), SIA „ i (NMĶ kods ) savstarpēji aizdomīgiem darījumiem, kas nav atspoguļoti PVN deklarācijās un atskaitēs, un viņu kontos ienākošiem naudas līdzekļiem, kas, iespējams, saistīti ar izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apjomā - 255061,04 Ls, un to izmaksu skaidrā naudā ar uzņēmumu nesaistītām fiziskām personām, laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada janvārim. 30.05.2008., pamatojoti

no 2005.gada augusta līdz 2006.gada janvārim. 30.05.2008., pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 30.05.2008. kompensācijas pieteikumu Nr. sakarā ar SIA „ "SIA „ ” STA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kriminālprocesā Nr. 15830102307 tika pieņemts lēmums atzīt VID par cietušo Kriminālprocess tika uzsākts, pamatojoties uz materiālu Nr. ar tam pievienoto 01.11.2005. LR Prokuratūras n

05. LR Prokuratūras noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta ziņojumu Nr. un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļas veiktajiem SIA „ "5 SIA „ ” SIA „ * nodokļu auditu pārskatiem. Saskaņā ar KD ziņojumu Nr. . „ laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada janvārim SIA „ ” STA „ ”. SIA, 7 norēķinu kontos, kas nav uzrādīti VID, ienākuši nedeklarēti

gustā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no 2006.gada janvāra līdz 2007.gada februārim, (lapa 4). Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SLA dibināta 2001.gada 25.ja

, ka SIA pārstāvja V.S prasība bija, ka par minēto dzīvokli pirkuma maksa ir jāmaksā skaidrā naudā, nevis ar bankas pārskaitījumu, citādi pirkuma maksa pieaugs par 18%, ko veidos pievienotās vērtības nodoklis. R.M liecināja, ka bija noskaities par to, bet tā kā nebija izvēles iespējas, jo atrast papildu naudu nevarēja, iepriekšējo dzīvokli jau bija jāatbrīvo, tad viņš piekrita nosacījumam maksāt s

s līgumos nav atrunāts par naudas nodošanu, tikai formāli norādīta dzīvokļa cena. Varu apgalvot, ka man nav zināms, ka kompānijai no šiem darījumiem būtu bijuši slēpti ienākumi, no kuriem nenomaksāti nodokļi..... A.Ā. bija SIA prokūrists, dažos darījumos darbojies pēc manas pilnvaras, kā arī A.Ā sniedza juridiskas konsultācijas SIA. „(lapas 226.-228.). Nopratināšanas protokolam V.S pievienoja 2006

aizdomīgajiem finanšu darījumiem, ko veica SIA , ” (NMR kods juridiskā adrese- , tā — ) laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam, nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 67368,49 Ls un SIA , ” (NMR kods , juridiskā adrese- ) laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam, nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 34181,75 Ls apmēr

žetā pievienotās vērtības nodokli- 67368,49 Ls un SIA , ” (NMR kods , juridiskā adrese- ) laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam, nenomaksājot valsts budžetā pievienotās vērtības nodokli- 34181,75 Ls apmērā, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros. ! S1A „ * Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2002.gada 25.septembrī ar NMR kodu „SIA V — | ” reģi

- 34181,75 Ls apmērā, tādējādi nodarot valstij materiālos zaudējumus lielos apmēros. ! S1A „ * Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2002.gada 25.septembrī ar NMR kodu „SIA V — | ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2002.gada 25.septembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA, -' reģistrēta VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2004.gada 9.novembrī ar Nr. „ bet 01.09.2006. ir izslēgta no VID a

a Nr.15830200510, kas uzsākts pēc Krimināllīkuma 214.panta 1.daļas, matertālus, konstatēju: 2010.gada 7.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas matertāla Nr. (datēts ar 04.01.2010.), tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr.15830200510, par SIA „ ” (NMR „juridiskā adrese: ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu

MR „juridiskā adrese: ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu līkumā paredzētajos gadījumos, pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ uzņēmuma nodokļa parāds, kuram iestājies izpildes termiņš, pārsniedzis Ls 1000 no 2007.gada 12.marta. SIA „ ” nodokļu parāds budžetam uz 04.01.2010. bija Ls 4287,50 (no tā pamatparāds Ls 2880,49, tai skaitā ie

imināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ uzņēmuma nodokļa parāds, kuram iestājies izpildes termiņš, pārsniedzis Ls 1000 no 2007.gada 12.marta. SIA „ ” nodokļu parāds budžetam uz 04.01.2010. bija Ls 4287,50 (no tā pamatparāds Ls 2880,49, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklī Ls 586,51 apmērā, valsts sociālās apdrošināšanas oblīgātajās iemaksās Ls 2

"(NMR kods ) laika periodā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim Valsts ieņēmumu dienestā nereģistrētajos banku norēķinu kontos, nenomaksājot valsts budžetā kopā pievienotās vērtības nodoklī Ls 189723.28 apmērā, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja naudu. SlA” ” (NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 28.02.2001, Uzņēmuma amatpersona no 28.02.2001. līdz 01.07.2005. ir L G „

F4 „no 24.08.2005. līdx. 26.09.2005. valdes loceklis ir V | M „no 26.09.2005. līdx 19.09.2007. uzņēmuma administrators tr 1 K „19.09.2007. SA” ” saskaņā. ar Uzņēmuma reģistra Jēmumu beidz pastāvēt kā nodokļu maksātājs (likvidēts). SļA” "(NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 21.08.2002. Uzņēmuma rīkotājdirektors no 21.08.2002. līdz 19.02.2004. ir S K „no 19.02.2004. līdz 23.05.2005. uzņēmum

. līdz 23.05.2005. uzņēmuma rīkotājdirektors ir Ž D „no 23.05.2005. uzņēmuma valdes loceklis tr N A VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA" ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada 1.jūlija līdz 2005.gada 30.septembrim. Veicot SIA” " PVN aprēķināšanas un maksāšanas pareizības pārbaudi konstatēts, ka uzņēmums 2005.gada jūlijā P

tājs J.Mackevičs, izskatijis kriminālprocesa Nr.15830109309 materiālus, konstatēja: VID FPP 2009.gada 1.oktobrī saņēma A/S „Swedbanka” iesniegumu, par iespējamo SIA „ >” NMK kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas ltelos apmēros. VID FPP 2009.gada 12.oktobrī pēc A/S „Swedbanka” iesnieguma tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830109209 pēc Krimināllikuma XIX nodaļas „Noziedzīgi nodarījumi tautsaimn

riminālprocesā 2009.gada 8.decembrī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830109209 kvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, par SlA „ 7 NMR kods „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros laika posmā no 2007.gada 15.novembra līdz 2009.gada 2V.oktobrim. ( ) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ ” ar Siguldas tiesas spriedumu 2009.gada 26.oktobra p

licijas GKrPP Ekonomikas polīcijas pārvaldes lietvedībā esošajam kriminālprocesam Nr.11816008209. Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830109209, tika noskaidrots, (iegūta informācija no VID Lielo nodokļu maksātāju pārvaldes- vēstule Nr. no 29.10.2009.) ka SIA „ ” nodokļu parāda pamatsumma ir Ls 810530,11 kurš izveidojās no 2007.gada 15.novembra neveicot kārtējos nodokļu maksājumus budžetā piln

klētājs J.Mackcvičs, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830109309 materiālus, konstatēja: VID FPP 2009.gada 1.oktobrī saņēma. A/S „Swedbanka” iesniegumu, par Iespējamo SIA „ ” NMR kods „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas Jtclos apmēros. ( 0) VID FPP 2009.gada 12.oktobrī pēc A/S „Swedbanka” iesnieguma tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830109309 pēc Krimināllikuma X1X nodaļas „Noziedzīgi nodarījumi taut

kriminālprocesā 2009.gada 9.decembrī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830109309 kvalificēšanu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti, par STA ” NMR kods „ iespējamo Izvairīšanos no nodokļu nomaksas ltelos apmēros laika posmā no 2009.gada 31.marta līdz 2009.gada 26.oktobrim. (0) Izmeklēšanas laikā. tika noskaidrots, ka SIA „ ar Rīgas pilsētas Vidzemes priekšpilsētas tiesas spried

>> Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830109309, tika noskaidrots, (iegūta informācija no VID Rīgas reģionālās iestādes- vēstule Nr. no 27.10.2009.) ka SIA „ ” kopā ar nokavējuma naudām ir nodokļu parāds 1s 307554,70 apmērā, kurš izveidojās no 2009.gada 31.marta neveicot kārtējos nodokļu maksājumus budžetā pilnā apmērā un necicvērojot likumdošanā noteiktos termiņus. Izmeklēšanas laikā t

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E M „ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ nereģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompl

eģistrētu uzņēmējdarbību 2006., 2007., 2008.gadā, radot būtisku kaitējumu valstij un izvairīšanos no nodokļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu

ļu nomaksas 81382,79Ls (pamatparāds) apmērā. Noskaidrots, ka VID Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes (turpmāk ZRI NKP) Audita daļa no 16.06.2009. līdz 10.09.2009. veica kompleksu nodokļu auditu: iedzīvotāju ienākuma nodokļa (tālāk - IIN) auditu par 2006., 2007., 2008.gadu un pievienotās vērtības nodokļa (tālāk PVN) auditu par laika periodu no 01.01.2007. līdz 30.11.2008. Par a

112305 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2005.gada 31.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un 195.panta 2.daļas par SIA „ » (NMR kods , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā- 4000,00 Ls laika periodā no 01.03.2005. līdz 05.08.2005. un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielā apmērā, izmantojot kontu AS „Parex banka”. SIA „ * reģistrēta L

Republikas Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 25.aprīlī ar reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jū

r reģistrācijas numuru „SIA „ ” ierakstīta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2004.gada 30.jūnijā ar vienotu reģistrācijas numuru „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja registrā 2000.gada 25.aprīlī ar nodokļu maksātāja kodu „SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2000.gada 05.jūnijā ar kodu „2005.gada 30.jūnijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vēr

lēšanas daļas II nodaļas [1 sektora izmeklētāja [D.Grāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830202407 materiālus par SIA „ ” (reģistrācijas Nr. juridiskā adrese ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas, nodarot valstij zaudējumus I.s |1 254,90 apmērā. konstatēju: 2007.gada 09.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālā nodaļa, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestād

kriminālprocesu Nr.15830202407, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par STA „ ”, (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) Iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas. LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ ” L.R Uzņēmumu reģistrā registrēta 1995.gada 21.aprīlī ar reģistrācijas Nr. un juridisko adrest: „ Pēc reģistrācijas datiem uzņēmumu di

ārējā ekonomiskā darbība u.c. statūtos paredzētā darbība. Laika periodā no 2006.gada 27.oktobra līdz 2007.gada 24.janvārim VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica komplekso nodokļu audītu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un nomaksas valsts budžetā pareizību un uzņēmuma ienākuma nodokļa pārbaudi par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 20