statēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.06.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830107407 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA ” ti (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 22773,04Ls par laika posmu no 2004.gada jūlija līdz 2005.gada decembrim. SIA ” ” direktors un vēlāk valdes priekšsēdētājs laika posmā no 20.02.2002.g. līdz 20.06.2007.g., bijis U B pe

ts par maksātnespējīgu un uzsākta bankrota procedūra, par uzņēmuma maksātnespējas administratori iecelta BS pers.kods VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA ” ” (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma auditu par laika posmu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Par auditējamo periodu tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 17676,0

ods ) pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma auditu par laika posmu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Par auditējamo periodu tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 17676,02 Ls, samazinātā pārmaksa 5204,66 Ls, soda nauda 22880,68 Ls, kopā 45761,36 Ls. Audita laikā konstatēts, ka SIA ” ” bija iekļāvusi darījumus ar SIA ” ” (NMR kods ) 2004.gada

par veiktajiem darījumiem laika posmā no 2002.gada 01l.decembra līdz 2003.gada 28.februāra. (1.sējums 1.lpp) SIA „ ” LR uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 06.martā ar Nr. , SIA „ > reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 18.martā ar Nr. . SIA „ ” dibinātāja un amatpersona ir D A , p.k. (3.sējums 219-248.lpp) SIA „ ”

cembra līdz 2003.gada 28.februāra. (1.sējums 1.lpp) SIA „ ” LR uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 06.martā ar Nr. , SIA „ > reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 18.martā ar Nr. . SIA „ ” dibinātāja un amatpersona ir D A , p.k. (3.sējums 219-248.lpp) SIA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika

ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 18.martā ar Nr. . SIA „ ” dibinātāja un amatpersona ir D A , p.k. (3.sējums 219-248.lpp) SIA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika posmu no 2002.gada 01.augusta līdz 2003.gada 28.februārim. Audita rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts: Pievienotās vērtības nodoklis Ls 175984.11 apmērā Audita laikā SI

tertālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 10.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ — ( reģ.Nr. , Jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada maijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 52 215,34 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ Nodo

no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada maijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 52 215,34 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 21.novembrī ar kodu . 2006.gada 8.maijā uzņēmums izslē

rā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 21.novembrī ar kodu . 2006.gada 8.maijā uzņēmums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu. SIA „ ” pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2 000,00. Uzņēmuma struktūrvienības netika reģistrētas. SIA „ ” deklarētie darbības veidi: vairumtirdzniecība aģentu darbība; aģenti, kas nodarbojas ar lau

; V ņu tu 31.03.2004. SLA „7 (NMR kods „ juridiskā adrese- | yun SIA, ” (NMR kods , Juridiskā adrese — ), izmaksājot no bankas kontiem lielas skaidras naudas summas fiziskām personām, izvairījušās no nodokļu nomaksas, ar to nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgie iegūtos līdzekļus. 2010.gada 12.novembrī kriminālprocesā tika pieņemts lēmums p

mums par kriminālprocesa Nr. 15830108006 izbeigšanu daļā pēc Krimināllikuma 195.panta 2.daļas. SIA „ 7” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 14jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1997.gada 29.jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1998.gada 17.martā ar Nr. „2004.gada 31l.augustā sabiedrība iz

Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 14jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1997.gada 29.jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1998.gada 17.martā ar Nr. „2004.gada 31l.augustā sabiedrība izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra. SIA „ ” amatpersonas: no 29.0

II.sektora vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina izskatījusi krimināllietā Nr.15830200807 iegūtos materiālus sakarā ar uzsākto kriminālprocesu par SIA ; , (reģ. Nr. „ Juridiskā adrese; ), izvairīšanos no nodokļa nomaksas lielā apmērā, konstatēju: 2007.gada 22.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldē ir uzsākta krimināllieta Nr.15830200807, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā

ldē ir uzsākta krimināllieta Nr.15830200807, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ —, (reģ. Nr. , juridiskā adrese; ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas lielā apmērā. LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1999.gada 4.novembrī ar Nr. ——- "un juridisko adres1: . | «Kā uzņēmuma valdes locek

rezultātiem un saskaņā ar 2006.gada l.novembra sastādīto audita pārskatu Nr. noteikusi pienākumu uzņēmumam iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma saņemšanas papildus aprēķināto nodokļu (maksājumu) pamatparāda summu Ls12718,48, par ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo darījumu veikšanu laikā no 2003.gada oktobra līdz 2004.gada decembrim. 2006.gada 29.decembrī VID Rīgas r

ēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2007.gada 26.aprīlī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830106507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” "(NMR kods „ jurīdiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas [is 670[11.20 apmērā par laika periodu no 2005.gada 1.novembra līdx 2006.gada 30.aprīlīm. SIA” (NMR kods ) reģistrēts 6Uzņēmumu reģistrā [5.03.1995. SJA” ” pamatnodarbošanās veids ir

006. uzņēmuma valdes loceklis ir _E K (personas kods ). 16.05.2006. sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei, izslēgts no PVN maksātāju reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd — Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada l.novembra līdz 2000.gada 30.aprīlim. Nodokļu aprēķina laikā konstatēts, ka saskaņā ar VID

2006. sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei, izslēgts no PVN maksātāju reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd — Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada l.novembra līdz 2000.gada 30.aprīlim. Nodokļu aprēķina laikā konstatēts, ka saskaņā ar VID informāciju SIA” ” 2005.gada novembra un decembra PVN deklarā

āciju par naudas līdzekļu kustību un darījumiem ar SIA „ ”, un KD izdarījis pieņēmumu, ka SIA „ ” konts Nr.. tiek izmantots darījumu partneru līdzekļu pārvietošanai — slēpšanai, nolūkā izvairīties no nodokļu nomaksas un iegūt nelegālu „aplokšņu” skaidro naudu. Ņemot vērā KD sniegto informāciju par, iespējams, izdarītiem noziedzīgiem nodarījumiem, par ko kriminālatbildība ir noteikta Krimināllikuma

ālprocess Nr.15830108108 tika uzsākts par, iespējams, izdarītiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā, kas atbilsts Krimināllikuma XIX nodaļas noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Saskaņā ar LR Nodokļu maksātāju reģistrā esošo informāciju, SIA „ uzņēmējdarbības veids ir valūtas maiņas darījumi. Noskaidrots, ka komersantam minētajai uzņēmējdarbībai — ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai s

n gada pārskatā un iesniegti VID. Izmeklēšanā nav konstatēts, ka SIA „ » VID iesniegtajās atskaitēs norādītie dati atšķirtos no faktiskajiem datiem. Tāpat, saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 6.panta pirmās daļas 17.c punktu valūtas pirkšana-pārdošana netiek aplikta ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN), līdz ar ko šādi darījumi komersantiem nav jāatspoguļo PVN deklarāci

kriminālprocesa Nr.15830111606 materiālus, konstatēja: kriminālprocess uzsākts 2006.gada 25.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ,„ ” (NMR kods „ juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 266 015.60 (divi simti sešdesmit seši tūkstoši piecpadsmit lati un 60 santīmi) apmērā, laika posmā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim. SIA ,„ ” Latvijas Republikas U

ko adresi SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģista iestādē reģistrēta 2003.gada 28.oktobrī ar reģistrācijas numuru SA „ ” reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1999.gada 29.septembrī ar numuru LV „ Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) deklarācijā 2005.gada 26.septembrī pie

” reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1999.gada 29.septembrī ar numuru LV „ Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) deklarācijā 2005.gada 26.septembrī pieņemts lēmums par IA, ” izslēgšanu no PVN reģistra. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra lēmumu 2007.gada 2.februārī SIA „ ” be

006 kvalificēt pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā, paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm. (1.1. 210.) Laika periodā no 2006.gada 20.marta līdz 2007.gada 29.jūnijam VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I P un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās nodokļu inspektores S Z un G veica SIA „ ” kompleksu nodokļu

a līdz 2007.gada 29.jūnijam VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I P un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās nodokļu inspektores S Z un G veica SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu Nr. par laika periodu no 2004.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim. Audita rezultātā SIA „ ” tika noteikti papildus maksājumi bu

estādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I P un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās nodokļu inspektores S Z un G veica SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu Nr. par laika periodu no 2004.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim. Audita rezultātā SIA „ ” tika noteikti papildus maksājumi budžetam - pievienotās vērtības nodoklis Ls 4478,40, (t

tījis kriminālprocesa Nr.15830210508, kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 26.augustā uzsākts kriminālprocess Nr.15830210508 par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.jūlijam, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 10931,74 apmērā. VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika per

ditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.jūlijam. 2008.gada 21.aprīlī SIA „ » VID Rīgas reģionālā iestādes Centra rajona nodaļai iesniegusi pieprasījumu par pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas Ls 11037,44, kas izveidojusies par periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, atmaksu. Pārmaksa izveidojusies sakarā ar vieglās automašīnas iegādi. Audita laikā kons

005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, atmaksu. Pārmaksa izveidojusies sakarā ar vieglās automašīnas iegādi. Audita laikā konstatēts, ka SIA „ ” 2005.gadā no maija līdz jūlijam, veicot priekšnodokļa atskaitījumus par darījumiem, kas nav nepieciešami savu ar nodokli apliekamo darījumu nodrošināšanai, SIA „ ” nav ievērojusi likuma „par pievienotās vērtības nodokli” 10.panta pirmās daļas 1.p