r kriminālprocesa nosūtīšanu pēc institucionālās piekritības VID Finanšu policijas pārvaldei. /1.s.ll.1/ SIA * ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 10.01.1994.g., Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 10.10.1996.g., ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 14.10.1996.g. Uzņēmuma amatpersona no 11.09.2003.g. - rīkotāj

cijas pārvaldei. /1.s.ll.1/ SIA * ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ) LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 10.01.1994.g., Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 10.10.1996.g., ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 14.10.1996.g. Uzņēmuma amatpersona no 11.09.2003.g. - rīkotājdirektore M. H , personas kods: SIA * >” deklarētie darbības veidi — mazum

RPR R 8x VA tā a VA AEK PARENT PR IE TA PPV PNA. vs again aa VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālajā nodaļas lietvedībā atrodas kriminālprocess Nr. par SIA * ”” amatpersonas izvairīšanos nO nodokļu nomaksas, pēc KL 218.p.2.d. Kriminālprocesa Nr. ietvaros tika nopratināta M H „ personas kods: „M.H liecināja, ka pār) , viņa nekad nav reģistrējusi uzņēmumus uz sava vārda, tajā skatā, arī SL

viņa nav saņēmusi pretenzijas par kravas nenogādāšanu, saskaņā ar TIR Carnet Nr. /2.sējums, 1.1.122-123/ Attiecībā par SIA '> darījumiem divas reizes (21.09.2000. un 06.03.2003) tika nozīmēts nodokļu audits, taču no VID Kurzemes rajona nodaļas tika saņemta atbilde, ka darījumi tika pārbaudīti, pārkāpumi nav konstatēti un SIA * ”” nodokļu audits nav lietderīgs. | VID Kurzemes rajona nodaļa,

miem divas reizes (21.09.2000. un 06.03.2003) tika nozīmēts nodokļu audits, taču no VID Kurzemes rajona nodaļas tika saņemta atbilde, ka darījumi tika pārbaudīti, pārkāpumi nav konstatēti un SIA * ”” nodokļu audits nav lietderīgs. | VID Kurzemes rajona nodaļa, veicot SIA » PVN atmaksai iesniegto dokumentu pārbaudi un salīdzinot tos ar muitas dokumentiem par telekomunikāciju iekārtu izvešanu no Lat

kusi preču eksportu. Valsts ieņēmumu dienests, izvērtējot SIA "” >> iesniegtos pārskatus un deklarācijas nav konstatējis novirzes vai neatbilstības, kas liecinātu par nepilnīgi nomaksātiem nodokļiem. Saskaņā ar VID atzinumu pārbaudes laikā pārkāpumi netika konstatēti, muitas dokumenti tika noformēti atbilstoši Latvijas muitas prasībām, izdarot visas nepieciešamās atzīmes par preču izveš

dā nosūtīto pieprasījumu, kurā norādīts, ka V.B deklarācijās konstatēts, ka personas izdevumi 2003., 2004., 2005.gadā nepārsniedz ienākumus. Tāpat norādīts, ka pēc viņu rīcībā esošās informācijas V.B nodokļu auditu veikt nav pamata. Līdz ar to izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka naudas līdzekļi V B bija pietiekami, lai varētu tos aizdot „ ". LVL 20000,- apmērā. Sakarā ar to izmeklēšanas gaitā n

iekami, lai varētu tos aizdot „ ". LVL 20000,- apmērā. Sakarā ar to izmeklēšanas gaitā nav konstatēti fakti, kas noliegtu V B uzrādītos skaidrās naudas uzkrājumus, kas atbilstoši LR pastāvošajai nodokļu likumdošanai nav ar nodokli apliekams objekts, kā arī nav konstatēti citi fakti, kas norādītu uz to, ka V.B darbībās ar finanšu līdzekļiem būtu saskatāmas noziedzīga nodarījuma pazīmes, kas pa

t „ ". LVL 20000,- apmērā. Sakarā ar to izmeklēšanas gaitā nav konstatēti fakti, kas noliegtu V B uzrādītos skaidrās naudas uzkrājumus, kas atbilstoši LR pastāvošajai nodokļu likumdošanai nav ar nodokli apliekams objekts, kā arī nav konstatēti citi fakti, kas norādītu uz to, ka V.B darbībās ar finanšu līdzekļiem būtu saskatāmas noziedzīga nodarījuma pazīmes, kas paredzētas Krimināllikuma 195.

5.panta 3.daļā par SIA „ ” (reģ. NMR „ juridiskā adrese ) maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likumā paredzētajos gadījumos, par darbībām, kas kavē maksātnespējas procesa gaitu un izvairīšanos no nodokļa nomaksas, kā rezultātā nodarīti zaudējumi valsts budžetam LV 292037,59 (VID RRI maksātnespējas pieteikumā norādīta summa) apmērā, kas izdarīts laika posmā no 06.01.2003. līdz 31.10.2004. SIA „

nieguši maksātnespējas pieteikumu, līdz ar ko viņa darbībās saskatāms Krimināllikumu 214.panta 1.daļā paredzētais noziedzīgs nodarījums. A.S iesniegumā norāda arī uz to ka SIA „ ” uz 25.08.2005. bija nodokļu parāds Ls 292037, 59, līdz ar ko lūdz izvērtēt vai parādnieku pārstāvju darbībās nav saskatāms arī Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētais noziedzīgs nodarījums. Izvērtējot krimināllietā e

SIA) . ” (reģ. NMR „ Juridiskā adrese: ), amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. l SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2004.gada S.oktobrī, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2004.gada 10.novembrī, izslēgts no ar PVN apliekamo personu reģistra 2008.gada 7.oktobrī. SIA „ ” amatpersonas no 2004.gada 5.oktobra līdz

im līdz šim brīdim — administratore — M S ,„ personas kods: »9 Pēc VID sniegtās informācijas SIA „, 16.septembri - Ls 12220,89. 2009.gada 21.oktobrī ar Rīgas pilsētas Kurzemes rajona tiesas spriedumu nodokļu parāds uz 2009.gada pasludināts SIA „ ” maksātnespējas process. Kriminālprocesa ietvaros tika nopratināti: - SIA, ” amatpersona A Vadoties no Krimināllikuma normām, kas paredzētas „pārejas not

SIA) „ ” (NMR kods: , Juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 20.februārī, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2004.gada 4.martā, izslēgts no ar PVN apliekamo personu reģistra 2009.gada 11.augustā. SIA „ ” amatpersonas no 2004.gada 20.februāra līdz

gada 20.marta līdz 2009.gada -20.oktobrim — administrators — A K , personas kods:. „2010.gada 20.oktobrī — uzņēmums SIA „ ” likvidēts. Pēc VID galvenās muitas pārvaldes sniegtās informācijas SIA „ li nodokļu parāds uz 2007.gada 8.novembri — Ls 11'859,08. Kriminālprocesa ietvaros tika nopratināti: - SIA, ” amatpersona A K Vadoties no Krimināllikuma normām, kas paredzētas „pārejas noteikumos” (

meklējot kriminālprocesu Nr.15820210207, kas uzsākts 23.08.2007. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 08.11.2000. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā 10.11.2000. ar Nr. „ juridiskā adrese SIA „ -” amatpersonas no 08.11.2000. līdz 12. 07. 2004. bija

s 23.08.2007. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 08.11.2000. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā 10.11.2000. ar Nr. „ juridiskā adrese SIA „ -” amatpersonas no 08.11.2000. līdz 12. 07. 2004. bija J S (p.k. ), no 12.07.2004. līdz 13.02.2008. bija

o 01.05.2004. līdz 31.12.2005. l Auditā konstatēts, ka SIA „ ” 2004.gada jūnijā, jūlijā, augustā, septembrī, oktobrī, novembrī, decembrī, 2005. gadā no janvāra līdz decembrim PVN deklarācijās — priekšnodoklī iekļāvusi nepamatotus darījumus ar SlA „ ” (NMR ), SIA > ” (NMR ) un SIA „ ” (NMR ). Audita rezultātā 20.06.2007. sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. par audita rezultātiem

riminālprocesa ietvaros SIA „ ” ir apturēti norēķinu operācijas uzņēmuma kontos AS „GE Money Bank”. SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 5.maijā, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2006.gada 5.maijā, izslēgts no ar PVN apliekamo personu reģistra 2010.gada 14.maijā. SIA „ ” amatpersonas no 2006.gada 5.maija līdz 2008.g

.gada 4.jūnijam — E V „ personas kods: „no 2008.gada 4.jūnija līdz 2010.gada 28.janvārim — P A „ personas kods: Ū „no 2010.gada 28.janvāra — B B „ personas kods: Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 7.oktobri — Ls 154013,72. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2009.gada jūniju, kad SIA „ ” pārstāja pildīt savas saistības pret valsts budžetu. Vadoties no Kriminā

meklējot kriminālprocesu Nr.15820229006, kas uzsākts 23.11.2006. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 09.09.2004. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 09.09.2004. ar Nr. „ juridiskā adrese STA „ ” amatpersona no 09.09.2004. līdz 27.08.2007. bija A H p.k. , administ

s 23.11.2006. pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā 09.09.2004. ar Nr. „nodokļu maksātāju reģistrā un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 09.09.2004. ar Nr. „ juridiskā adrese STA „ ” amatpersona no 09.09.2004. līdz 27.08.2007. bija A H p.k. , administrators no 30.08. 2007. līdz 18.09.2008. bija L D p.

s iestādes Audita pārvalde no 31.03.2006. līdz 28.06.2006. veica SIA „ ” PVN daļēju auditu par periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005. Auditā netika atzīts SIA „ ” PVN deklarācijās atskaitītais priekšnodoklis par darījumiem ar SIA „ > (NMR ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ - (NMR ), SIA „ ” (NMR ), SIA „ ” (NMR )unSlA, ”(NMR ). Audita rezultātā 28.06.2006. sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmum

as maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajā kārtībā. | | SIA” ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 27.aprīlī, Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004.gada 310.maijā, izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģistra 2010.gada 4.oktobrī. SIA” 7 amatpersona un īpašnieks no 08.08.2005. līdz šodienai ir A K ,„ person

etu informācijas sistēmā. 2010.gada 2.novembrī, pamatojoties uz Kriminālprocesa likuma 378.panta 1.daļas 2.punktu kriminālprocess Nr.15830204210 tika apturēts. Pēc VID sniegtās informācijas SIA” - ”* nodokļu parāds uz 2010.gada 30.aprīli — LVL 15933,53. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2008.gada novembrī, kad SIA” ” pārstāja pildīt savas saistības pret valsts budžetu. priekšpilsētas tie