dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kriminālprocesu Nr. 15830319407 par J L ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta | „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 36120, 24 ) no 2004. gada līdz 2005. gadam. Pēc materiāliem uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma

dzīvesvieta | , veikts vienkāršs audits par laika periodu no 01.01.2004. līdz 31.12.2005.gadam. Audita gaitā J L aprēķināti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 81727,57 apmērā (iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 36120.24, nokavējuma nauda Ls 9487.09 un soda nauda Ls 36120.24). Kā redzams no kriminālprocesa materiāliem, tad pēdējais datums, kurš iekļauts audita aprēķinā un kas veido noziedzīgā noda

, pamatojoties uz Kriminālprocesa likuma 401.panta 1.daļas 3.pnktu un 377.panta 3.punktu nolēmu: 1. Kriminālprocesu Nr. 15830319407 par J IL ,„ personas kods „ deklarētā dzīvesvieta „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 36120,24 ) no 2004. gada līdz 2005. gadam, izbeigt, jo minētajā kriminālprocesā iestājies kriminālatbildības noilgums. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt Talsu p

a kopiju nosūtīt K V Z „ personas kods „ Lēmuma kopiju nosūtīt O R „personas kods, , Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. . Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 6. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu

okuratūrai. . Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 6. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administra

nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 6. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. m =D Ž - a ima

paredzētā noziedzīgā nodarījuma sastāva. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt F K „ personas kods 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai. 4. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpoša

a prokuratūrai. 4. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvai

opiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. Šo lēmumu var pārsū

„ personas kods 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai. Ņ ad š, Zržcgā —Ē KC A, VISI KOSS ES taga iimmata vesi pkrēpaana maa 4. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpoša

i pkrēpaana maa 4. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvai

opiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centram. 5. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. Šo lēmumu var pārsū

1. Izbeigt kriminālprocesu Nr.15830503510, jo nodarījumā nav Krimināllikuma 214.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma sastāva. | 2. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa | pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas | centram. 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai. 4. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzem

alsts ieņēmumu dienesta Nodokļa | pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas | centram. 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai. 4. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvai

okļa | pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas | centram. 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Cēsu rajona prokuratūrai. 4. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Cēsu klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. ME a gļfefessasāgām

u: 1. Izbeigt kriminālprocesu Nr.15830503109, jo nodarījumā nav Krimināllikuma 214.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma sastāva. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. , Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. 4. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes V

ieņēmumu dienesta Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. , Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. 4. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administra

pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. , Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. 4. Informēt Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. u» rase arā IO

ikumu 1.punktu, nolēmu: 1. Izbeigt kriminālprocesu Nr.15830500910, jo nodarījumā nav Krimināllikuma 214.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma sastāva. 2. Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam VID Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. 4. Informēt VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu admi

Lēmuma kopiju nosūtīt iesniedzējam VID Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. 4. Informēt VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administra

edzējam VID Nodokļa pārvaldes Vidzemes administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centram. 3. Lēmuma kopiju nosūtīt Valmieras rajona prokuratūrai. 4. Informēt VID Nodokļu pārvaldes Vidzemes nodokļu administrēšanas daļas Valmieras klientu apkalpošanas centru, ka krimināllietas materiāli satur ziņas par faktiem, sakarā ar kuriem personai būtu jāpiemēro administratīvais sods. Šo lēmumu var

ecākais izmeklētājs Jānis Zauers. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un komercreģistrā reģistrēta 2004.gada 5.janvārī ar reģistrācijas Nr. „2009.gada 17. augustā sabiedrība izslēgta no pievienotās vērtības nodokļa maksātāja reģistra. Saskaņā ar sabiedrības statūtiem SIA „ ” darbības veidi ir: Kravu automobīļu iznomāšana un ekspluatācijas līzings, citu sauszemes transportlīdzekļu iznomāšana, automobīļu d

ebruāra līdz 2010.gada 17.maijam valdes priekšsēdētāja V V (personas kods ), no 2010.gada 17.maija administratore L J (personas kods Iesniegtajā ziņojumā VID Rīgas reģionālās iestāde norāda, ka SIA „ nodokļu parāds budžetam izveidojies par laika periodu no 2009.gada 15.janvāra līdz 2009. gada 17.jūnijam un pamatparāds sastāda Ls 918912,96. Nodokļu parāds izveidojies pēc pašas sabiedrības iesniegta

jā ziņojumā VID Rīgas reģionālās iestāde norāda, ka SIA „ nodokļu parāds budžetam izveidojies par laika periodu no 2009.gada 15.janvāra līdz 2009. gada 17.jūnijam un pamatparāds sastāda Ls 918912,96. Nodokļu parāds izveidojies pēc pašas sabiedrības iesniegtajām atskaitēm un deklarācijām. Pamatojoties uz SIA „ ”» amatpersonas V. V maksātnespējas procesa pieteikumu 2009.gada 26.maijā Rīgas pilsētas

SIA „ ” amatpersona A B iegrāmatoja sava uzņēmuma grāmatvedības uzskaitē. No kriminālprocesa materiāliem izriet, ka no 2008.gada 16.oktobra līdz 2008.gada 10.decembrim SIA „ ” (NMR Nr. ) tīka veikts nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 1l.janvāra līdz 2008.gada 31.jūlijam, kurā konstatēja, ka uzņēmums PVN deklarācijās priekšnodoklī uzrādīja darījumus ar uzņēmumiem, kas izslēgu no VID ar

obra līdz 2008.gada 10.decembrim SIA „ ” (NMR Nr. ) tīka veikts nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 1l.janvāra līdz 2008.gada 31.jūlijam, kurā konstatēja, ka uzņēmums PVN deklarācijās priekšnodoklī uzrādīja darījumus ar uzņēmumiem, kas izslēgu no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, kuru amatpersonas noliedz darījumu veikšanas faktu un kuri nav pamatoti ar attaisnojuma dokumentiem. Izv

icis darījumus skaidrā naudā ar vīrieti vārdā D „par kura identītāti nav pārliecinājies. D viņam iesniedzis aizpildītus un no viņa puses parakstītus dokumentus. Lai varētu samazināt SIA „ ” PVN priekšnodokli, A.B iekļāvis no D saņemtās pavadzīmes un čekus sava uzņēmuma grāmatvedībā. Kriminālprocesa materiāliem pievienots spriedums lietā par SIA „ amatpersonas A B _saukšanu pie kriminālatbildības p

mantas vai citu ienākumu izcelsmes avota nenorādīšanu par 2004.gadu. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk-RRI) Audita pārvaldes S.Audita daļa veica V C personas kods vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) audītu par 2004.gadu, kurš tika iesākts 17.07.2006. un audita pārskats uzrakstīts 29.09.2006. Tā rezultātā tika sastādīts lēmums Nr. par V.C nodokļu audita rezultātiem. Pamatojoties uz LR lī

C personas kods vienkāršu (iedzīvotāju ienākuma nodoklis) audītu par 2004.gadu, kurš tika iesākts 17.07.2006. un audita pārskats uzrakstīts 29.09.2006. Tā rezultātā tika sastādīts lēmums Nr. par V.C nodokļu audita rezultātiem. Pamatojoties uz LR līkuma „Par IIN” 22.panta trešo, trešo prīm un ceturto daļu VID RRI V.C 18.01.2006. nosūtīja vēstuli Nr. par papildu deklarāciju par ienākumiem, ieņēmumi

i! institūcijai nav radušās. Deklarācijās viņš parasti norādīja visu tur prasīto-gan to, kas pirkts, gan arī to, kas pārdots, kā arī visu citu informāciju. VĪD V.C bija jāaizpilda anketa, kuru iedeva nodokļu inspektori. 18.01.2006. V.C jau bija saņēmis vēstuli no RRĪ, kurā bija deklarāciju veidlapas, kuras viņš aizpildīja mājās, precizēja jau iepriekš sniegtās ziņas par 2003. un 2004.gadu, bet 10.