ka rīcībā i Izpaužas kā administratora pieprasītās likumā paredzētās informācijas neiesniegšana (1.1. 7). Sabiedrība ar ierobežotu atbildību „ ” 1996.gada 6.maijā reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā, bet nodokļu maksātāju un pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 24.septembrī. Galvenie darbības veidi — mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos (1.l. 9-16). 2005.gada 26

prasītās likumā paredzētās informācijas neiesniegšana (1.1. 7). Sabiedrība ar ierobežotu atbildību „ ” 1996.gada 6.maijā reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā, bet nodokļu maksātāju un pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 24.septembrī. Galvenie darbības veidi — mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos (1.l. 9-16). 2005.gada 26.aprīlī VID Vidzemes reģionālā iestāde ies

e Nieres is Et SS Z AA KS BRA T SDIS RASA lu i 44.) ierosināta 2005.gada 11.janvārī, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par zemnieku saimniecības „ ”, NMR kods , Juridiskā adrese „ Izvairīšanos no nodokļu nomaksas. 2005.gada 9.martā krimināllietai tika pievienots materiāls par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ”, NMR kods „ Juridiskā adrese , iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas. Pirm

830201506 matertālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830201506 uzsākts 2006.gada 27.janvārī VID FPP Rīgas reģionālajā nodaļā, par SIA „, ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 271615.12 apmērā par laika periodu no 01.01.2004. līdz 31.03.2005., pēc Krīmināllīkuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 4.decembrī ar reģistrācijas Nr. | S

vairumtirdzniecība. SIA „ "amatpersona un īpašniece bija Š J (pers.koaus ). Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa 2005.gada 30.novembrī veica SIA „ ” nodokļu auditu Nr. , par laika periodu no 01.01.20046. līdz 31.03.2005. gadu, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls

des Audita pārvaldes 4.audita daļa 2005.gada 30.novembrī veica SIA „ ” nodokļu auditu Nr. , par laika periodu no 01.01.20046. līdz 31.03.2005. gadu, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķināts PVN Ls 271615.12 apmērā. Ņemot vērā to, ka pēdējie darījumi SIA „ ”, kuri audītā ir ! pārbaudīti, salīdzināti ar grāmatvedības dokument

s personas lūguma un atdeva to minētajai trešajai 31 personai. . Izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka S1A „ » PVN deklarācijās par laika periodu no 2005.gada augusts — 2006.gada janvāris postenī „priekšnodoklis” ir norādījusi darījumus ar SlA „ * par kopējo darījuma summu Ls 533 351,- plus PVN Ls 98 517,80 un PVN deklarācijās par laika periodu no 2006.gada janvāris — 2006.gada februāris postenī „pri

oklis” ir norādījusi darījumus ar SlA „ * par kopējo darījuma summu Ls 533 351,- plus PVN Ls 98 517,80 un PVN deklarācijās par laika periodu no 2006.gada janvāris — 2006.gada februāris postenī „priekšnodoklis” ir norādījusi darījumus ar SlA „ par kopējo darījuma summu Ls 15 206,19,- plus PVN Ls 2 737,11. Noskaidrots, ka no SIA „ veiktie naudas pārskaitījumi SIA „ kontā a/s „Latvijas Biznesa Banka”

ījuma summu Ls 15 206,19,- plus PVN Ls 2 737,11. Noskaidrots, ka no SIA „ veiktie naudas pārskaitījumi SIA „ kontā a/s „Latvijas Biznesa Banka” tika veikti par SlA „ ” PVN deklarācijās postenī „priekšnodoklis” uzrādītajiem darījumiem. | Tāpat izmeklēšanā noskaidrots, ka STA „ > PVN deklarācijās par laika periodu no 2005.gada novembris — 2006.gada februāris postenī „priekšnodoklis” ir norādījusi

es Izmeklēšanas daļas ILĪ nodaļas vecākā izmeklētāja T. Saulīte. izskatīiusi kriminālprocesu Nr. 15830307007, uzsāktu 2007.gada 12. aprīlī. par SIA .. ” (NMR. Kods , Jurid. adrese . ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc VID Finanšu policijas pārvaldes ziņojuma Nr. no 22.03.2007. un VID Kurzemes reģionālās iestāde

dokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc VID Finanšu policijas pārvaldes ziņojuma Nr. no 22.03.2007. un VID Kurzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas atzinuma no 15.03.2007, Atzinumā tika konstatēts, ka M B (p.k, ) uzņēmuma SIA „ ” vadīšanas laikā budžetam nodarīto zaudējumu summa ir Ls 58 731.50. Nopratināt

iestājies noilgums, 392. p. 1.d., 392! p. 1.-5.d. un 401.p. l.d. 3.p. nolēmu: l. 2007. gada 12. aprīlī uzsākto kriminālprocesu Nr.15830307007 par SIA „ ” (NMR. Kods „ Jurid. adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, pēc Krimināllikuma 218.pantu 2.daļas izbeigt, kriminālatbildības noilguma dēļ; 2. atgriezt no uzņēmumiem un bankām izņemtos dokumentus; 3.

mu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas ziņojumu par uzņēmuma maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka uzņēmuma nodokļu parāds uz 01.09.2005. sastāda Ls 1958.72. Ar Ventspils tiesas lēmumu, uzņēmums SIA „ ” 13.08.2008. tika atzīts par maksātnespējīgu. Ņemot vērā iepriekš minēto, kriminālprocesa materiālus kopum

1.panta 1.daļas 3. punktu nolēmu: izbeigt kriminālprocesu Nr.15830315805, kriminālatbildības noilguma dēļ; and + 2. atcelt lēmumu par A. O atzīšanu par aizdomās turēto; 3. lēmuma norakstu nosūtīt VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes nodokļu administrēšanas daļai, vienlaicīgi izskaidrojot lēmuma pārsūdzēšanas tiesības; 4, lēmuma vienu eksemplāru nosūtīt Ventspils prokuratūrai. VID Finanšu policijas pārva

olēmu: izbeigt kriminālprocesu Nr.15830315805, kriminālatbildības noilguma dēļ; and + 2. atcelt lēmumu par A. O atzīšanu par aizdomās turēto; 3. lēmuma norakstu nosūtīt VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes nodokļu administrēšanas daļai, vienlaicīgi izskaidrojot lēmuma pārsūdzēšanas tiesības; 4, lēmuma vienu eksemplāru nosūtīt Ventspils prokuratūrai. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V.

teriālus par ZS „ ”, reģistrācijas numurs ,„ maksātnespējas procesa pieteikuma netesniegšanu. konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830607710 tika uzsākts 26.10.2010. pēc Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas (turpmāk - VID LNMA) ziņojuma par ŽS „ ”, reģistrācijas numurs , maksātnespējas procesa pieteikuma nesniegšanu tiesā līkumā paredzētajos gadījumos. / Ll. ZS „ ” reģis

a brīdinājumu par maksātnespējas pieteikuma iesniegšanu pēc ZS . ” juridiskās adreses l (11 Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID 31.08.2010 brīdinājumu ZS „ ” īpašnieks A I ir saņēmis. VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas brīdinājums nosaka maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu, kurā viņš tika brīdināts par kriminālatbildību saskaņā ar Krimināllikuma 214.panta pirmo daļu, par t

S „ » īpašnieks viņš ir no 2009.gada maija. WID LNMA 31.08.2010 brīdinājumu par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu tiesā viņš saņēma. A.I atzina, ka uz doto brīdi ZS „ ” ir maksātnespējīga nodokļu parādu apmaksāt nevar. Iesniegs Daugavpils tiesā maksātnespējas pieteikumu, /1A. / 11.11.2010. ZS „,. ” īpašnieks A l paziņoja, ka maksātnespējas procesa pieteikumu Daugavpils tiesā iesniedza

bā” 25.panta otro daļu, G K bija pienākums līdz 2010. gada 01.aprīlim iesniegt kārtējo valsts amatpersonas deklarāciju par 2009.gadu. Deklarācija līkumā noteiktajā termiņā netika iesniegta. VID Rīgas nodokļu administrācija (turpmāk tekstā -RNA) Valsts amatpersonu datu administrēšanas pārvalde 2010.gada 25.maijā ierakstītā vēstulē uz G.K deklarēto dzīvesvietu „ nosūtīja vēstuli Nr. ar lūgumu 2010.g

kstā -RNA) Valsts amatpersonu datu administrēšanas pārvalde 2010.gada 25.maijā ierakstītā vēstulē uz G.K deklarēto dzīvesvietu „ nosūtīja vēstuli Nr. ar lūgumu 2010.gada 14.jūnijā ierasties VID Rīgas nodokļu administrācija Valsts amatpersonu datu amatpersonas deklarācijas iesniegšanu. Pamatojoties uz VAS "Latvijas Pasts” atbildi uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījumu ierakstīta vēstu

anu. Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā netika konstatēta 219.panta pirmajā daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma sastāva pazīme- objektīva puse, kas izpaužas tādejādi, ka G.K hav saņēmis no VID Rīgas nodokļu administrācijas brīdinājumu, kurā būtu minēts, ka gadījumā, Ja G.K neiesniegs ienākumu, īpašuma, darījumu vai citas mantiska rakstura deklarāciju par 2009. gadu viņš tiks saukts kriminālatbild

.gada 25.novembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830209409 par SIA (NMR Nr. ) amatpersonu maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 91568,22 apmērā, kas paredzētas Krimināllikuma XIX nodaļā. 2010.gada 21.decembrī kriminālprocess tika kvalificēts pēc krimināllikum

ktobra līdz 2008.gada 30.aprīlim — I V personas kods: „no 2008.gada 30.aprīļa līdz 2010. gada 10.februārim — M P: personas kods: „no 2010.gada 10.februāra administrators J S$ Pēc VID informācijas SIA nodokļu pamātparāds uz 2009.gada 10.novembri — Ls 91568,22. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2009.gada jūnija VID iesniegtajām SIA grāmatvedības atskaitēm. 2010.gada 8.februārī SIA ! tika atzīta

0.aprīļa līdz 2010. gada 10.februārim — M P: personas kods: „no 2010.gada 10.februāra administrators J S$ Pēc VID informācijas SIA nodokļu pamātparāds uz 2009.gada 10.novembri — Ls 91568,22. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2009.gada jūnija VID iesniegtajām SIA grāmatvedības atskaitēm. 2010.gada 8.februārī SIA ! tika atzīta par maksātnespējīgu. Vadoties no kriminālprocesa materiāliem un ņemo

z 2009. gada 20. janvāra ir A G p. k. l „ deklarētā dzīvesvieta | „No 2009. gada 20. janvāra SIA „ ”» amatpersona ir D B , p.k. | , bez deklarētās dzīvesvietas. Uzņēmuma darbības laikā tam izveidojās nodokļu parāds valsts budžetam, kas uz 2010.gada 31. martu nodokļu pamatparāda, pamatparāda palielinājuma un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 4062,14. 2010. gada 24. aprīlī Liepājas tiesa informē, k

ieta | „No 2009. gada 20. janvāra SIA „ ”» amatpersona ir D B , p.k. | , bez deklarētās dzīvesvietas. Uzņēmuma darbības laikā tam izveidojās nodokļu parāds valsts budžetam, kas uz 2010.gada 31. martu nodokļu pamatparāda, pamatparāda palielinājuma un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 4062,14. 2010. gada 24. aprīlī Liepājas tiesa informē, ka " ” reģ. Nr. nav iesniedzis pieteikumu par maksātnes

a un nokavējuma naudas veidā sastāda Ls 4062,14. 2010. gada 24. aprīlī Liepājas tiesa informē, ka " ” reģ. Nr. nav iesniedzis pieteikumu par maksātnespējas procedūras uzsākšanu. Sakarā ar to, ka nodokļu maksātājam, esošajai un bijušajai SIA amatpersonai: A G BP. Kk. : un D B , p.k. ,„ bija par pienākumu iesniegt maksātnespējas procesa pieteikumu par uzņēmuma maksātnespēju pēc VID Brīdinājuma

.gada 19.februārī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830201710 par SIA (NMR Nr. ) amatpersonu maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā nodarīti zaudējumi valsts budžetam Ls 38128,95 apmērā, kas paredzētas Krimināllikuma XIX nodaļā. 2010.gada 21.decembrī kriminālprocess tika kvalificēts pēc krimināllikum

edzētajos gadījumos. SIA reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 3.februārī. SIA amatpersona no 2005.gada 18.marta ir valdes loceklis G A „personas kods: . Pēc VID informācijas SIA nodokļu pamatparāds uz 2010.gada 22.janvāri sastādīja Ls 38128,95. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2009.gada maija VID iesniegtajām SIA grāmatvedības atskaitēm. Vadoties no Krimināllikuma normā

94.gada 3.februārī. SIA amatpersona no 2005.gada 18.marta ir valdes loceklis G A „personas kods: . Pēc VID informācijas SIA nodokļu pamatparāds uz 2010.gada 22.janvāri sastādīja Ls 38128,95. Faktiski nodokļu parāds izveidojās pēc 2009.gada maija VID iesniegtajām SIA grāmatvedības atskaitēm. Vadoties no Krimināllikuma normām, kas paredzētas „pārejas noteikumos” (Saeimā pieņemts 2010.gada 21.oktobrī