minālprocesa. Nr. 158360103611 materiālus, konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 02.06.2011.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830103611, par SIA , ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23086,33 apmērā, saistībā ar pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās uzrādītajiem darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods JunSlA, "(NMR kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, pa

icijas pārvaldē 02.06.2011.g. tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830103611, par SIA , ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 23086,33 apmērā, saistībā ar pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās uzrādītajiem darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods JunSlA, "(NMR kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.

R kods ), 2010.gada martā un aprīlī, tas ir, par nozieguma izdarīšanu, kas paredzēts Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.d. STA * ” juridiskā adrese: ,„ Uzņēmumu reģistrā reģistrēts 11.11.2002.g. ar Nr. „Nodokļu maksātāju reģistrā- 11.11.2002.g. ar Nr, „ Uzņēmuma amatpersonas: uzņēmuma amatpersonas par laika periodu, par ko uzsākts kriminālprocess —I R p.k. „E M p.k. ;„ E M P.k. „SIA, ” pamatnodarboša

licijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas I sektora vecākā izmeklētāja I.Zīriņa-Sproģe, izskatījusi kriminālprocesa Nr.15830206510 lietas materiālus, konstatēju: Pamatojoties uz 18.05.2010. VID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nod

ID Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk-NKP) Ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar M .B (personas kods , deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīš

(turpmāk — ITN) auditu par 2007. un 2008.gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 16.09.2010. uzsākts kriminālprocess Nr.15830206510 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par M B iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2008.gadu, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiālie zaudējumi 45427,61 Ls apmērā. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audi

. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) ziņojumu Nr. par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā saistībā ar N Z (personas kods „ deklarētā dzīvesvietas adrese ) veikto iedzīvotāju ienākuma nodokļu (turpmāk — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo i

k — IIN) auditu par 2005. un 2006. gadu, VID Finanšu policijas pārvaldē 20.05.2009. uzsākts kriminālprocess Nr. 12507004809 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par N. Z iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par n

nodokļu nomaksas lielā apmērā (28 049,78 LVL). | Kriminālprocesa izmeklēšanas gaita tika noskaidrots, ka no 26.03.2008. līdz 17.06.2008. VID RRI Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likumu „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta 1.daļas 10.punktu un 23.panta 3.daļu un likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta 2.daļas 4.punktu, pamatojoties uz VID RRI direktora A.U 2008.gada 26. iebruāra lēmu

s pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas un 15.panta 4.daļas pazīmēm uzsākts 2005.gada 11.janvārī par SIA * * krāpšanas mēģinājumu. SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.decembrī ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 7.janvārī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1.februārī. SIA „ ” Juridiskā adrese: . Sabiedrīb

par SIA * * krāpšanas mēģinājumu. SIA * ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.decembrī ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 7.janvārī ar Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2001.gada 1.februārī. SIA „ ” Juridiskā adrese: . Sabiedrības dalībnieki un amatpersonas bija: e no12.10.2004.-J B (p.k. ) e no 15.06.2004. līdz 12.10.200

as veids ir vairumtirdzniecība. Saskaņā ar VID sniegto informāciju, no 2004.gada 3.septembra līdz 23.septembrim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2002.gada 1.janvāra līdz 2004.gada 31.jūlijam un valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu pārbaudi par laika periodu no 2003.gada 1.aprīļa līdz 2003.gada 30.

es, apejot muitas kontroli un tās nedeklarējot, un viņa darbībās ir askatāms Krimināllikuma 190. panta 1.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. 2003.gada 30.oktobra līkuta „Par akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” i

darbībās ir askatāms Krimināllikuma 190. panta 1.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmes. 2003.gada 30.oktobra līkuta „Par akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav

r akcīzes nodoklr” 21.panta 4.daļas 1.'punkts nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma līkuma „Pār pievienotās vērtības nodokli” izpratnē, un kuras šī persona ieved no ārvalsts, kas nav dalībvalsts, nepārsniedzot šādus daudzumus, ar nosacījumu, ka šāda preču ievešana nav komerciālā: tabakas izstrādājumus, ja fiziskā pe

prīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas vecākā izmeklētāja S.Sietniece, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830202807 materiālus par R D — J (personas kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā par kopējo summu 9898,31 LVL, laika periodā par 2003, 2004. gadu, - kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, | konstatēja: 6

iodā par 2003, 2004. gadu, - kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, | konstatēja: 6 Kriminālprocess 15830202807 uzsākts 2007.gada 22.februārī par U R D — J (personas kods ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā par kopējo summu 9898,31 LVL, laika periodā par 2003, 2004. un 2005.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. Audita da

ar 2003, 2004. un 2005.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5. Audita daļa laika periodā no 28.07.2006. līdz 25.10.2006. veica R D — J (personas kods ) vienkāršo (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) auditu par laika periodu no 2003., 2004. un 2005.gadu. Audita rezultātā R D — J (personas kods ) papildus aprēķināta summa 19796,62 LVL sekojošā sadalījumā: iedzīvotāju ienākuma nodoklis 989

8.gada 20.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830205208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reģ.Nr. , Juridiskā adrese.: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 45680,61 apmērā, par laika periodu no 2004.gada 01.oktobra līdz 2007.gada 31.janvārim. SIA „ ” amatpersonas: l. no 20.06.2006 valde

ktors J D (personas kods „ dzīvesvietas adrese: ). VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.ga

Audita pārvaldes 2.audita daļa ir veikusi auditu (audita pārskats Nr. ) SIA „ * par laika periodu: pievienotās vērtības nodoklim no 2004.gada Ol.oktobra līdz 2007.gada 31.martam un uzņēmuma ienākuma nodoklim par 2004., 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā konstatēts, ka SIA „ * nodokļu parāds sācis veidoties no 2004.gada un nodokļu parāds sastāda Ls 96016,20. Minētā summa sastāv no pamatparāda Ls

010.gada 14.jūnijā uzsākts kriminālprocess Nr.15830502510 pēc Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gad

c Krimināllikuma 177.panta 2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdev

2.daļas un 15.panta 1.daļas, pret D P personas kods par atkārtotas krāpšanas izdarīšanu, iesniedzot VID Vidzemes nodokļu un muitas administrācijas Cēsu nodaļā (šobrīd - VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centrs) Gada ienākumu deklarāciju par 2006.gadu, 2007.gadu un 2008.gadu, iekļaujot tajās nepamatoti attaisnotos izdevumus, tādejādi izkrāpjot no

daļā uzsākts kriminālprocess Nr.15830501308, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SIA) „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese — iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 21523,99 nomaksas, nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā

ību (turpmāk — SIA) „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese — iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 21523,99 nomaksas, nodarot zaudējumus valsti] lielā apmērā. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 7.februarim, veikusi SIA ,„ li kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods

ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste Dz.K „ laika periodā no 2006.gada 21.novembra līdz 2007.gada 7.februarim, veikusi SIA ,„ li kompleksu nodokļu auditu, auditējamais periods pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.jūlijam un uzņēmumu ienākuma nodoklim 2005.gads, kā rezultātā 2007.gada 7.februarī ticis uzr

ākts kriminālprocess Nr.15830117607, ierosināts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA ,„ ” (NMR kods „Jurīdiska adrese ) izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas Ls 19 490,89 apmērā, laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2007. gada 30.oktobrim. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1994.gada 1.n

, laika posmā no 2005.gada 01.janvāra līdz 2007. gada 30.oktobrim. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ” Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1994.gada 1.novembrī ar Nr. | SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” reģistrēta ar PVN apliekamo personu reģistrā 2003.gada 15.maijā ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004

es loceklis no 2004.gada 29.decembra bija A P (personas kods ), revidente E R (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 1l.audita daļa veica SIA R ” vienkāršo pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA > par 2005.gada oktobra mēnesi nepamatoti samazināja budžetā maksājamo pievienotās vērt