sākts kriminālprocess Nr.15830117307 pēc noziedzīga „nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par fiziskas personas A T (personas kods _„ adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 53 011,74 apmērā, laika posmā par 2004. un 2005.gadu. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka laika posmā par 2004. un 2005.gadu A T (personas kods , adrese:

Ls 53 011,74 apmērā, laika posmā par 2004. un 2005.gadu. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka laika posmā par 2004. un 2005.gadu A T (personas kods , adrese: . — )tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, no kuriem ir jānomaksā iedzīvotāju ienākumu nodoklis (turpmāk — IIN). A

n 2005.gadu. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka laika posmā par 2004. un 2005.gadu A T (personas kods , adrese: . — )tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, no kuriem ir jānomaksā iedzīvotāju ienākumu nodoklis (turpmāk — IIN). A T (personas kods valsts budžetā jāsamaksā ap

Nr.15830401310, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par V U ,„ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ Iespējamo izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas Ls 60 153.43 apmērā, veicot saimniecisko darbību par 2007.gadu. Ar 2010.gada 19.aprīļa lēmumu par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvalde

daļas Trešās nodaļas īzmeklētāja S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audi

S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audita rezultātiem, U.V noteikts par

gavā, 2011.gada 15.aprīlī. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830406009 materiālus par V.B Iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 29.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldē par fiziskas personas V B „ p.K. ,„ deklarētā dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvai

aksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 29.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldē par fiziskas personas V B „ p.K. ,„ deklarētā dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīga nodarījuma pazīmēm. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā V.B reģistrēts 1994.gada

dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīga nodarījuma pazīmēm. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā V.B reģistrēts 1994.gada 14.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija BID Nr. VID iesniegtajā 2009.gada 16.aprīļa pieteikumā Nr. norādīts, ka VID

o daļu sastādīja siltumtrases, ēkas, iekārtas. Pats uzņēmums piederēja pašvaldībai, t.i. Jelgavas Dome, bet šie aktīvi juridiski piederēja uzņēmumam. 829% Līdz maksātnespējas brīdim, A/S, : > bija nodokļu parāds vairāk kā 600 000Ls apmērā. Pirmais no administratora lēmumiem bija par saimnieciskās darbības turpināšanu. Šāds ir administratora lēmums ir pārsūdzams un lēmuma pamatā bija tas, ka uzņ

ēdētāju tika ievēlēts I.K „Jau pirmajā sapulcē tika nobalsots par iespējamo sanāciju. AS „ ” turpināja strādāt, kreditora prasījumi nepieauga, jo ar AS, ” tika panākts labs atmaksas grafiks . Tekošie nodokļu parādi nebija. Nebija arī peļņa. 2001.gadā tika uzsākts gatavot sanācijas plāns. Sanācijas plānu gatavoja viņš (A.L ) un pieaicinātie speciālisti, kas piedalījās sanācijas plāna sagatavošanā —

ibinot uzņēmumu, tas leģitīmi tika noformēts Uzņēmumu reģistrā un pie uzņēmumu reģistrācijas nebija izmantoti viltoti dokumenti. VID tiek un tika iesniegtas atskaites, tika maksāti līkumos paredzētie nodokļi un viņa kā uzņēmuma amatpersona var sniegt izsmeļošu informāciju par uzņēmuma saimniecisko darbību. Kas attiecas uz I.K „ A.B bieži vēršas pie L.K par Juridiska rakstura jautājumiem un šo īso

daļā un 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E Z veikto uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 1

uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.

aitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007. un 2008.gadu. Audita laikā tika konstatēts, ka E VA 2007. un 2008.gadā veikusi nereģistrētu saimniecisko darbību. 2007.gadā E Z atsavinājusi divus nekustamos īpašumus Z V S ,

x27; tika uzsākts 2008.gada 26.septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par SIA , ” reģ. „juridiskā adrese: no nodokļu nomaksas lielā apmērā. No 2006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 3

006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs

larētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs reģionālajā iestādē) SIA „ ” mneiesniedzot nodokļu administrācijai grāmatvedības "dokumentus

830111207 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA” "(NMR kods | „ juridiskā adrese: y, SIA” "(NMR kods „ Juridiskā adrese: Jun Sl A” "(NMR kods juridiskā. adrcsc ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. par laika periodu no 2005. gada 1.janvāra līdx 2005.gada 31.decembrim. sS1A” (NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā (01.03.2005. SIA” ” pamatnodarbošanās veids bija bū

tr G S (personas kods ), no 13.12.2006. līdy 25.07.2007. iecelta administratore S. .L (personas kods ). 25.07.2007. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums tiek likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada I.marta līdy 2005.gada 3].decembrim. Uzņēmuma amatpersona uy. uzaicinājumiem neatsaucās, VID

lta administratore S. .L (personas kods ). 25.07.2007. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums tiek likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada I.marta līdy 2005.gada 3].decembrim. Uzņēmuma amatpersona uy. uzaicinājumiem neatsaucās, VID Rīgas reģionālajā iestādē neieradās un dokumentus pārbaudei n

ja, izskatot un pārbaudot kriminālprocesa Nr. 15830714911 materiālus, konstatēja: [1] Kriminālprocesa Nr. 15830714911 uzsākts 2011.gada 17. augustā VID Finanšu policijas pārvaldē, pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles konstatētajiem lia valsts ieņēmumu jomā, pēc Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA *, NMR kods Juridiskā adrese Jelgava, iespējamo izva

roles konstatētajiem lia valsts ieņēmumu jomā, pēc Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA *, NMR kods Juridiskā adrese Jelgava, iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 152967,48 attie laika posmā 2010. gada februāris-maijs. [2] 2012. gada 17. janvārī VID Finanšu policijas pārvaldes izmeklēšanas daļas II nodaļas II sektora izmeklētāja kriminālproc

Finanšu policijas pārvaldes izmeklēšanas daļas II nodaļas II sektora izmeklētāja kriminālprocesā Nr. 15830714911 pieņēma lēmumu par kriminālprocesa izbeigšanu daļā pret „par SIA .> izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā atbilstoši Krimināllikuma 218. panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, pamatojoties uz Kriminālprocesa likuma 377. panta otro punktu, jo izdarītajā nod

gavā, 2012.gada 13.jūnijā. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Liltenšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830405009 materiālus par J.N iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 28.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 207.panta 2.daļā un 218.panta 2.daļā paredzēto noziedzīgo nod

ē atbilstoši Krimināllikuma 207.panta 2.daļā un 218.panta 2.daļā paredzēto noziedzīgo nodarījumu pazīmēm par fiziskas personas J N „p.k. „ deklarētā dzīvesvietas adrese- | , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu | | maksātāju reģistrā J.N reģistr

tas adrese- | , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu | | maksātāju reģistrā J.N reģistrēts 1994.gada 17.oktobrī, VID izsniegta algas ā nodokļa grāmatiņa. sērija DID Nr. , ! VID iesniegtajā 2009. gada I1.maija ziņojuma Nr. pielikumā esošajā audit

mu nelikumīgu uzglabāšanu ievērojamā apmērā. Tā, £fna 1 2017.gada 15.augustā nebūdams komercreģistrā reģistrēts komersants darbībai ar akcīzes precēm, pārkāpjot Latvijas Republikas likuma Par akcīzes nodokli 2.panta sestās daļas 2.punkta, 33.panta otrās un trešās daļas prasības, kā arī 2005.gada 30.augusta Ministru kabineta noteikumu Nr.662 Akcīzes preču aprites kārtība 11., 11.7., 12. un 14.punkt

nces) komercdarbībai ar akcīzes precēm Rēzeknes novada, Vērēmu pagasta, Lejas Ančupānos, pie dzelzceļa posma Nr.441, grāvī glabāja tabakas izstrādājumus bez Latvijas Republikas (turpmāk — LR) akcīzes nodokļu markām, kopumā 33980 cigaretes. Un tieši, šādus tabakas izstrādājumus bez Latvijas Republikas akcīzes nodokļu markām: 23980 cigaretes "Bayron” ar Krievijas Federācijas akcīzes nodokļa mar

r.441, grāvī glabāja tabakas izstrādājumus bez Latvijas Republikas (turpmāk — LR) akcīzes nodokļu markām, kopumā 33980 cigaretes. Un tieši, šādus tabakas izstrādājumus bez Latvijas Republikas akcīzes nodokļu markām: 23980 cigaretes "Bayron” ar Krievijas Federācijas akcīzes nodokļa markām; 4200 cigaretes "Business Class” ar Krievijas Federācijas akcīzes nodokļa markām; 2200 cigaretes &quo