zskatījis krimināllietas Nr. 15830308110 materiālus par SIA ” (NMR kods juridiskā adrese ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas) KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830308110 uzsākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese

ākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese turpmāk tekstā - SIA „ ”) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas). Pēc materiāliem kriminālprocess uzsākts pēc Latvijas KL 214.p.l.d. paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm.

s Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 29.10.1996. (iepriekš no 29.10.1996.- 13.09.2002. SIA „ ”), bet Komercreģistrā reģistrēta 03.09.2004. ar reģ.Nr. (NMR kods ), kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 25.10.2002. SIA juridiskā adrese- sākotnēji reģistrēta: „ bet sākot ar 12.09.2002. SIA juridiskā adrese ir. — „Uz doto brīdi SIA īpašnieks: A 8 (p.k. ), bet SIA „ _” amat

tu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ” Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 23.01.2008., bet Komercreģistrā reģistrēta 23.01.2008.. ar NMR kodu , kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 03.04.2008.(Ar PVN apliekamās personas reģistrācijas apliecības Nr. ). SIA juridiskā adrese- „ Uz doto brīdi SIA īpašnieki un SIA amatpersonas ir: I Š. (p.k. )- valdes lo

amatpersonām ir noteiktas tiesības pārstāvēt SIA kopā ar visiem institūcijas locekļiem. SIA darbības veidi: Dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība, kā arī grīdas un sienu apdare. Pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes Nodokļu administrēšanas daļas Liepājas klientu apkalpošanas centra rīcībā esošo informāciju, tādējādi piedziņas lietas materiāliem, redzams, ka SIA „ _” nodokļu parādi valst

iesības pārstāvēt SIA kopā ar visiem institūcijas locekļiem. SIA darbības veidi: Dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība, kā arī grīdas un sienu apdare. Pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes Nodokļu administrēšanas daļas Liepājas klientu apkalpošanas centra rīcībā esošo informāciju, tādējādi piedziņas lietas materiāliem, redzams, ka SIA „ _” nodokļu parādi valsts budžetam ir izveidojušies

ļas II nodaļas izmeklētājs Jānis Zauers. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 14.maijā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: 2002.gada 14.maijā sabiedrība reģistrēta komercreģistrā un nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. un 2002.gada 14.jūnijā Valsts ieņēmumu dicnesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2006.gada 26.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pie

istrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: 2002.gada 14.maijā sabiedrība reģistrēta komercreģistrā un nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. un 2002.gada 14.jūnijā Valsts ieņēmumu dicnesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2006.gada 26.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu nodokļu aprēķina p

reģistrā ar Nr. un 2002.gada 14.jūnijā Valsts ieņēmumu dicnesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2006.gada 26.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu nodokļu aprēķina pārbaudei. SIA „ ” darbības veids, saskaņā ar statūtiem, bija lopkopība, liellopu audzēšana, piena lopkopība, ait

kriminālprocess Nr.15830200508, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) " ", NMR kods ,„ juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8

drības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) " ", NMR kods ,„ juridiskā adrese — , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8.aprīlim, veicis SIA " ' pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ien

es reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenais speciālists A.S „ laika periodā no 2008.gada 25.marta līdz 2008.gada 8.aprīlim, veicis SIA " ' pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa aprēķinu, pārbaudāmais periods no 2006.gada 1.janvāra līdz 2007.gada 31.janvārim, kā rezultātā 2008.gada 8.aprīlī ticis uzrakstīts nodokļu aprēķins Nr. . Nodokļu a

da izskatījusi kriminālprocesa y Nr.15830108808 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2008.gada 22.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par O S , personas kods ,„ izvaitīšanos no nodokļu nomaksas Ls 53 661.71 apmērā, laika posmā no 2006.gada Iyjanvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. C S nav reģistrējies VID kā saimnieciskās darbības veicējs. O S nav reģistrējies VID ar pievienotā

aksas Ls 53 661.71 apmērā, laika posmā no 2006.gada Iyjanvāra līdz 2006.gada 31.decembrim. C S nav reģistrējies VID kā saimnieciskās darbības veicējs. O S nav reģistrējies VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekamo personu reģistrā. Saskaņā ar VID rīcībā esošo informāciju O S 2000.gadā veica darījumus ar nekustamajiem īpašumiem. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.

ar nekustamajiem īpašumiem. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 10.audita daļa laikā periodā no 2007.gada 29.novembra līdz 2008.gada 26.februārim veica O S vienkāršo (iedzīvotāju ienākuma nodokļa) auditu par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim (audita pārskats Nr. ). O S Iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk IIN) auditā par 2006.gadu tika konstatēts, ka nav

iālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 10.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ;> ” (reģ.Nr. „ jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada februāra līdz 2006.gada aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 56 068, 82 apmērā. SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 6.decembrī ar Nr. „ Nodo

no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada februāra līdz 2006.gada aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 56 068, 82 apmērā. SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 6.decembrī ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA R ” reģistrēta 2005.gada 6.decembrī ar Nr. . VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2006.gada 30.janvārī ar kodu „2006.gada 28.jūlijā uzņēmums izslēgt

005.gada 6.decembra bija 1 F „ No 2006.gada 6.decembra līdz 2006.gada 18.aprīliīm revidents bez tiesībām pārstāvēt SIA-V U „SIA ” izmaiņas statūtos netika reģistrētas. VID Latgales reģionālā iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa laikā no 2007.gada 23.aprīļa līdz 2007.gada 25.maijam veica pievienotās vērtības nodokļa, valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu un uzņēmējdarbības ris

šu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830601406 pēc Krimināllikuma 218. panta 2. daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ *, NMR kods juridiskā adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas ar kuriem nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā. ! Pārbaudāmajā periodā uzņēmējsabiedrības amatpersona ir Ē P , personas kods , Uzņēmumam ir reģistrētie darbības veidi — ēku vispārē

ienu apdare. Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde (turpmāk - LRI) SIA „ ” veica valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.oktobra līdz 2005.gada 31.oktobrim un uzņēmumu ienākuma nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 31.decembrim. Veiktā

āk - LRI) SIA „ ” veica valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.oktobra līdz 2005.gada 31.oktobrim un uzņēmumu ienākuma nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 31.decembrim. Veiktā audita rezultātā 2005.gada 27.decembrī tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu ko

zvairīšanos no deklarāciju iesniegšanas Valsts ieņēmumu dienestā 2011.gadā, konstatēja: 2011.gada 17.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektorā, izskatot VID Nodokļu kontroles pārvaldes 2011.gada 30.septembra ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un materiālus, uzsākts kriminālprocess Nr.15830722811 pret V P „ personas kods „ deklarētā d

pirmajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par izvairīšanos no papildu deklarāciju un gada ienākumu deklarāciju iesniegšanas Valsts 1 ieņēmumu dienestā 201 l. gadā pēc VID pieprasījuma. VID Nodokļu kontroles pārvalde (turpmāk NKP) nosūtīja V.P ierakstītā pasta sūtījumā vēstuli Nr. „ar kuru, pamatojoties uz likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 22.panta 3.', 3.” un ceturto daļu,

u dienestā 201 l. gadā pēc VID pieprasījuma. VID Nodokļu kontroles pārvalde (turpmāk NKP) nosūtīja V.P ierakstītā pasta sūtījumā vēstuli Nr. „ar kuru, pamatojoties uz likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” 22.panta 3.', 3.” un ceturto daļu, VID NKP lūdza V.P 30 darba dienu laikā no vēstules saņemšanas brīža iesniegt papildu deklarācijas par ienākumiem, ieņēmumiem, naudas un citiem uzkrājum

llīkuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 25.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē tika saņemts materiāls Nr. par SIA „ ” (NMR Nr. ,„ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 57 917,71 apmērā, laika periodā no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2005.gada 1.janvāra līd

Ls 57 917,71 apmērā, laika periodā no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim SLA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa audits. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 57 917,71 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l.janvāra

riodā no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Ziņojumā norādīts, ka par darbības laiku no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim SLA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmumu ienākuma nodokļa audits. Veiktā nodokļu audita rezultātā aprēķināta papildus budžetā maksājamā nodokļa summa Ls 57 917,71 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrīm.

eriālus,- konstatēja: | kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 9.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „V , (reģ.Nr. jur.adrese: i ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros Ls 1 087 379,09. 2009.gada 20.novembrī kriminālprocess pieņemts lietvedībā no VID

kriminālprocess pieņemts lietvedībā no VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas I nodaļas vecākās izmeklētājas K.T SIA „ ”" LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 17.maijā ar Nr. . Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ > reģistrēta 2002.gada 17.maijā ar Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2002.gada 29.maijā ar kodu . 2006.gada 24.oktobrī uzņēmums izslēgt

strēts 2002.gada 29.maijā ar kodu . 2006.gada 24.oktobrī uzņēmums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei. SIA , > pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2 000,00, kas sastāvēja no 100 daļām, vienas daļas vērība Ls 20,00. Uzņēmuma deklarētie galvenie darbības veidi: lauksaimniecība, medniecība un ar to saist