" ”un$lA" ”. | Izvērtējot minēto amatpersonu sniegtos paskaidrojumus 2002. gada 26.septembrī tika ierosināta krimināllieta Nr. 5830304802 pēc Latvijas KL177.p.3.d. par pievienotās vērtības nodokļa(PVN) izkrāpšanu no valsts budžeta SIA * .” veiktajos darījumos ar SIA « ” SIA” ”,A.B i/u * ” SIA" tē Ņemot vērā to, ka darījumos iesaistīto uzņēmumu direktori savos paskaidrojumos norādīj

es MP un nogādāta a/s * 2) Ņemot vērā izveidojušos PVN pārmaksu par minēto darījumu VID Ventspils nodaļa pēc SIA * ” pieprasījuma 2000.gada 23.februārī veica PVN pārmaksas atmaksu sedzot izveidojošos nodokļu parādus, kā arī pārskaitot uz norādīto uzņēmuma norēķina kontu LVL 22492, 70. e SIA * ” 2000.gada martā iepirka no SIA * ” (vienotais reģistrācijas Nr. ) zīvju pārstādes iekārtas (figurālo kār

nogādāta SAS " 7% 3 Ņemot vērā izveidojušos PVN pārmaksu par minēto darījumu VID Ventspils nodaļa pēc SIA " ” pieprasījuma 2000.gada 15.maijā veica PVN pārmaksas atmaksu sedzot izveidojošos nodokļu parādus, kā arī pārskaitot uz norādīto uzņēmuma norēķina kontu LVL 30526,58. . SIA * ” 2000.gada jūnijā iepirka no A. B Vu ” vienotais reģistrācijas Nr. zivju pārstādes iekārtas (zivju filēšan

lprocesa Nr. 15830110507 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada ”7.augustā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „, ” (NMR kods , Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros (Ls 072988,68) laika posmā no 2005.gada 23.novembra līdz 2006.gada 31.oktobrim. ! ļ SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģis

os apmēros (Ls 072988,68) laika posmā no 2005.gada 23.novembra līdz 2006.gada 31.oktobrim. ! ļ SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar Nr. = „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu. maksātāju reģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA,” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 10.novembrī ar Nr. „Sakarā ar to; ka SI

R Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar Nr. = „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu. maksātāju reģistrā 2005.gada 18.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA,” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005. gada 10.novembrī ar Nr. „Sakarā ar to; ka SIA „ » VID Rīgas reģionālajai iestādei neiesniedza pieprasītos dokumentus un pamatojoties uz LR 1995.gada 9.marta li

skatījusi kriminālprocesa Nr.15830110708 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830110708 uzsākts 12.09.2008 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par O A „ p.k. „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parā

par O A „ p.k. „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parāds Ls 187225,31apmērā. Audita gaitā tika konstatēts, 2005.gada 5.maijā O.A uzdāvināja NŠ nekustamo īpašumu Rīgas rajonā Daugmales pagastā. Savukār

ju ienākuma nodokļa nomaksas 2006. un 2007.gadā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka O.A par 2006. un 2007. gadu ir veikts iedzīvotāju ienākuma nodokļa audits, kura rezultātā aprēķināts nodokļu parāds Ls 187225,31apmērā. Audita gaitā tika konstatēts, 2005.gada 5.maijā O.A uzdāvināja NŠ nekustamo īpašumu Rīgas rajonā Daugmales pagastā. Savukārt 2005.gada 5.maijā N.Š uzdāvināja O.A nek

pieņēma lēmumu par kriminālprocesa Nr.15830100108 uzsākšanu atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, tas ir, par SIA 7; > (NMR kods ) amatpersonu izvairīšanos no nodokļu . nomaksas, tādejādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros LVL 29 311,34 apmērā, kas notika 2005. un 2006.gadā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ » 2005.g

stiesas izmeklēšanas laikā tika konstatēts, ka SIA „ » 2005.gada 7.jūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā * Komercreģistrā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: SA, = ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 7.jūnijā ar NMR kodu | ). S1A „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 7.jūlijā ar kodu i SIA , ” amatpersona no 07.

umu reģistrā * Komercreģistrā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: SA, = ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 7.jūnijā ar NMR kodu | ). S1A „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 7.jūlijā ar kodu i SIA , ” amatpersona no 07.08.2006. ir I N (personas kods ) un no 07.06.2005. V .Ļ (personas kods ). SIA „ ” deklarētie darbības veidi: v

jusi kriminālprocesa Nr.15830714611 materiālus, konstatēja: 2011.gada 16.augustā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektora izmeklētāja K.Stepiņa, pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles pārvaldes 2011.gada 8.jūnija ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (saņemts 09.06.2011. ar Nr. , reģistrēts KLUS Nr. no 01.07.2

ikuma 218.panta otrajā daļā, paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ', reģistrācijas Nr. juridiskā adrese: „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikas (turpmāk — LR) Uzņēmumu reģistra

pārstāvēt sabiedrību atsevišķi ir valdes priekšsēdētāja D P „personas kods: „SIA „ ” reģistrētais darbības veids — reklāmas aģentūru darbība, nespecializētā vairumtirdzniecība. 201l.gada 7.jūnijā VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu pirmā audita daļa veica SIA „. * pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) auditu par laika periodu 01.01.2010.- 31.12.2010., kā rezultātā sastādīja au

6.februārī. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830405410 materiālus par J.K iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2010.gada 24.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm pa

nanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par fiziskas personas J K Pk. „ deklarētā dzīvesvietas adrese — „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004. un 2005.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā J.K reģistrēts

etas adrese — „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2004. un 2005.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā J.K reģistrēts 1998.gada 27.martā ar reģistrācijas Nr. „ ieraksts reģistrācijas grāmatā Nr. „ VID izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija Nr. VID iesniegtajā 2008.gada (08.

joties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada 23.marta ziņojumu Nr. 2007.gada 10.aprīlī pret K A , (personas kods „ deklarētā dzīvesvieta: (pašreiz )) uzsākts kriminālprocess, par izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes inform

aksājumu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju K Ā Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 02.11.1995. K A VID RRI Ziemeļu rajona nodaļā nav reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs. K A nav reģistrēts VID ar pievienotās vērtība

likuma 218.panta 2.daļas un izvairīšanos no deklarācijas iesniegšanas pēc Krimināllikuma 219.panta 1.daļas. Saskaņā ar VID datu bāzes informāciju K Ā Latvijas Republikas nodokļu maksātāju reģistrā kā nodokļu maksātājs reģistrēts 02.11.1995. K A VID RRI Ziemeļu rajona nodaļā nav reģistrēts kā saimnieciskās darbības veicējs. K A nav reģistrēts VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu re

. 15830204308 ierosināts 2008. gada 5. martā atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ; ” (NMR kods „ juridiskā adrese: izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 89106,11 apmērā laika posmā no 01.01.2006. līdz 15.08.2006. SIA „ * reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā un ierakstīta Komercreģistrā 2

.01.2006. līdz 15.08.2006. SIA „ * reģistrēta [LR Uzņēmumu reģistrā un ierakstīta Komercreģistrā 2002. gada 19. jūnijā ar Nr. , Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ *” 2002. gada 19. jūnijā reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā ar reģ. Nr. un 2003. gada 21. maijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. | SIA „ ” atbildīgā amatpersona no 11.11.2005. — J D B (

gada 19. jūnijā ar Nr. , Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ *” 2002. gada 19. jūnijā reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā ar reģ. Nr. un 2003. gada 21. maijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. | SIA „ ” atbildīgā amatpersona no 11.11.2005. — J D B (personas kods J). SIA „ ” deklarētie darbības veidi ir: apģērbu un apavu vairumtirdzniecība; citu preč

aldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektora izmekliētāja Kilija Stepiņa, izskatījusi | kriminālprocesa Nr.158304001 11 lietas materiālus, | konstatēja: pamatojoties uz 2010.gada 15.decembra VID Nodokļu kontroles pārvaldes Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā | saistībā ar G R „ personas kods: „ deklarētā dzīves vieta: „ veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu auditu par 2

ada 15.decembra VID Nodokļu kontroles pārvaldes Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā | saistībā ar G R „ personas kods: „ deklarētā dzīves vieta: „ veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu auditu par 2006., 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu polīcījas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektorā 2011.gada 5.janvārī uzsākts kriminālprocess Nr.15830400111 pēc Krimināllikuma

u polīcījas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas II sektorā 2011.gada 5.janvārī uzsākts kriminālprocess Nr.15830400111 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par G R iespējamu izvairīšanos no nodokļu vai! tiem pielīdziīnāto maksājumu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā (nodokļu pamatparāds Is 17 485,92). Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes

ījuma sastāva pazīmēm, pamatojoties uz saņemto VID Latgales reģionālās iestādes 2009.gada 17.aprīļa informāciju Nr. „ par SIA „ ”, reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese: , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 26 700,81 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sa

ējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 26 700,81 apmērā, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sastādīja Ls 26 700,81, t.sk. iekšzemes iekasētais pievienotās vērtības nodoklis Ls 26 517,90; valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 182,16; uzņēmējsabiedrības riska

apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka uz 2009.gada 17.aprīli maksātnespējīgās SIA „, » nodokļu pamatparāds sastādīja Ls 26 700,81, t.sk. iekšzemes iekasētais pievienotās vērtības nodoklis Ls 26 517,90; valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas Ls 182,16; uzņēmējsabiedrības riska valsts nodeva Ls 0,75; VID uzliktie naudas sodi Ls 150. Saskaņā ar Nodokļu informācijas sis