emonts, preču, produkcijas, rezerves daļu ražošana, tirdzniecība un starpniecība u.c, statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālā iestāde 2005.gada 20.jūnijā sastādīja MPAS » pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma x 1 reiva ti ienākuma nodokļa auditu Nr, par laika periodu no 2002.gada 1.marta līdz 2002.gada 31.decembrim, kuram tika pieņemts lēmums par audita rezultātiem, papildus valsts budž

ražošana, tirdzniecība un starpniecība u.c, statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālā iestāde 2005.gada 20.jūnijā sastādīja MPAS » pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma x 1 reiva ti ienākuma nodokļa auditu Nr, par laika periodu no 2002.gada 1.marta līdz 2002.gada 31.decembrim, kuram tika pieņemts lēmums par audita rezultātiem, papildus valsts budžetā aprēķinot pievienots vērtības nodokli

enākuma nodokļa auditu Nr, par laika periodu no 2002.gada 1.marta līdz 2002.gada 31.decembrim, kuram tika pieņemts lēmums par audita rezultātiem, papildus valsts budžetā aprēķinot pievienots vērtības nodokli pamatparādu 52738.28 Ls, soda naudu 52738.28 Ls, uzņēmuma ienākuma nodokli pamatparādu 71435.10 Ls, , soda naudu 71435.10 Ls, kopā 248346.76 Ls. VID Rīgas reģionālā iestāde ir konstatējusi, ka

nanšu policijas pārvaldes Latgales reģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par SIA „ ”, reģistrācijas numurs juridiskā adrese „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 93392, 62 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. S1A * „reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 14.07.2000. ar vienotu reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese — . „ Saskaņā ar Komer

. K, personas kods „ deklarētā adrese V „_no 2004.gada 7.jūnija vienīgais valdes loceklis A D: . personas kods „ deklarētā adrese Komercsabiedrības revidents i irV A personas kods 2006.gada 10.martā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 9.novembra l

04.gada 7.jūnija vienīgais valdes loceklis A D: . personas kods „ deklarētā adrese Komercsabiedrības revidents i irV A personas kods 2006.gada 10.martā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 9.novembra līdz 2007.gada 6.februārim Valsts ieņēmumu dienes

veids — citu preču mazumtīrdzniecība specializētajos veikalos. /1.l. Lsēj.1.l. 10-15 /. VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk VID LRI) no 13.02.2006. līdz 13.04.2006. veica IU "* ”* kompleksa nodokļu auditu: pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu 2003.gada 1.septembra līdz 2005.gada 31.decembrim, uzņēmumā ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2003.gada 1.janvara līdz

specializētajos veikalos. /1.l. Lsēj.1.l. 10-15 /. VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk VID LRI) no 13.02.2006. līdz 13.04.2006. veica IU "* ”* kompleksa nodokļu auditu: pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu 2003.gada 1.septembra līdz 2005.gada 31.decembrim, uzņēmumā ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2003.gada 1.janvara līdz 2004.gada 31.decembrim, valsts sociāl

o 13.02.2006. līdz 13.04.2006. veica IU "* ”* kompleksa nodokļu auditu: pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu 2003.gada 1.septembra līdz 2005.gada 31.decembrim, uzņēmumā ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 2003.gada 1.janvara līdz 2004.gada 31.decembrim, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu auditu par laika periodu no 2003.gada 1.februāra līdz 2005.gada 31.

u atbildību (turpmāk — SIA) „ ”, vienotais reģistrācijas Nr. ! , juridiskā adrese: | „ valdes loceklis no 2005.gada /.iebruāra līdz 2006.gada 5.decembrim R C personas kods , iespējamu izvairīšanos no nodokļu LVL 171185,62 nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. 2007.gada 21.februārī Cēsu rajona policijas pārvaldē uzsākts kriminālprocess Nr. pēc Krimināllikuma 275.panta 1.daļas par I L p

e LA pieņēma lēmumu par kriminālprocesu Nr.15830504907 un Nr. apvienošanu vienā lietvedībā ar krimināllietas Nr.15830504907. | Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J veica kompleksu nodokļu auditu SIA „ ”, auditējamais periods: pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3 1.d

ietvedībā ar krimināllietas Nr.15830504907. | Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J veica kompleksu nodokļu auditu SIA „ ”, auditējamais periods: pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3 1.decembrim un uzņēmumu ienākuma nodoklim par 2005.gadu. Par audita rezultātiem 2007

Zemgales reģionālās iestādes 11.02.2009. iesniegto ziņojumu ar materiāliem par sabiedrības ar ierobežoto atbildību. (turpmāk tekstā SIA) , ” NMR.Nr. „Juridiskā adrese: , amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas proc

. „Juridiskā adrese: , amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403109, atbilst

ādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403109, atbilstoši Krimināllikuma 214.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma p

s daļas Pirmās nodaļas vecākā izmeklētāja L.Lokmane, izskatījusi kriminālprocesā Nr.15830401611 iegūtos materiālus, konstatēja: 2011.gada 04.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles pārvaldes ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, kas sastādīts 09.03.2011,, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830401611, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā pared

09.03.2011,, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830401611, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ” NMR Nr. „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā 2008., 2009.,2010. gads ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. SIA ' ” Komercreģistrā reģistrēta 2008.gada 25.martā ar NMR Nr. „SIA pamatkapitāls reģistrēts

atsevišķi A. Ņ p.k. . Atbildīgā amatpersona no 2010.gada 29.septembrim līdz šim brīdim, valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi A S p.k. SIA , ” Juridiskā adrese reģistrēta , No VID Nodokļu kontroles pārvaldes iesniegtajiem materiāliem izriet, ka pamatojoties uz likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23 pantiem, likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 4.pantu, laikā no 2010.gada

15830203810, kas kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, materiālus, konstatēju: 2010.gada 28.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas materiāla (iesnieguma) Nr. datēts ar 29.03.2010., tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr. 15830203810 par SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamiem noz

noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā pēc KL XIX nodaļas, kas 18.05.2010 kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka saskaņā ar VID Rīgas nodokļu administrācijas materiālu Nr. „ SIA „ ” maksātnespējas iestāšanās risks identificēts no 30.12.2008. Kriminālprocesa ietvaros 18.05.2010. tika nopratināta SIA > ” amatpersona E B personas ko

009.gada maija mēneša. Uzņēmumā bija vienīgais ar paraksta tiesībām un atbildīgs par visiem uzņēmuma finanšu darījumiem. SIA” ” nodarbojas ar kokmateriālu biznesu. Uz doto brīdi SIA” ” ir izveidojies nodokļu parāds, kas bija jau kopš brīža, kad pārņēmu uzņēmumu no iepriekšējās uzņēmuma amatpersonas, kura vārds ir A . Nodokļu parāds izveidojās, jo nepietika naudas to nomaksai. Uzņēmumam nebija naud

13907 materiālus,- konstatēja: | kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 26.septembrī pēc Krimināllikuma 2[18.panta 2.daļas par SA „O (reg.Nr. , jur.adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 15 263,51 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 28.jūlijā ar NMR kodu „ No

o nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 15 263,51 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 28.jūlijā ar NMR kodu „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1996.gada 14.oktobrī ar reģistrācijas Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 1996.gada 14.oktobrī ar Nr. S1A ,„ ” dalībnieki- A ]

gada 28.jūlija un N Ž no 2004.gada 27Jjūlija. Saskaņā ar SIA „Lursoft” informāciju SIA „ ” valdē no 2004.gada 27.jūlīja ir L K „Katras amatpersonas ieguldījums sastāda Ls 263 800, 00 un pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā bija Ls 791 400, 00. VID Rīgas reģionāla iestāde laikā no 2007.gada 23.aprīļa līdz 2007.gada 31.augustam veica pievienotās vērtības nodokļa auditu SĪĀ „ ” par laika per

materiālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2006.gada 20.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ 4 reģ.Nr. , Jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 96 402, 24 apmērā. SIA „ ” LR Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada l.jūlijā ar Nr. „ Nodok

s no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 96 402, 24 apmērā. SIA „ ” LR Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada l.jūlijā ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2005.gada ljūlijā ar Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 4.augustā ar Nr. „2006.gada 27.aprīlī uzņēmums izslēgts no V

mums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu. 2009.gada 17.novembrī SIA „ ” likvidēta saskaņā ar Uzņēmumu reģistra lēmumu. STA „ ” pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2000,00 (apmaksātais Ls 1000,00). Uzņēmuma galvenie deklarētie darbības veidi: sadzīves preču vairumtirdzniecība. SIA „ ” struktūrvienības nav reģistrētas.

: Kriminālprocess Nr. 15830602310 tika uzsākts 2010.gada 12.aprīlī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese: , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL 21

. noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes loceklis J B personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 6.aprīli sastādīja Ls 205941,99. SIA „ » vairākas reizes tika

s amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes loceklis J B personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 6.aprīli sastādīja Ls 205941,99. SIA „ » vairākas reizes tika informēta par nodokļa parāda nomaksu. Lai n