ētājs Jānis Feldmanis, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830213606 materiālus, konstatēja: nodaļā tika uzsākts kriminālprocess pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ * (NMR Nr. „ Juridiskā adrese: izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005.gada septembrī, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi LVL 13108,47 apmērā. SIA „ ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada (06.janvārī ar reģistrācijas Nr. SIA „ |

rbības veidi: e ēku vispārējā būvniecība un inženiertehniskie darbi, « pārējā mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos, e pārējā vairumtirdzniecība. SIA „ ” amatpersona, kad uzņēmumam izveidoj ās nodokļu parāds bija G M „ personas kods Pirmstiesas izmeklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: E T J] L K „V M „D R „LU , N B T CE „ M A,A P „A N „A F „V P „1 F , V T „Z Š J H „Ļ L un R

eklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: E T J] L K „V M „D R „LU , N B T CE „ M A,A P „A N „A F „V P „1 F , V T „Z Š J H „Ļ L un R H Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

creģistrā 1991.gada 17.decembrī, reģ. Nr. , ar juridisko adresi | , Uzņēmuma dibinātāja un īpašniece ar paraksta tiesībām- g K . 2004.gada 25.novembrī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 52.45 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 27.decembrim. 2005.gada 22.decembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānom

zņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 52.45 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 27.decembrim. 2005.gada 22.decembrī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2006.gada 23.janvārim. 2006.gada 21.augustā G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 372.76 Ls,

ī G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 345.93 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2006.gada 23.janvārim. 2006.gada 21.augustā G K tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nodokļu parāds summā par 372.76 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņai saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. pienā

a Komercreģistrā 2003.gada 6.maijā, reģ. Nr. „ar juridisko adresi | Uzņēmuma dibinātāja un īpašniece ar paraksta tiesībām- D B . | 2004.gada 27.aprīlī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2493.75 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 5.maijam. 2004.gada 1.decembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomak

ī uzņēmuma īpašniecei tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2493.75 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 5.maijam. 2004.gada 1.decembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 15.decembrim. 2006.gada 13.novembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmuma ir nodokļu parāds summā par 2763.89 L

D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 2733.81 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2004.gada 15.decembrim. 2006.gada 13.novembrī D B tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmuma ir nodokļu parāds summā par 2763.89 Ls, ka tas nespēj izpildīt maksājumus, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņai saskaņā ar likuma „Par uzņēmumu un uzņēmējsabiedrību maksātnespēju”42.p.2.d. pien

as Republikas Uzņēmumu reģistrā 1993.gada 12.aprīlī. SIA „ ” amatpersona: - no 05.06.2008. L J „personas kods - no 07.12.2010, administrators J D , personas kods Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ ” nodokļu parāds uz 2010.gada 16.novembri — Ls 75472,27. 2010.gada 30.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu valdes loceklei L. J 2010.gada 14.oktobrī nosūtīti

,27. 2010.gada 30.septembrī nosūtīts brīdinājums par maksātnespējas procesa pieteikuma iesniegšanu valdes loceklei L. J 2010.gada 14.oktobrī nosūtīti materiāli iesniegšanai uz maksātnespēju VID Rīgas Nodokļu administrācijai. Uzņēmuma faktiskā maksātnēspēja iestājās ar 2007.gada marta mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 07.12.2

2010.gada 14.oktobrī nosūtīti materiāli iesniegšanai uz maksātnespēju VID Rīgas Nodokļu administrācijai. Uzņēmuma faktiskā maksātnēspēja iestājās ar 2007.gada marta mēnesi, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 07.12.2010. SIA „ ” amatpersonai L. J vairākkārtīgi tika izsūtītas pavēstes uz viņa dzīvesvietu ar mērķi ierasties Finanšu poli

konstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.08.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830111407 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods jur.adrese izvairīšanos no nodokļu nomaksas 49905,82 Ls par laika posmu no 2005.gada februāra līdz 2006.gada maijam. ! SIA ” » komercreģistrā ierakstīts 2002.gada 8.aprīlī. Laika posmā no 08.04.2002.g. līdz 23.10.2007.g. SIA” »

s "no 2005.gada janvāra līdz 2005.gada periodu 2005.gada februāra, D ārtā, aprīļa, maija, jūnija, augusta un 2006.gada 75 A , laikā tika konstatēts, ka sl2” auditējamā periodā atskaitījusi priekšnodoki pat BJ M ” C(NMR kods vw Āā AIMIVIFK KA)! ), SLA di ” „SIA * (NMR kods 78, trans Wortlīdzekļu un darbaspēku SKO darbī 9)u dokumentos norādītajā 0 informāciju par minētajām ņēmuma grāmatvedības

ošus dokumentus. Auditam iesniegtos rēķinus, aktus par izpildīto darbu pieņemšanu un līgumus par būvdarbu veikšanu, audits uzskata, ka nevar atzīt par neapstrīdamiem dokumentiem, pamatojoties uz kuru nodokļu maksātājam bija tiesības atskaitīt priekšnodokli. Izmeklēšanas laikā tika nopratināts liecinieku statusā SIA” valdes loceklis J L , kurš liecināja, ka uzņēmuma pamatnodarbošanās veids bija cel

ārī SIA X; ti iesniedz pieprasījumu par PVN pārmaksas Ls 2962,01 atmaksu par periodu no 2002.gada l.oktobra līdz «decembrim. Konstatēt, ka 2002.gada oktobra, novembra, decembra PVN deklarācijas priekšnodoklī uzrādīts PVN Ls 143 S Cēm, rezerves daļām un pakalpojumiem ar SIA x "UnS1IA, U 2003.gada 28.aprīlī SIA ” Valsts ieņēmumu dienestā iesniedz pieprasījumu par PVN pārmaksas Ls 6035,95 atmak

ts lēmums Nr. par pievienotās vērtības audita rezultātiem. Lēmumā norādīts, ka SIA ; ” ir pienākums iemaksāt valsts budžetā 30 dien u laikā pēc audita pārskata un lēmuma saņemšanas papildu aprēķināto nodokļu (citu maksājumu) summu Ls 57074,36 apmērā no kuriem pamatparāda summa Ls 2853 7,18. 2003.gada 28.maijā SIA > Valsts ieņēmumu dienestā Su par ” lē SIA , | 4? Ķd 38) ksi 7: D: Pk KS rā Ši ; «

par ” lē SIA , | 4? Ķd 38) ksi 7: D: Pk KS rā Ši ; «M Ž Koi ās kās KAS KES Koi kz % K) ši kr) Kita titā Š3 iz PS AAS PASES ss va ra dsfs ag? Kā 2003 dits Nr. Bada 25.jūnijā SIA ” O uzsākts komplekss nodokļu par periodu no 2000.ga da l.janvāra līdz 2002.gada ! | ! 5 Zz š % ķi % Pad KA Š vi Loja ti. ž kos 4. ss: «Fi, Kā Kā Š £ Roi i 31.decembrim, kurš tika noslēgts 2003.gada 15.septembrī un pieņemt

i kriminālprocesa Nr.15830105808 materiālus, konstatēju: kriminālprocess uzsākts 2008.gada 15.maijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SlA „ * (NMR kods juridiskā adrese — ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 28 357.04 apmērā, laika posmā no 2006.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 30.septembrim. SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā | reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar r

pmērā, laika posmā no 2006.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 30.septembrim. SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā | reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru „SIA , U | nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru | „SIA, ” ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) | apliekmao personu reģistrā reģistrēta 2005.gada 5.janvārī

omercreģistrā | reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru „SIA , U | nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004.gada 3.decembrī ar reģistrācijas numuru | „SIA, ” ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) | apliekmao personu reģistrā reģistrēta 2005.gada 5.janvārī. 51A „ no VID ar PVN apliekmao personu reģistra izslēgta 2007 «gada 21.jūnijā. SIA , " amatpersona no 2004.gada

s Nr.15830228706 uzsākts 2006.gada 22.novembrī pēc Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes iesniegtajiem materiāliem par SIA, „_” (NMR kods „ juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 44028.40 apmērā par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.10.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 28. decembrī ar reģistrācijas Nr.

44028.40 apmērā par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.10.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 28. decembrī ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese: Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „_” reģistrēta 2004.gada 28.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „, ” pamatdarbības veids saskaņā ar uzņēmuma sniegto informāciju bija reklāma. | SIA „ ” amatpersona un īpa

na un īpašnieks bija B: J (pers.kods ), dzīvojošs :. Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa 2006.gada 2. jūnijā SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr. , par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.oktobrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprēķ

līdz 27.07.2010. bija prokūrists, | - no 15.05.2008. līdz 21.01.2010. M D „ personas kods: - no 21.01.2010. līdz 27.07.2010, administrators J A , personas kods: 29 Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2009.gada 12.janvāri - Ls 30335,32. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2008.gada maija, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināš

A , personas kods: 29 Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2009.gada 12.janvāri - Ls 30335,32. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2008.gada maija, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. Uzņēmuma maksātnespējas procesa pasludināšanas datums ir 20.01.2010. SIA „ ” prokūristam I K vairākkārtīgi tika izsūtītas pavēstes uz viņa dzīvesvietu ar mērķi ierasties Finanšu polici

ē liecību sniegšanai, taču viņš norādītajā laikā neieradās un par neierašanās iemesliem nepaziņoja. Izmeklēšanas laikā netika iegūti pierādījumi, kas liecinātu par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo nodokļu parāds izveidojies pēc uzņēmuma aprēķinātajām un iesniegtajām atskaitēm, deklarācijām, savlaicīgi un pilnā apmērā nesamaksājot aprēķinātās summas. Bez tam, audits par iesn

is kriminālprocesa Nr. 15830217506 materiālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr. 15830217506 uzsākts 2006.gada 11.augustā VID FPP, par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 52568.34 apmērā par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. STA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 17.septembrī ar reģistrācijas Nr.

odokļu nomaksas Ls 52568.34 apmērā par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2005., pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. STA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 17.septembrī ar reģistrācijas Nr. Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2004.gada 17.septembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” pamatdarbības veids saskaņā ar uzņēmuma sniegto informāciju bija augkopība, dārzeņkopība, dārzkopība,

SIA „ ” amatpersona un īpašnieks bija M T (pers.kods Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa 2006.gada 19.maijā SIA „ ” veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu Nr. , par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, kura rezultātā sabiedrības darbībā tika konstatēti nodokļu likumu pārkāpumi un sabiedrībai tika papildus aprē