218.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2008.gada 18.martā VID Finanšu polīcijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā 66633,27 Ls par periodu 2005.gada 12.decembrim līdz 31.decembrim, 2006.gada februāris, marts un aprīlis (no 01.04.-10.04.). SIA „ ” Juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģist

6.gada februāris, marts un aprīlis (no 01.04.-10.04.). SIA „ ” Juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 03.novembrī ar reģistrācijas numuru SIA „ 2005.gada 03.novembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 12.decembrī ar Nr SIA „ ” amatpersonas IT: - no 21.03.2006. līdz šīm brīdi

SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 03.novembrī ar reģistrācijas numuru SIA „ 2005.gada 03.novembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 12.decembrī ar Nr SIA „ ” amatpersonas IT: - no 21.03.2006. līdz šīm brīdim RE (personas kods ), valdes locekle, - no (03.11.2005. līdz 21.03.2006. 1 Ž -A

pēc Krimināllikuma XIX nodaļas. 2006.gada 29.maijā kriminālprocess ir kvalificēts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā, tas ir par SIA, ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas. l SIA , " LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2005.gada 4.augustā, Latvijas Republikas Komercreģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 4.augustā ar vienoto reģistrācijas Nr. . SIA

ecializētā vairumtirdzniecība. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 4.augusta līdz 2006.gada 31.maijam SIA, ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta sestās daļas 9.punktu, septītās daļa

izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 4.augusta līdz 2006.gada 31.maijam SIA, ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta sestās daļas 9.punktu, septītās daļas 2.punktu un astoto daļu, LR likuma

, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ] *, NMR kods , juridiskā adrese: „iespējamu izvairīšanos no uzņēmumu ienākuma nodokļa nomaksas Ls 18294,75 apmērā. Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Audita daļas galvenās speciālistes D G un RD (līdz 2007.gada 31.okt

tā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Audita daļas galvenās speciālistes D G un RD (līdz 2007.gada 31.oktobrim) un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļas galvenie nodokļu inspektori A B un I K (no 2007.gada 1.novembra), veicot sabiedrībai ar ierobežotu atbildību ,; ” komplekso nodokļu audītu Nr. ;, konstatējuši likumu „Par pievienotās vērtības nodokli”, „Par no

.oktobrim) un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļas galvenie nodokļu inspektori A B un I K (no 2007.gada 1.novembra), veicot sabiedrībai ar ierobežotu atbildību ,; ” komplekso nodokļu audītu Nr. ;, konstatējuši likumu „Par pievienotās vērtības nodokli”, „Par nodokļiem un nodevām”, „Par grāmatvedību”, „Par uzņēmumu gada pārskatiem”, pārkāpumus par laika periodu no 2005.gada

esta Latgales reģionālās iestādes ziņojumu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par iespējamu SIA , ', NMR kods Nr. , juridiskā adrese — , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 158289,25 apmērā. Izskatot krimināllietas materiālus un veicot izmeklēšanas darbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales r

skatot krimināllietas materiālus un veicot izmeklēšanas darbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk — VID LRI ) Nodokļu kontroles pārvaldes —_ Audita daļa veica SIA „ ” nodokļu auditu par periodu no 2006. ga mirtišt ].septembra līdz 2007.gada 31 maijam. . S1A „ juridiskā adrese — Saskaņā ar Komercreģistra infor

arbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk — VID LRI ) Nodokļu kontroles pārvaldes —_ Audita daļa veica SIA „ ” nodokļu auditu par periodu no 2006. ga mirtišt ].septembra līdz 2007.gada 31 maijam. . S1A „ juridiskā adrese — Saskaņā ar Komercreģistra informāciju no 12.07.2004. lī SIA „ ” valdes loceklis bija S A

aldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētājs J.Rafaelis, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830408906 materiālus par SLA > ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas, nodarot valstij zaudējumus Ls 157058,63 apmērā. ! konstatēju: C K) pamatojoties uz VID Zemgales reģionālās iestādes direktora vietnieces Ņ.P 2006.gada 29.jūnijā reģistrēto pieteikumu

ākusi kriminālprocesu Nr.15830408906, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ”, (reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas Ls 157058,63 (1.sēj.lp.1.). : LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ » LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 26.augustā ar Nr. un juridisko adresi: „un vienīgo dalībnieci,

mobiļu detaļu un piederumu pārdošana u.c. statūtos paredzētā darbība (1.sēj lp. 9). Laika periodā no 2006.gada 09.janvāra līdz 07.aprīlim VID. Zemgales reģionālās iestādes audita daļa veica vienkāršo nodokļu auditu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un nomaksas valsts budžetā pareizību un uzņēmuma ienākuma nodokli par uzņēmuma saimniecisko darbību laika periodā no 26.08.

MR kods ), SIA „ "(NMR kods )yun SIA „ ” (NMR kods ), kas veikti 2003.gadā no janvāra līdz maijam VID nereģistrētajos banku norēķinu kontos, nenomaksājot valsts budžetā kopā pievienotās vērtības nodokli 739001,66 Ls apmērā, Kriminālprocess Nr. 15830115606 tika uzsākts, pamatojoties uz materiālu Nr. ar tam pievienoto LR prokuratūras noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta

7.11.2003. ziņojumu Nr. un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļas SLA „ ”, (NMR kods ), SIA „ ”, (NMR kods ), STA „ ” (NMR kods ), STA, "(NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods ) nodokļu aprēķinu pārskatiem. Saskaņā ar KD ziņojumu Nr. „ vairākas juridiskas personas 2003.gadā ir veikušas naudas pārskaitījumus uz SIA „ ”. SIA „ SIA „ ”, SIA „ "un SIA „ ” VID nereģistrētiem

IA „ SIA J, ”un SIA „J ” banku kontos, VID Rīgas reģionālajai iestādei (turpmāk - RRI) tika nosūtīts VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījums veikt minēto darījumu pārbaudi un noteikt nenomaksāto nodokļu apmēru. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļas veica SIA „ * PVN aprēķinu par laika periodu no 01.01.2002. līdz 31.01.2004. Saskaņā ar VID RRI sniegto atzinumu (nodokļu

kods 2010.gada 13.jūlijā liecināja, Papildus augstāk minētajam kriminālprocesā Nr. 15830103707, saskaņā ar VID RRI sniegto informāciju noskaidrots, ka VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika p

Papildus augstāk minētajam kriminālprocesā Nr. 15830103707, saskaņā ar VID RRI sniegto informāciju noskaidrots, ka VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika periodu no 01.04.2006.-31.07.2006. (a

Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika periodu no 01.04.2006.-31.07.2006. (audita pārskats Nr. ), kura rezultātā ar VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas priekšnieces Ž.L 2007.gada 27.aprīļa lēmumu

ēm par 1 E (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adrese: iespējams nepatiesu ziņu uzrādīšanu iedzīvotāju ienākuma deklarācijā lielos apmēros. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 28.jūnija līdz 2010.gada 24.septembrim veica fiziskās personas (1 Ē ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2

noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 28.jūnija līdz 2010.gada 24.septembrim veica fiziskās personas (1 Ē ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.gadu, līdz ar to audita laikā tika pārbaudīta I E deklarācijā uzrādīto datu ticamība un pareizība. 1 E iesniegtajā papildu deklarācijā par 2007.gadu konstatētas neatbilstības a

mātes [H E saņemtā dāvinājuma atlīkuma uz 2007.gada l.janvāri kopsummā Ls 27 500 apmērā un iepriekšējā periodā saņemtā aizdevuma no A S atlikums EUR 27 300 (Ls 19 186,55) ampērā. Audita rezultātā VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa secināja, ka 1 E ir papildus deklarācijā uzrādījis skaidras naudas uzkrājumu atlikumu, nespējot to izcelsmi pierādīt ar papildus pierādīju

8.gada 14.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830202208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA , > (reģ.Nr. juridiskā adrese J, izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 195236,75 (pamatparāds) apmērā, par laika periodu no 2005.gada 01.janvāra — 2006.gada 31.decembrim. SlA „ ” pamatdarbības veidi: gr

valdes loceklis J K (personas kods J, e no 23.11.2007. līdz 20.06.2008. valdes loceklis A Š (personas kods J, e no 20.06.2008. līdz 02.07.2009. administrators G S (personas kods ). SIA „ 7” īr veikts nodokļu audits par periodu no 01.01.2005. — 31.12.2006. VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 4. audita daļa, laika periodā no 30.10.2007. līdz 28.12.2007. ir veikusi komplekso auditu SIA ” pa

odu no 01.01.2005. — 31.12.2006. VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 4. audita daļa, laika periodā no 30.10.2007. līdz 28.12.2007. ir veikusi komplekso auditu SIA ” par pievienotās vērtības nodokli, par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31. 12.2006., un uzņēmuma ienākuma nodokli par 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā SLA „ ” papildus tika aprēķināta summa Ls 467119,41, kas sastāv no pa

rimināllietas Nr. 15830306908 materiālus,- : noskaidroja: Kriminālprocess krimināllietā Nr. 15830306908 uzsākts 2008.gada 7.maijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA , | ”, reģ. Nr. izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Kā redzams no lietas materiāliem: STA „ ”» reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 2001.gada 22.martā ar reģ. Nr. , ar juridisko adres

2001.gada 22.martā ar reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma vienīgais īpašnieks un valdes loceklis ar paraksta tiesībām- Z V | 2007.gada novembra- decembra mēnešos uzņēmumā tiek veikts kompleksais nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 1.jūlija līdz 2007.gada 30.jūnijam. Audita rezultātā SIA „ ” papildus nomaksai valsts budžetā tiek aprēķināti- 32 110.91 Ls, tai skaitā: pievienotās vērtī

kļu audits par laika periodu no 2006.gada 1.jūlija līdz 2007.gada 30.jūnijam. Audita rezultātā SIA „ ” papildus nomaksai valsts budžetā tiek aprēķināti- 32 110.91 Ls, tai skaitā: pievienotās vērtības nodoklis- 9604.35 Ls, soda nauda- 9604.55 Ls, uzņēmuma ienākuma nodoklis- 8003.85 Ls, soda nauda 4001.93 Ls, nokavējuma nauda- 896.43 Ls. No audita materiāliem redzams: SIA „ | ” darbības veids: metāl