 12.decembrī pabeigta bankrota procedūra un izbeigts likvidējamās SIA „ ” maksātnespējas process. VID Latgales reģionālā iestāde (VID LRI) no 02.06.2005. līdz 15.06.2005. veica SIA " ” nodokļu auditu par laika periodu 2002.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvara līdz 2004.gada 31.decembrim. Audita rezultātā p

a 2. daļai. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003.gada 12.maijā ar reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: 2003.gada 26.maijā sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. ! „ Sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru . SIA „ ” deklarētie darbības veidi, saskaņā ar statūtie

D K. (personas kods „dzīvesvietas adrese: ) | No 26.05.2003. SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) No 2006.gada 02.maija līdz 2006.gada 28.jūlijam SIA „ , tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2003.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 31.augustam. Par audita rezultātiem 2006.gada 28.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pi

laika periodu no 2003.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 31.augustam. Par audita rezultātiem 2006.gada 28.jūlijā sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pievienotās vērtības nodokli Ls 15231,97 apmērā, soda naudu Ls 15231.97. Audita rezultāti nav pārsūdzēt. Uzņēmuma nodokļu parāds izveidojās tikai pēc audita pārskata iesniegšanas. Piedziņas darbību rezultātā nodokļu parād

! SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada 20.septembrī ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: , 1996.gada 14.oktobrī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. . 2003.gada 15.septembrī sābiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru i i SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu

u i i SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.novembrī ar reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: + 2000.gada /.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr „2004.gada 7.decembrī sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu Komercreģistrā ar vienoto reģistrācijas numuru i « SIA „ ” deklarētie darbības veidi,

ka materiālā esošās ziņas satur informāciju par iespējamu notikušu noziedzīgu nodarījumu, lai varētu lemt par materiāla tālāku virzīb 2006.gada 23.martā pieņemts lēmums veikt SIA , ” (reģ. Nr. pilnu nodokļu auditu par laika periodu no 01.01 2005. līdz 01.02.2006 No 2006.gada 14. decembra līdz 2007. gada I l.maijam SlA , i , tika pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot 1 pievienotās

riminēlprocess Nr. 12814011706 ierosināts 2006. gada 12. oktobrī atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods „Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 6768,33 par laika periodu 2005. gada maijs, novembris. Sākotnēji SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā (turpmāk - UR) 1996. gada

s budžetam LVL 6768,33 par laika periodu 2005. gada maijs, novembris. Sākotnēji SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā (turpmāk - UR) 1996. gada 21. novembrī ar nosaukumu SIA „ » un reģ. Nr. SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā registrēta 1996. gada 4. decembrī ar Nr. . SIA „ * VID ar PVN apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996. gada 4. decembrī ar Nr. . SIA „ ” LR UR Komercreģistrā reģistrēta a

pkope un gremots; auto degvielas mazumtirdzniecība; operācijas ar nekustamo īpašumu u.c. statūtos deklarētie darbības veidi. | VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 1. audita daļas galvenais nodokļu inspektors A. J , saskaņā ar LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23. pantu, LR likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu un, pamatojoties uz VID RRI direktora A. U' lēmumiem,

ā uzsākts kriminālprocess Nr.15830503607, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) ” ”, NMR kods „ juridīskā adrese — ,„ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 13935,06 apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste V.G , laika periodā no 2006.gada 27.aprīļa līdz 2006.g

abiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) ” ”, NMR kods „ juridīskā adrese — ,„ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 13935,06 apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste V.G , laika periodā no 2006.gada 27.aprīļa līdz 2006.gada 25.jūlijam, veikusi SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods no 200

atēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste V.G , laika periodā no 2006.gada 27.aprīļa līdz 2006.gada 25.jūlijam, veikusi SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, kā rezultātā 2006.gada 25.jūlijā ticis uzrakstīts audita pārskats Nr. „Ar VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodo