ā ar reģ. Nr. „ar juridisko adresi Uzņēmuma dibinātājs un valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi- A Ļ 2007.gada 20.decembrī uzņēmuma vadītāj am tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2954.46 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 2.janvārim. 2008.gada 8.februārī valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par

ek nosūtīts paziņojums, ka nodokļu parāds summā par 2954.46 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 2.janvārim. 2008.gada 8.februārī valdes loceklim tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4010.78 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 10.martam. 2008.gada 15.maijā A Ļ tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā pa

brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 4010.78 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2008.gada 10.martam. 2008.gada 15.maijā A Ļ tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 6293.87Ls, kuriem iestājies izpildes termiņš, un ka viņam saskaņā ar Maksātnespējas likuma 54.p.3.d. jāiesniedz tiesā uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikums, pretējā ga

lsts ieņēmumu dienesta. l'inanšu policijas pārvaldē 2006.gada 20.decembrī tika uzsākts krtminālprocess Nr.15830120006 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SlA „ ” NMR kods , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 487973,42 apmērā laika periodā. no 2004.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 20.janvārim. ( 0) S1A „ > NMR kods „ reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2003.gada 17.oktobrī. i SlA „ ” NMR k

da 7.janvārī ir izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. SIA „ > NMR kods „valdes locekle no 2005. gada 17. oktobra bija V Pp , personas kods ( 0) SIA „ 7 NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31l.oktobrim. Audita laikā SIA „ > NMR kods „ grāmatvedības dokumentus neiesniedza, kā rezultā

N apliekamo personu reģistra. SIA „ > NMR kods „valdes locekle no 2005. gada 17. oktobra bija V Pp , personas kods ( 0) SIA „ 7 NMR kods „tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31l.oktobrim. Audita laikā SIA „ > NMR kods „ grāmatvedības dokumentus neiesniedza, kā rezultātā audits tika veikts izmantojot: -Da

SIA) x ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. I SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2009.gada 28.maijā, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2009.gada 4.augustā, izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģistra 2010.gada 8.jūnijā. SIA „ ” amatpersonas no 2009.gada 28.maija līdz 201

valdes loceklis A P , personas kods: ! , no 2010.gada 30.augusta līdz 2010.gada 5.novembrim — K P personas kods: „ No 2010.gada 5.novembra — administrators R A 9) Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 13.novembri — Ls 53068,77. Nodokļu parādi sāka veidoties 2009.gada oktobrī. 2010.gada 25.oktobrī Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas tiesā saņemts VID pieteikums par SIA

30.augusta līdz 2010.gada 5.novembrim — K P personas kods: „ No 2010.gada 5.novembra — administrators R A 9) Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 13.novembri — Ls 53068,77. Nodokļu parādi sāka veidoties 2009.gada oktobrī. 2010.gada 25.oktobrī Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas tiesā saņemts VID pieteikums par SIA „„ - ” maksātnespējas procesa pasludināšanu. Kriminālp

> ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. U SIA „ ” reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 28.oktobrī, ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2002.gada 11.novembrī. SIA „ ” amatpersonas no 2002.gada 28.oktobra līdz 2009.gada 9.sepembrim —- J A „ personas kods: „no 2009.gada 9.sep

ersonas kods: „ no 2009.gada 13.novembra līdz 2010.gada 14.septembrim — D D ,„ personas kods: „no 2010.gada 14.septembra — administratore D V , personas kods: . ?? Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 22.aprīli — Ls 41776,79. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2009.gada janvāri, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. 2010.gada 6.jūlijā Rīgas pilsētas Latgale

personas kods: . ?? Pēc VID sniegtās informācijas SIA „ nodokļu parāds uz 2010.gada 22.aprīli — Ls 41776,79. Uzņēmuma faktiskā maksātnespēja iestājās ar 2009.gada janvāri, kad SIA „ ” sāka veidoties nodokļu parādi. 2010.gada 6.jūlijā Rīgas pilsētas Latgales priekšpilsētas tiesā saņemts VID pieteikums par SIA „ ” maksātnespējas procesa pasludināšanu. 2010.gada 7.jūlija ir uzsākts maksātnespējas pr

06.gada 9.martā ar reģistrācijas kodu , juridiskā adrese: „ 2007.gada 6.martā SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz „2007.gada 28.augustā SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz . Kā pievienotās vērtības nodokļa maksātājs SIA „ ” reģistrēta 2006.gada 30.martā. 2007.gada 6.novembrī VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada S.novembra ziņojumu Nr. par SIA R *, NMR kod

ēta 2006.gada 30.martā. 2007.gada 6.novembrī VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada S.novembra ziņojumu Nr. par SIA R *, NMR kods : „ jurīdiskā adrese: SIA „ ”* nodokļu parāds izveidojies: " iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojās no 2007.gada maija, nesamaksājot deklarētās un aprēķinātās nodokļa summas; sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu pa

policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2007.gada S.novembra ziņojumu Nr. par SIA R *, NMR kods : „ jurīdiskā adrese: SIA „ ”* nodokļu parāds izveidojies: " iedzīvotāju ienākuma nodokļa parāds izveidojās no 2007.gada maija, nesamaksājot deklarētās un aprēķinātās nodokļa summas; sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu parāds izveidojās no 2007.gada aprīļa, nesamaksājot deklar

ijas pārvaldes vecākais izmeklētājs Dainis Šteinbergs izskatījis kriminālprocesa Nr.15830107608 materiālus, konstatēja: Nr.15830107608 par SIA „ ” (NMR , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 1*591'514.84 Ls apmērā laika periodā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2007.gada 30.jūnijam pēc Latvijas Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA „ ” juridiskā adrese ir SIA „ ” Uzņēmuma r

nstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, kas saņemts no VID Rīgas reģionālās ; iestādes. Kopā ar ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā tika saņemts | SIA „ ” Pievienotās vērtības nodokļa audita pārskats Nr. par laika periodu no , 2005.gada 01 jūnija līdz 2007.gada 30.jūnijam. 1 SIA „ ” nodokļu audita rezultātā tika papildus aprēķināta summa | 2:943'098.40 Ls, no kuras pam

par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā tika saņemts | SIA „ ” Pievienotās vērtības nodokļa audita pārskats Nr. par laika periodu no , 2005.gada 01 jūnija līdz 2007.gada 30.jūnijam. 1 SIA „ ” nodokļu audita rezultātā tika papildus aprēķināta summa | 2:943'098.40 Ls, no kuras pamatparāda summa ir 1”591*514.84 Ls. Audita laikā netika atzīti SLA „ > darījumi ar visiem darījuma partner

Nr.11810035705 pēc KL 217.panta 2.daļas un 218.panta 2.daļas, t.i., par SIA „ ” (NMR kods ) grāmatvedības, gada pārskatu statistiskas pārskatu un statistiskās informācijas slēpšanu un izvairīšanos no nodokļu nomaksas, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā 2005.gadā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 23.aprīlī ar Nr. „ LR Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 23.aprīlī ar vienoto re

reģistrācijas Nr. Saskaņā ar LR Komercreģistrā datiem SIA „ ” juridiskā adrese ir (no 2007.gada l.marta), SIA „ ” juridiskā adrese pārbaudāmajā periodā bija (no 11.10.2004. līdz 28.02.2007.). SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004.gada 23.aprīlī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004.gada 10.novembrī ar reģistrācijas

rese pārbaudāmajā periodā bija (no 11.10.2004. līdz 28.02.2007.). SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2004.gada 23.aprīlī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2004.gada 10.novembrī ar reģistrācijas Nr. 2007.gada 13.jūlijā SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra sakarā ar dokumentu

Nr.15830101109 materiālus, : | | konstatēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2009.gada 19.janvārī uzsāka kriminālprocesu Nr.15830101109 par SIA „ » (NMR , juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos NO nodokļu nomaksas 1*798*511.02 Ls apmērā laika periodā no 2005.gada 1. decembra līdz 2006.gada 31jūlījam pēc Latvijas Krimināllikuma 218.p.2.d. SIA „ ” deklarētā juridiskā adrese ir . SIA „ * Uzņēmuma

z ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā no VID Rīgas reģionālās iestādes. Kopā ar ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā tika saņemts SIA „ . Pievienotās vērtības nodokļa audita pārskats Nr. par laika periodu no 2006.gada Oljanvara līdz 2006.gada 31 jūlijam. Audita pārskatā ir norādīts, ka SIA „ ”* samazināta no budžeta atmaksājamā odokļa summa par 118983.1 8 L

s pienākumus, bet MJ veica tirdzniecības menedžera pienākumus. Kā redzams no krimināllietas materiāliem SIA „ ” pēdējais darījums par ko audita rezultātā bija uzrēķināts papildus pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds bija noticis 2006.gada jūlijā. Latvijas Republikas Krimināllikuma 218.p.2.d. paredz kriminālatbildību par izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, tas ir, noziedzīgs nodarī

kods ), SIA „ ” (NMR kods ), SIA „ ” (NMR kods ), SIA „ ” (NMR kods ) izmaksājot no VID iestādēs nereģistrētājiem bankas kontiem lielas skaidras naudas summas Igaunijas iedzīvotājiem, izvairījušās no nodokļu nomaksas, ar to nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, legalizēja noziedzīgi iegūtos līdzekļus. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvalde

lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, legalizēja noziedzīgi iegūtos līdzekļus. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) aprēķinu par periodu no 01.03.2001. līdz 31.12.2003. SIA „ ” nodokļu aprēķina rezultātā tika konstatēti valsts budžetam nodarītie zaudējumi Ls 44957,81 apmērā. SIA „ ” amatpers

s. VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) aprēķinu par periodu no 01.03.2001. līdz 31.12.2003. SIA „ ” nodokļu aprēķina rezultātā tika konstatēti valsts budžetam nodarītie zaudējumi Ls 44957,81 apmērā. SIA „ ” amatpersonas: no 25.02.2000. līdz 27.06.2003. vija O T; no 27.06. 2003. —A K ,„ personas kods

7.2008. ir 1 D „ personas kods „no 17.07.2008. līdz 10.11.2009. valdes loceklis un amatpersona ar paraksta tiesībām ir S V „ personas kods Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā un pārbaudot VID Latgales nodokļu un muitas administrācijas (turpmāk tekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus

odokļu un muitas administrācijas (turpmāk tekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu mat sārājas ir izveidojies nodokļu pamatparāds 8 m R Om SIA „ * amatpersonu V S VID LNMA vairakkārt brīdināja par izveidojošos nodokļu parādu un to n

ekstā — LNMA) iesniegto informāciju par konstatētajiem riskiem SIA „ ” valsts ieņēmumu jomā, noskaidrots, ka SIA „ ” savlaicīgi nepildīja pilnā apjomā savus nodokļu maksātāja pienākumus, sakarā ar ko nodokļu mat sārājas ir izveidojies nodokļu pamatparāds 8 m R Om SIA „ * amatpersonu V S VID LNMA vairakkārt brīdināja par izveidojošos nodokļu parādu un to nomaksu. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību