ova, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830719311 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2011.gada 12.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ * (NMR kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 88545,85 apmērā par laika periodu no 01.09. 2006. līdz 31.12.2006., izdalot to no kriminālprocesa Nr.15830114907. | SIA „ ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2002.gada 10.janvārī ar reģ

eks un valdes loceklis no 07.03.2007. | līdz 15.12.2008.; S B ,„ dalībniece un valdes locekle no 13.09.2006. līdz | 07.03.2007. un no 15.12.2008. | SIA „ ” saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 3.panta piekto daļu, 2002.gada 30.janvārī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra ar Nr. „ Sakarā ar nepatiesas informācijas ! sniegšanu PVN deklarācijā 2007

kle no 13.09.2006. līdz | 07.03.2007. un no 15.12.2008. | SIA „ ” saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 3.panta piekto daļu, 2002.gada 30.janvārī reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra ar Nr. „ Sakarā ar nepatiesas informācijas ! sniegšanu PVN deklarācijā 2007.gada 25.janvārī SIA „. * izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. ak Laika peri

icijas pārvaldes Zemgales reģionālās nodaļas izmeklētājs | A.Kapačs, izskatījis krimināllietas Nr.15830400604 kriminālprocesa materiālus | par zemnieku saimniecības „ » iespējamo pievienotās vērtības nodokļa | izkrāpšanu no valsts budžeta, konstatēju: 2004.gada 25.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Zemgales reģionālā nodaļa uzsāka krimināllietas Nr.15830400604 kriminālprocesu atbilstoši Krim

nodaļa uzsāka krimināllietas Nr.15830400604 kriminālprocesu atbilstoši Krimināllikuma 177.panta 3.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par z/s ui ” amatpersonu iespējamo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) Ls4938,30 apmērā izkrāpšanu no valsts budžeta. , Saskaņā ar lietā esošo informāciju no LR Uzņēmumu reģistra, uzņēmuma | statūtiem, VID Nodokļu informatīvās sistēmas, zemni

sonu iespējamo pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) Ls4938,30 apmērā izkrāpšanu no valsts budžeta. , Saskaņā ar lietā esošo informāciju no LR Uzņēmumu reģistra, uzņēmuma | statūtiem, VID Nodokļu informatīvās sistēmas, zemnieku saimniecība „ ”LR ; Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1996.gada 18.janvārī ar reģistrācijas | ; Nr un juridisko adresi | Ī „Ar LR Uzņēmuma reģistra Jēkabpils reģionā

M.Nicmanis, izskatījis. kriminālprocesā Nr.15830205609 materiālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830205609 uzsākts 2009.gada 9.jūnijā par SIA „ ——— (NMR kods , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par kopējo summu 11774,64 LVL apmērā. SIA „ ” tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nod

830205609 uzsākts 2009.gada 9.jūnijā par SIA „ ——— (NMR kods , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par kopējo summu 11774,64 LVL apmērā. SIA „ ” tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2007.gada l.janvāra lī

par SIA „ ——— (NMR kods , Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, par kopējo summu 11774,64 LVL apmērā. SIA „ ” tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2007.gada l.janvāra līdz 2008.gada 30.novembrim. Audita rez

aldes izziņas inspektore E. Pļavniece, izskatot VID Rīgas pilsētas Zemgales priekšpilsētas nodaļas pieteikumu un saņemtos materiālus, par individuālā uzņēmuma ( turpmāk tekstā IU) „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 224782,14 apmērā (t.sk. pamatparāds Ls 112391,07) un pieņēma lēmumu par krimināllietas ierosināšanu. Krimināllietā esošie materiāli liecina, ka individuālais uzņēmums „ ” reģistrēt

rtā veica IU „ ” vienkāršo auditu par uzņēmuma darbību no 1999. gada septembra līdz 1999. gada decembrim. Audita rezultātā uzņēmumam „ ” papildus nomaksai budžetā tika uzrēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 224782,14 apmērā t. skaitā pamatparāds Ls 112391,07. Ār veikto pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka uzņēmums,, > ir nodarbojies ar kokmateriālu iepirkšanu un realizēšanu, cirsmu izst

pārbaudē aptvertajā periodā, kā arī netika iegūti dokumenti no darījumu partneriem, kuri jau audita veikšanas laikā neiesniedza atskaites un dokumentus par savstarpējiem darījumiem, nebija reģistrēti nodokļu maksātāju un pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistros, un tādēļ darījumu summas tika izslēgtas IU „: ” pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās norādītā priekšnodokļa un par tiem papi

m. 2010.gada 4.oktobrī Lēmums par noziedzīga nodarījuma kvalifikāciju pēc krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA * ” LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2002. gada 23.decembrī Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja reģistrā 2002.gada 23.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” 2005.gada 30.jūnijā izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. S1A „3 ”» deklarētie darbības veidi — sadzīves elek

u un metāla rūdu vairumtirdzniecība, elektriskās instalācijas ierīkošana, galdnieku darbi. SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 20.janvārī ar Nr. STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekamo personu reģistrā 2004.gada 26.februārī ar Nr. . SIA „ > deklarētie darbības veidi — vairumtirdzniecības starpnieku darbība, pārējā vairumtirdzniecība, akmeņogļu Ie

un aglomerācija. SIA „ ” 2005.gada 1.septembrī izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde pamatojoties uz VID FPP 12.12.2005. vēstuli Nr. , Saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 17.un 18.pantu, likuma „Par Valsts ieņēmuma dienestu” 8.panta l1.punktu, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 29.03.2006. lēmumu Nr. no 2006.gada 6.aprīļa līdz

paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par izmaksātajām fiziskajām personām naudas summām no pilsētas domes norēķinu kontiem laika periodā 0 2000.gada līdz 2003.gada maijam, par kurām nav nomaksāti nodokli, ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. 15.03.2004. tika saņemta . pilsētas domes vēstule Nr. ar informāciju par to, ka no. pilsētas domes kontiem ir veikti pārskaitījumi D N , persona

aņemta . pilsētas domes vēstule Nr. ar informāciju par to, ka no. pilsētas domes kontiem ir veikti pārskaitījumi D N , personas kods un J M , personas kods , uz no izmaksātajām summās netika ieturēti nodokli. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka no pilsētas domes kontiem par labu Dz.N tika izmaksāts ls 44581.51 saskaņā ar tiesas spriedumu. Pamatojoties uz izsniegto izpildu rakstu par labu J.M t

s kontiem un pilnībā atdevusi minētas naudas summas V.N „V.N nav iesniedzis gada ienākumu deklarācijas un nav deklarējis 2000.gada un 2003.gada gūtos ienākumus un nav aprēķinājis iedzīvotāju ienākuma nodokli no gūtajiem ienākumiem. Kriminālprocesā izmeklēšanas laikā V.N liecināja, ka saņemtie ieņēmumi esot viņa darba algas parāds no SLA „ ”* kur viņš strādājis par juristu un SIA , "> algas

ikuma 214.panta 1.daļā, 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk —SIA) ”„ ! > NMR „ juridiskā: adrese- „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu. nomaksas lielā apmērā un bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot minētam parādam. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikast turpmāk LR) Uzņēmumu

aldes locekļi ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi i ir I S p.k. unl S$ p.k. „Kā galvenais darbības veids minēts-operācijas ar nekustamo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.

mo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir Ls 8611,37, no tā pamatparāds Ls 8059,36, nokavējuma nauda Ls 552,01 t.sk,: iedzīvotāju ienākuma

s pārvaldes 2010.gada 3.augustā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830105610 par SIA (NMR „juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.

juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar

bri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar reģistrācijas NMR . SIA deklarētie darbības veidi — sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana, centrālo biroju darbība. SIA amatpers

2009.gada 2.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830101809 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA m ” (reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: . _ ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 95 943,53 apmērā, par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā ad

a līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese: . 2008.gada 12.augustā SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra. Sabiedrības valdes loceklis no 2005.gada 30.jūnija līdz 2006.gada 9.maijam ir AP „No 2006.gada 9.maija līdz 2006.gada 19.jūnijam ir J Z personas kods . Sabiedrības

personas kods . Sabiedrības pamatdarbības veids ir mežsaimniecība, kokmateriālu sagatavošana un cita statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālās iestādes, Audita pārvaldes 6.Audita daļa, (tagad Nodokļu kontroles pārvalde) SIA „ ” (reģistrācijas Nr. Juridiskā adrese: ) veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2006.gada ljjanvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. Audit

eriālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830117206 tika uzsākts 2006.gada 15. novembrī pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās. vērtības nodokļa nomaksas Ls 27274.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos

.2.d., par SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās. vērtības nodokļa nomaksas Ls 27274.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 40209,81 apmērā un SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās v

.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 40209,81 apmērā un SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 105345,96 apmērā, par laika periodu no 2005.gada 26.maija līdz 2006.gada 31.martam,