materiālus, kas uzsākts 2008.gada 12.jūnijā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par sabiedrību ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) ”, NMR kods ., juridiskā adrese: 2) > , izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar to nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā, konstatēja: kriminālprocess uzsākts pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Vidzemes reģionālās iestādes (turpmāk tekstā VID VRI) 2008

kts pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Vidzemes reģionālās iestādes (turpmāk tekstā VID VRI) 2008.gada 29.maija ziņojumu Nr. par SIA , U. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka VID VRĪI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes V.S un IL saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23.pantu, likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5. pantu un pamatojoties uz

I) 2008.gada 29.maija ziņojumu Nr. par SIA , U. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka VID VRĪI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes V.S un IL saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23.pantu, likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5. pantu un pamatojoties uz VID Vidzemes reģionālās iestādes direktora 2007.gada 31.oktobra lēmumu Nr. „veica SIA „ ” kompl

izmeklētājs Dainis Šteinbergs izskatījis kriminālprocesa Nr.15830107708 materiālus, konstatēja: 0% m vo Nr.15830107708 pēc krimināllikuma 218.panta 2.daļas par G J ,„ personas kods- „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gadā, nodarot valstij zaudējumus Ls 228643,84 apmērā. | G J deklarētā dzīves vietas adrese no 28.11.2000. G J Latvijas Republikas Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēts 31.10.1994

ļas par G J ,„ personas kods- „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gadā, nodarot valstij zaudējumus Ls 228643,84 apmērā. | G J deklarētā dzīves vietas adrese no 28.11.2000. G J Latvijas Republikas Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēts 31.10.1994, ar NMR kodu , Kriminālprocess Nr.15830107708 tika uzsākts pamatojoties uz ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā no VID Rīgas reģion

oms 2005.gadā pārsniedz kopējo līdzekļu avotu apjomu 2005.gadā, kā rezultātā veidojas slēptais apliekamais ienākums Ls 914575,35. Pamatojoties uz pārbaudē konstatēto un saskaņā ar LR likuma "Par nodokļiem un nodevām” 4.panta otro un trešo daļu, 15.panta pirmās daļas 4.punktu, 5.punktu, 23.panta pirmo daļu, 29.panta otro daļu, 32.panta pirmo un trešo daļu, 32.” panta pirmo daļu, LR likuma &quo

.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 17.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SLA) „, ” (NMR kods „juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā par summu 19 030,92 Ls par 2006.gada maiju un jūniju. SIA „ ” Juridiskā adrese: SJA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 199

ar summu 19 030,92 Ls par 2006.gada maiju un jūniju. SIA „ ” Juridiskā adrese: SJA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 1996.gada 23.septembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 03.aprīlī ar Nr. SIA „ ” amatpersonas IT: - V S (personas kods ) no 12.05.

A „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas numuru SIA „ ” 1996.gada 23.septembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 03.aprīlī ar Nr. SIA „ ” amatpersonas IT: - V S (personas kods ) no 12.05.2006., dzīvo - V P (personas kods ), no 12.04.2006 līdz 12.05.2006., dzīvo SIA „

ta noziedzīga nodarījuma pazīmēm par P K ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta | un A B „ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta , iespējamo nereģistrēto uzņēmējdarbību un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2007.-2008.gadā lielos apmēros. Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā, konstatēts, ka A B un P K 2005.gada 16.martā iegādājās nekustamo īpašumu — daudzdzīvokļu ķi dzīvojamu māju un zemi 1359

kumdošana to neparedzēja; ka neuzskata, ka dzīvokļu pārdošana šajā ēkā ir kvalificējama kā saimnieciskā darbība; ka dzīvokļu 2 ! | izīrēšanu ir reģistrējis VID kā saimniecisku darbību un | nomaksājis nodokļus no šiem ienākumiem saskaņā ar likumdošanu. P.K liecināja, ka visi dzīvokļi tika pārdoti par tādām cenām, kādas norādītas pirkumu līgumos un par kādiem sniegta informācija Zemesgrāmatai; ka vi

VID vēstules ir iesniedzis papildu deklarācijas par šiem gadiem un par visiem šiem darījumiem ar nekustamo īpašumu no neapliekama ienākuma pārnesa uz apliekamo daļu un samaksāja iedzīvotāju ienākuma nodokli summā līdz 3000Ls. 2011.gada 22.februārī A B „ nopratināts kā persona, pret kuru uzsākts kriminālprocess, liecināja ka visus ienākumus no pārdotajiem dzīvokļiem „ir norādījis savās 2007, 2008,

.daļā un .218 bpania. 2. daļā pare izēto noziedzīgo nodarījumu pazīmēm par sabiedrību otu atbildību (turpmāk tekstā SIA) * ” maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu tiesā un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas (sējums Nr.1 L.L. 1). SIA. * — LR Uzņēmumā. reģistrā reģistrēta 2004.gada 24.martā ar reģistrācijas Nr. ga juridis kā adrese: | = Pēc reģistrācijas c datiem uzņēmu īma dibinātājs ar p

ielu un dzīvu lopu vairumtirdzniecība; pārtikas, dzērienu un tabakas vairumtirdzniecība u.c. statūtos paredzētā darbība (sējums Nr.1 L.L. 74). Veicot saimniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpj

imniecisko darbību, atbilstoši likuma "Par nodokļiem un nodevām” 15.panta prasībām SIA * » Valsts ieņēmuma dienestam regulāri sniedza noteiktos pārskatus, atskaites un deklarācijas par kārtējiem nodokļu maksājumiem valsts budžetā, bet, pārkāpjot minētā likuma 15.panta 1.daļas 2.punkta prasības, noteiktajā laikā un pilnā apmērā aprēķināto pievienotās vērtības nodokli, uzņēmuma ienākuma nodokli

5830202608 materiālus, KONSTATĒJA: VID Finanšu policijas pārvaldē 2008.gada 14.februārī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830202608 par SIA ” ” (NMR kods „juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.dāļas. SIA ” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā un Ierakstīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . N

nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.dāļas. SIA ” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā un Ierakstīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta ar reģistrācijas Nr. un 2006.gada 26.jūlijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā Nr. i S1A ” ” amatpersonas no 15.06.2006. lī

stīta Komercreģistrā 2006.gada 15.jūnijā ar Nr. „ Uzņēmuma juridiskā adrese: . Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta ar reģistrācijas Nr. un 2006.gada 26.jūlijā reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā Nr. i S1A ” ” amatpersonas no 15.06.2006. līdz 23.08.2006. bija T A „ personas kods „no 23.08.2006. līdz 24.01.2008. bija M. O „personas kods , STA ” ” deklarētais u

+, Kriminālprocess uzsākts pēc administrātores E.V iesnieguma, ka A, * (NMR-- „ Juridiskā adrese ! i ! _) bijusī amatpersona M J nodarījis zaudējumus vālstij 12015,11 Ls, no tiem pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk PVN) 11131.97 Ls un iedzīvotāju ienākuma nodoklis 878.63 Ls, laikā periodā no 2008.gada jūlija, esot reāliem naudas līdzekļiem no kuriem neveica valsts budžetā pēc uzņēmuma sastādītā

ma, ka A, * (NMR-- „ Juridiskā adrese ! i ! _) bijusī amatpersona M J nodarījis zaudējumus vālstij 12015,11 Ls, no tiem pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk PVN) 11131.97 Ls un iedzīvotāju ienākuma nodoklis 878.63 Ls, laikā periodā no 2008.gada jūlija, esot reāliem naudas līdzekļiem no kuriem neveica valsts budžetā pēc uzņēmuma sastādītām un iesniegtām atskaitēm VID deklarācijās aprēķinātos nodo

uma nodoklis 878.63 Ls, laikā periodā no 2008.gada jūlija, esot reāliem naudas līdzekļiem no kuriem neveica valsts budžetā pēc uzņēmuma sastādītām un iesniegtām atskaitēm VID deklarācijās aprēķinātos nodokļus, bet izsniedza uzņēmuma bezprocentu aizdevumus fiziskai personai — M. J ,27345 Ls apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Sigulda tiesas 2009.gada 01.aprīļa spri

5830224506 kvalificēts pēc Krimināllīkuma 218.panta 2.daļas. SIA” ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 2005.gada 8.jūlijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese SIA” ” reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 8.jūlijā ar NMR kodu „ ār pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2005.gada 8.augustā ar Nr. . Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegša

kas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 2005.gada 8.jūlijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese SIA” ” reģistrēta VID Nodokļu maksātāju reģistrā 2005.gada 8.jūlijā ar NMR kodu „ ār pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2005.gada 8.augustā ar Nr. . Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu PVN deklarācijās 2006.gada 10.martā ir izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģis

etu, sadzīves aparatūras un iekārtu remonts; operācijas ar nekustamo īpašumu; citi komercpakalpojumi un pārējo individuālo pakalpojumu sniegšana. Valsts ieņēmumu dienesta Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste saskaņā ar līkuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta 4.' daļu un likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 4.panta 2.daļu, pamatojoties u

ēja: VID Finanšu polīcijas pārvalde 2006.gada 16.jūnijā ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830107506 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA , "(NMR kods „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 464025.64 apmērā par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdx 2005.gada 31.decembrim. SlA” "(NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 26.04.1991, SIA” ” pamatnodarbošanās veid

s Uzņēmumu reģistrā 26.04.1991, SIA” ” pamatnodarbošanās veids ir kravu pārvadājumi pa autoceļiem. Uzņēmuma amatpersona (šobrīd- valdes loceklis) ir V K (p.k. ). VID „Rīgas reģionālā tcestāde(šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica STA” > pievienotās nodokļa auditu par laika posmu no 2005.gada 1.janvāra līdz 20005. gada 31.decembrim. Nodokļa audīts veikts uzņēmuma juridiskajā adresē un VID RR

veids ir kravu pārvadājumi pa autoceļiem. Uzņēmuma amatpersona (šobrīd- valdes loceklis) ir V K (p.k. ). VID „Rīgas reģionālā tcestāde(šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica STA” > pievienotās nodokļa auditu par laika posmu no 2005.gada 1.janvāra līdz 20005. gada 31.decembrim. Nodokļa audīts veikts uzņēmuma juridiskajā adresē un VID RRI Audita pārvaldes telpā. Paskaidrojumus nodokļu audita

aļas Trešajā ' nodaļā pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par A M „ personas kods „ deklarēta dzīves vieta ! ! „ izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas no 2007.gada maija (lapa 4.). Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka 2006.gada 1.augustā A M ieguva īpašumā no J F „ personas kods , 16,94 ha zemi „ar kadastra Nr. ,„ par ko 2

rākkārtīgi izsaukts sniegt liecības, bet neieradās, kā arī neinformēja par neierašanās iemesliem (lapas 75.-92.). Ar 2010.gada 21l.janvāra lēmumu kriminālprocesā Nr.15830409809 AM tika noteikts veikt nodokļu aprēķinu, iesniedzot izmeklēšanas gaitā iegūtos pierādījumus, kā rezultātā ar 2010.gada 23.februāra nodokļu aprēķinu Nr. A.M no gūtā ienākuma par nekustamo īpašumu ! an, ” tika aprēķināts Iedz

92.). Ar 2010.gada 21l.janvāra lēmumu kriminālprocesā Nr.15830409809 AM tika noteikts veikt nodokļu aprēķinu, iesniedzot izmeklēšanas gaitā iegūtos pierādījumus, kā rezultātā ar 2010.gada 23.februāra nodokļu aprēķinu Nr. A.M no gūtā ienākuma par nekustamo īpašumu ! an, ” tika aprēķināts Iedzīvotāju rā ASA SA SSS gadās ienākuma nodokļa Ls15331.00 parāds. Nodokļu aprēķinā izdevumos tika ietverti tik