ada 28.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk - FPP) Otrā izmeklēšanas daļā par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ NMR kods , juridiskā adrese | „iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 15627,93Ls apmērā, par ko kriminālatbildība paredzēta Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā. | Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta un re

lts K. Ā V Ar 2011.gada 20.decembra Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra valsts notāra lēmumu Nr: SIA likvidēta - izslēgta no komercreģistra. | Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvalde laika posmā no 08.02.2011. līdz 26.04.2011. veica SIA kompleksu nodokļu auditu par laika posmu no 2008.gada I.marta līdz 2009.gada 31.decembrim, par ko sastādīts audita pārs

umu Nr: SIA likvidēta - izslēgta no komercreģistra. | Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvalde laika posmā no 08.02.2011. līdz 26.04.2011. veica SIA kompleksu nodokļu auditu par laika posmu no 2008.gada I.marta līdz 2009.gada 31.decembrim, par ko sastādīts audita pārskats Nr. i Audita rezultātā konstatēts, ka SIA auditējamajā periodā pievienotās vērtības no

als, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830201807 matertālus, KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr. 15830201807 ierosināts 2007. gada 1. februārī par SIA „ ” (NMR kods | „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļus nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 135110,21 apmērā laika posmā no 2005. gada 1. janvāra līdz 2006. gada 28. februārim. SIA „ ”» Latvijas Republikas Uzņēmumā reģistr

gada 1. janvāra līdz 2006. gada 28. februārim. SIA „ ”» Latvijas Republikas Uzņēmumā reģistrā reģistrēta 1992. gada 3. novembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: „ Sabiedrība reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 14. oktobrī. Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 28. jūnijā, savukārt izslēgta no minētā

Uzņēmumā reģistrā reģistrēta 1992. gada 3. novembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: „ Sabiedrība reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 14. oktobrī. Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 28. jūnijā, savukārt izslēgta no minētā reģistra 2006. gada 18. janvārī. STIA „ ” (galvenie) deklarētie darbības v

uzsākts kriminālprocess Nr.15830103706, ierosināts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA „ ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas Ls 226520,71 apmērā, laika posmā no 01.03.2005. līdz 30.09.2005. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ » Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 23.feb

. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ » Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 23.februārī ar Nr. , juridiskā adrese: STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 18.martā ar Nr. SIA „—. » amatpersona ar paraksta tiesībām no 23.02.2005. — 05.08.2005. bija V B „no 05.08.2005. A. D VID Rīgas reģionālās iestādes Audita

Nr. SIA „—. » amatpersona ar paraksta tiesībām no 23.02.2005. — 05.08.2005. bija V B „no 05.08.2005. A. D VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.03.2005. līdz 30. 09.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” par 2005.gada marta mēnesi nepamatoti samazināja budžetā maksājamo pievienotās vērtīb

idiskā adrese ), laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.augustam Valsts ieņēmumu dienestā nereģistrētajos bankas norēķinu kontos, kopā nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli Ls 137938,23. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.augustam un SIA” ” nodokļu aprēķinu, par lai

etā pievienotās vērtības nodokli Ls 137938,23. Ziņojumā norādīts, ka VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.augustam un SIA” ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.jūlijam. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 137938,

āde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.augustam un SIA” ” nodokļu aprēķinu, par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.jūlijam. Veiktā nodokļu audita un nodokļu aprēķina rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 137938,23 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.augustam. 2006

Kriminālprocess Nr. 15830608110 tika uzsākts 2010.gada 3.novembrī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijās pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģistrācijas numurs , Juridiskā adrese: | , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL

noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes locekle G B ,„ personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 29.septembri sastādīja Ls 19 165.66. SIA „ ” vairākas reizes t

amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes locekle G B ,„ personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 29.septembri sastādīja Ls 19 165.66. SIA „ ” vairākas reizes tika informēta par nodokļa parāda nomaksu. L

ījis kriminālprocesa Nr.15830217606 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr. 15830217606 ierosināts 2006.gada 1 l.augustā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „_” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 20715,62 apmērā. | SIA „ ”” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004

30.septembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 20715,62 apmērā. | SIA „ ”” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004. gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2005.gada 14.janvārī ar reģ.Nr. ! 2005

ta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004. gada 2.decembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2005.gada 14.janvārī ar reģ.Nr. ! 2005.gada 6. septembrī SIA „ ” ar izslēgta no Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtība

ākts 2007.gada 26.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllīkuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ,„ ” (NMR , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā par 2005.gadu, _ arko nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 124 833,43 (pamatparāds). SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 26.aprīlī ar reģistrācijas Nr. ,

ika periodā par 2005.gadu, _ arko nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 124 833,43 (pamatparāds). SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 26.aprīlī ar reģistrācijas Nr. , SIA „ ” reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā 2000.gada 8.maijā ar reģistrācijas Nr. . VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā SIA , ” reģistrēta 2001.gada 2.augustā. SIA „ ” (galvenie) deklarētie

. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 26.aprīlī ar reģistrācijas Nr. , SIA „ ” reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā 2000.gada 8.maijā ar reģistrācijas Nr. . VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā SIA , ” reģistrēta 2001.gada 2.augustā. SIA „ ” (galvenie) deklarētie darbības veidi: Metāla konstrukciju un to sastāvdaļu ražošana, ēku demontāža un nojaukšana; zem

likuma 2 18.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2007.gada 2.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par SIA „ ” (NMR Nr. ,„ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada 1.augusta līdz 2006.gada 30.aprīlim, kā rezultātā valsts budžetam nodarīti zaudējumi Ls 101 461,21 apmērā. Sakarā ar Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu polici

461,21 apmērā. Sakarā ar Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes 2006.gada 31.maija pieprasījumu Nr. „ Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa audītu par laika periodu no 2005.gada 1l.augusta līdz 2006.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 101 461,21 apmērā, par darīju

maija pieprasījumu Nr. „ Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa audītu par laika periodu no 2005.gada 1l.augusta līdz 2006.gada 30.aprīlim. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 101 461,21 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l,augusta līdz 2006.gada 31.martam. 2007.gada 2.februārī uzsā

Nr. 15830104307 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada 28.februārī pēc Krimināllīkuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ! ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 14404.68 laika periodā no 2006.gada 1.marta līdz 2006.gada 31.jūlijam, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. STA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.g

j materiālo zaudējumu lielā apmērā. STA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Komercreģistrā reģistrēta 2005.gada 15.jūnijā ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 15.jūnijā ar reģistrācijas Nr. . SIA „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 6.februārī ar Nr. „2007.gada 23.maijā sa

Komercreģistrā reģistrēta 2005.gada 15.jūnijā ar vienoto reģistrācijas Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 15.jūnijā ar reģistrācijas Nr. . SIA „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 6.februārī ar Nr. „2007.gada 23.maijā sabiedrība izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra sakarā ar PVN deklarāciju neiesniegšanu. 2007

n savstarpēji veiktiem darījumiem SIA > ” NMR kods | un SIA „ ”. NMR kods , norēķinu kontos laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim, kuru mērķis iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. (1.sējums 1.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika period

s iespējams ir izvairīšanās no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizēšana. (1.sējums 1.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim kura rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 221518,36 apmērā. (1.sējums 17-71.

” tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1l.jūnija līdz 2005.gada 30.septembrim kura rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 221518,36 apmērā. (1.sējums 17-71.lpp.) >> Izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „, tika veikts vienkāršs pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2005.gada 1.jū