ada 23.augustā, reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- M S . . 2008.gada 1.janvārī M S | tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 721.60 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 11.februārim. 2008.gada 7.martā valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā pa

osūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 721.60 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 11.februārim. 2008.gada 7.martā valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 744.09 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 7.aprīlim. 2008.gada 29.jūlijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1159.62 Ls

loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 744.09 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 7.aprīlim. 2008.gada 29.jūlijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1159.62 Ls piedziņu. 2009.gada 3.jūnijā M S tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4436.62Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, u

Kā redzams no lietas materiāliem: IK „ ” reģistrēts Komercreģistrā 2004.gada 16. aprīli reģ. Nr. „ar juridisko adresi Individuālais komersants» G G 2007.gada 25.maijā G G tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 129.28Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 7.jūnijam. 2007.gada 23.jūlijā komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741

tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds valsts budžetam summā par 129.28Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 7.jūnijam. 2007.gada 23.jūlijā komersantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741.36 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 22.augustam. 2007.gada 9.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1729.02 Ls

rsantam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 1741.36 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 22.augustam. 2007.gada 9.maijā amatpersonai tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 1729.02 Ls piedziņu. 2009.gada 6.februārī G G tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 2109.98 Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš

gada 7. februāris. Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kiminālpevcesu Nr. 15830308409 par SIA " ", reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā. Kriminālprocess tika uzsākts uz VID FPP V nodaļas izmeklētāja Ginta Bukāta ziņojumu par to, ka SIA " " savā 2009. gada PVN priekšnodoklī iekļāvu

zvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā. Kriminālprocess tika uzsākts uz VID FPP V nodaļas izmeklētāja Ginta Bukāta ziņojumu par to, ka SIA " " savā 2009. gada PVN priekšnodoklī iekļāvusi darījumus ar SIA „ ”, kuras amatpersona (no 04.02.2009) D B 2009. gada 23. aprīlī sniegtajā paskaidrojumā informē, ka uzņēmumā nav veicis nekādu saimniecisko darbību.. Pēc materiālie

IA „__” no izpildītāja puses, bija D B „ kurš liecībā, kuru sniedza VID FPP izmeklētājam kriminālprocesā Nr. 15830305509, par SIA so ”, reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese M iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā, liecināja, ka ir veicis celtniecības darbus un darījumus ar SIA „ (i nenoliedz. Izskatot krimināllietas materiālus to kopumā, nav pamats konstatēt SIA „&g

), kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830210805 uzsākts 2005. gada 9. decembrī pēc KL 218.p.2.d. par.SIA „ ” (reģ. NMR „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 60361,07 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2003. gada 1.janvāra līdz 2004. gada 31. decembrim. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģ

abeigta SIA „ ” bankrota procedūra un maksātnespējas procesa pabeigšana. No 15.08.2005. līdz 14.10.2005. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2004. gada 1 janvāra līdz 2004. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 60361,07 4 apmērā. ķ T M SIA, ” r

valdes 7.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2004. gada 1 janvāra līdz 2004. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 60361,07 4 apmērā. ķ T M SIA, ” rīkotājdirektors 2005.gada 26.augustā — sniedza paskaidrojumu, ka darījumi par preču piegādēs un pakalpojumu sniegšanu ar SIA „ ” (NMR kods „ jur

” (reģ. NMR ), kas uzsākts pēc Krimināllikuma konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830218306 uzsākts 2006. gada 18. augusta pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reg. NMR „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 35814,36 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2005. gada septembra mēnesi līdz 2005. gada novembra mēnesi. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņ

matojoties uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 04.07.2006. līdz 31.07.2006. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 jūlija līdz 2005. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 35814,36 apmērā. Audita laikā veic

rvaldes 3.audita daļa veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 jūlija līdz 2005. gada 31.decembrim, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 35814,36 apmērā. Audita laikā veicot pārbaudi par SIA „ ” darījuma partneriem: 2006.gada 13.jūnijā VID RRI saņēma no LNMP tematisku un citu veida pārbaužu pieprasījumu Nr. „ kur

), kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830207807 uzsākts 2007. gada 12 jūlijā pēc KL 218 .p.2.d. par SIA. ” (reģ. NMR:. „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodu no 01.04.2005. līdz 31.05.2006., kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 48140,57 apmērā. SIA reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrāc

atojoties uz VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījuma laika periodā no 27.12.2006. līodz 06.03.2007. VID Rīgas reģionālā iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA . * pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 aprīļa līdz 2006. gada 31.maijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 48435,98 apmērā. 2 Audita laikā veico

pārvaldes 8.audita daļa veica SIA . * pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu - no 2005. gada 1 aprīļa līdz 2006. gada 31.maijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds Ls 48435,98 apmērā. 2 Audita laikā veicot pārbaudi par SIA , veiktajiem darījumiem uzņēmuma amatpersona uz VID RRI uzaicinājumiem nav atsaukusies un dokumentus auditam neiesniedza.

7 uzsākts 2007.gada 22.jūnijā par SIA , ” (NMR kods ), SIA „ ” (NMR ) SIA, ” (NMR ),STA, > (NMR ) SIA , > (NMR ), kas veicot darījumus ar SIA R "(NMR ) 2005.gadā iespējams izvairījušies no nodokļu nomaksas lielā apmērā, pēc Krimināllikuma 21 8.panta 2.daļas. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA "5 ” kontos, SIA , "kontos, SIA , ”SIA R ” kontos un SIA „ ” kont

"SIA, "SIA „ ' irbijuši SIA, ” apakšuzņēmēji, kuri veikuši dažādus celtniecības darbus. 2005.gada 07.oktobrī VID RRI tika nosūtīta vēstule ar pieprasījumu veikt augstāk minēto uzņēmumu nodokļu aprēķinus kā arī nosūtīti audita veikšanai šo uzņēmumu nereģistrēto kontu pārskati, kas tika saņemti no kredītiestādēm. SIA ,„ nodokļu audits Nr. par laika periodu no 2005.gada 01.jūnija līdz

a nosūtīta vēstule ar pieprasījumu veikt augstāk minēto uzņēmumu nodokļu aprēķinus kā arī nosūtīti audita veikšanai šo uzņēmumu nereģistrēto kontu pārskati, kas tika saņemti no kredītiestādēm. SIA ,„ nodokļu audits Nr. par laika periodu no 2005.gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.martam. Audita rezultātā tika aprēķinats budžetā nenomaksāta pievienotās vertības nodokļa (turpmāk tekstā — PVN) summa Ls

daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ » NMR kods , juridiskā adrese kopš 06.03.2009. ! (līdz 06.03.2009. - — ), iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā laika posmā no 01.07.2008. līdz 01.09.2008. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta 2000.gada 7.janvārī, reģistrēta Uzņēmumu r

budžetā m par 2008.gada jūliju, augus 2009.gada 29.jūnijā no UR SA ag gums par keramikas izstrādājumu izgatavošanu, ka līguma izpilde liecināja, ka uzņēmumi uzņēmuma amatpersOni jievienotās vērtības nodokļa apmērus | 13316,18Ls apmērā. valdes ... iepriekš pazina kā SIA ie. liecināja, ka SIA amikas izstrādājumus no SIA ražoja SA M : Un izmantojot SIA puses parakstīja minētā ; : ģ š d i $ i 2 piede

žošana. Kriminālprocesa Nr.15830409808 izmeklēšanas gaitā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Otrās nodaļas [I sektorā tika izmeklēts kriminālprocess Nr, par SIA izvairīšanos no tekošo nodokļu nomaksas, noskaidrojot, ka laika posmā no 2008.gada jūnija SIA N likumos notiktajā kārtībā neveica nodokļu nomaksu valsts budžetā, kā rezultātā uz 2010.gada 26.februārī SIA bija izveidojies no

ā adrese: | ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā, kas notika 20006. gadā. ( ) STA * NMR kods „ reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2004.gada 11.novembrī. SIA „ * NMKR kods , reģistrēts Nodokļu maksātāju reģistrā 2004.gada 11.novembrī. SIA „ ” NMR kods „ reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2004.gada 10.decembrī. SLA „ ” NMR kods ,„ reģistrēts LR Komercreģistrā 2004.gada

līdz 2007.gada 07.martam bija V Z , personas kods „no 2007.gada 07.marta līdz 2007.gada 10.augustam N G ,„ personas kods SIA „ ” NMR kods „no 2007.gada 25.jūnija līdz 2007.gada 06.jūlijam tika veikts nodokļu aprēķins par laika periodu no 2006.gada Ol.janvāra līdz 2006.gada 3 l.decembrim. SlA „ >” NMR kods „nodokļu aprēķinā izmantoti: -VID Rīgas reģionālās iestādes Vidzemes priekšpilsētas nodaļā

onas kods SIA „ ” NMR kods „no 2007.gada 25.jūnija līdz 2007.gada 06.jūlijam tika veikts nodokļu aprēķins par laika periodu no 2006.gada Ol.janvāra līdz 2006.gada 3 l.decembrim. SlA „ >” NMR kods „nodokļu aprēķinā izmantoti: -VID Rīgas reģionālās iestādes Vidzemes priekšpilsētas nodaļā iesniegtie S1lA „ ” pārskati un deklarācijas; - No VID Finanšu policijas pārvaldes saņemtās SlA „ ” darījumus

ada 24.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Rīgas reģionālajā nodaļā tika uzsākts kriminālprocess pēc KL 218.p.2.d. par Individuālā komersanta „ _” (NMR Nr. ,„ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas no 2004.gada I janvāra līdz 2005. gada 31.oktobrim, nodarot zaudējumus valsts budžetam LVL 445027,64 apmērā. Individuālais komersants „ 7” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 13

sants „ 7” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 1994.gada 13.decembrī ar reģistrācij as Nr. I Individuālā komersanta „ *” juridiskā adrese: Individuālā komersanta „ ” amatpersona, kad uzņēmumam izveidojās nodokļu parāds bija Z _G ”_ personas kods Pirmstiesas izmeklēšanas laikā, liecinieka statusā, tika nopratināti: Z G „A S „M K „I B , P K „I T „V B „T Š „R L „M P „S J „O J „R J , A D J K „S N „K G R B

D J K „S N „K G R B „A V „M H „A F J R „A J „T K „1 M S B ED „M J J ĒOJ,T A D B V R L K „A E „J S „J B „ A M „ M A „O K „LOT , I P EO]. G K un 1 V Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm