ēju: Krimināllieta Nr. 15830607310 ierosināta 2010.gada 19.oktobrī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Vl.nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģ. Nr. , Juridiskā adrese: maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL 214.p.l.d. nozie

214.p.l.d. noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām —valdes priekšsēdētāja S S, p.k. „ dzīves vieta: | | ', valdes loceklis H Š „p.k. , dzīvo- | , No Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 30.septembra ziņojuma Nr. = un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2009.gada 21.septembrī ar Nr. tika nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu

| , No Latgales nodokļu un muitas administrācijas 2010.gada 30.septembra ziņojuma Nr. = un iesniegtajiem materiāliem var konstatēt, ka 2009.gada 21.septembrī ar Nr. tika nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu. Izpildot pieņemtos lēmumus tika noskaidrots, ka nav mantas un līdzekļu uz ko vērst piedziņu, kā rezultātā 2010.gada 19.augustā sastādīts apsekošanas akts Nr. par skaidras n

Sandra Rubīne, izskatījusi krimināllietas Nr.15830409009 matertālus, konstatēju: 2009.gada 17.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes. Izmeklēšanas * daļas Trešā nodaļa, pamatojoties uz VID Zemgales nodokļu un muitas administrācijas direktora P.S 2009.gada 11.novembrī reģistrēto ziņojumu un materiāliem par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830409009 atbilsto

nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā — SLA) ” ”, reģ.Nr. , juridiskā adrese „ amatpersonas bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot uzņēmuma nodokļu parādam Ls 44762.04, pamatparādam Ls 36799.70 apmērā. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu tika noskaidrots, ka SIA „ saskaņā ar LR Uzņēmumu reģistra datiem reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 1993.gada 18

jau augstāk minētā uzņēmuma vienīgais dalībnieks E B ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi No lietā esošajiem materiāliem izriet, ka saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sistemātiski sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2009.gada 05.

par SIA ” » NMR kods „ juridiskā adrese ,„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SLA ” NMR kods „ juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegš

pējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SLA ” NMR kods „ juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gait

šanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SLA ” NMR kods „ juridiskā adrese maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka SIA

SIA ; ” atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļai. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1996.gada 24.jūlijā ar reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese: „ 1996. gada 12.augustā sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 1996.gada 30.augustā sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. 2004.gada 09.jūnijā SIA „ ” reģistrēta

jas Nr. , Juridiskā adrese: „ 1996. gada 12.augustā sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 1996.gada 30.augustā sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. 2004.gada 09.jūnijā SIA „ ” reģistrēta komercreģistrā. Uzņēmums vairākkārt reģistrējis izmaiņas statūtos, mainīti dalībnieki, amatpersonas un juridiskās adreses. No

.2004. līdz 02.11.2006 valdes loceklis A O (personas kods ), No 02.11.2006. līdz 10.04.2007. administrators A K (personas kods „ sertifikāta Nr. ). —ļ 2 VID RRI Latgales priekšpilsētas nodaļa SIA „ ” nodokļu parāda piedziņai veikusi sekojošas darbības: nosūtīti uzaicinājumi, brīdinājumi, paziņojumi, pieprasījumi, pieņemts lēmums par nodokļu parāda bezstrīdu piedziņu un lēmums par prasības nodrošin

as Ziņas lielā apmērā. | 2007.gada 31.maijā tika pieņemts lēmums par kriminālprocesu Nr.15830228006 un Nr. apvienošanu. Kriminālprocesam piešķirts Nr.15830228006 par SIA . amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.maijam, kā rezultātā valstij nodarīti zaudējumi Ls 22862,94 apmērā, pēc Krimināllikuma 219.panta 2.daļas par A L nepatiesu ziņu nor

ys saskaņā ar Kriminālprocesa likuma 378.panta 3.daļu, kriminālprocess tika atjaunots. SIA „ * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 30.maijā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese — | SIA „ > Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada 10.jūlijā ar reģistrācijas Nr un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2000.gada 17.jūlijā ar reģ.Nr. 2005.gada

ēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 30.maijā ar reģistrācijas Nr. „juridiskā adrese — | SIA „ > Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2000.gada 10.jūlijā ar reģistrācijas Nr un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2000.gada 17.jūlijā ar reģ.Nr. 2005.gada 25.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu

ss Nr. 15890001905 par. SIA reģ. Nr. veikto preču — dekoratīvo, griezto ziedu un augu nelikumīgu * pārvietošanu pāri Latvijas Republikas muitas robežai, izmantojot viltotus dokumentus un samazinot ar nodokli apliekamo maksājumu bāzi, tādā veidā izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 119267.20 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2002.gada 0l.janvāra līdz 2002. gada 30.novembrim. Izmeklēšanas gaitā kons

vo, griezto ziedu un augu nelikumīgu * pārvietošanu pāri Latvijas Republikas muitas robežai, izmantojot viltotus dokumentus un samazinot ar nodokli apliekamo maksājumu bāzi, tādā veidā izvairoties no nodokļu nomaksas Ls 119267.20 apmērā, kas izdarīts laika posmā no 2002.gada 0l.janvāra līdz 2002. gada 30.novembrim. Izmeklēšanas gaitā konstatēti sekojoši apstākļi: Laika periodā no 2002.gada 0l.janv

ās un kriminālprocesa pārkvalificēšānai nav bijis juridiska pamata. _ | Sakarā ar to, ka darījumi, par kuriem SLA veikts audits, : kā rezultātā konstatētas nesakritības preču vērtībām uti aprēķi tāts nodokļu parāds, ti. preču pārv na A pār ri Lerkkam Republikas muitas robežai veikta laika periodā no ) 2002. „gadi 02 . ībrim, konstatēts, ka kopš nozieguma izdarīšan KI 190. p.Ī. 4d. par veikto kontr

ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas V nodaļas izmeklētājs Gints Bukāts uzsāka kriminālprocesu Nr. 15830302708 par SIA * | ” reģ. Nr. , juridiskā adrese „ izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā (Ls 6 453, 60 ) 2005. gadā. Pēc materiāliem uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Ar kriminā

aldes priekšsēdētājs ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi ir U IL p. k. deklarētā dzīvesvieta , Laika posmā no 2007.gada 24.oktobra līdz 2007. gada 14. decembrim SIA « ” veikts komplekss nodokļu audits par laika periodu 01 .01.2004. līdz 31.08.2007. gads, kurā noteikti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 13 780,46 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk — PVN) Ls 4119.00, soda

a 14. decembrim SIA « ” veikts komplekss nodokļu audits par laika periodu 01 .01.2004. līdz 31.08.2007. gads, kurā noteikti papildus maksājumi valsts budžetā Ls 13 780,46 apmērā (pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk — PVN) Ls 4119.00, soda nauda Ls 4219.51, nokavējuma nauda Ls 1328.38, uzņēmuma ienākuma - nodoklis (turpmāk UIN) Ls 2334.60 un soda nauda Ls 1167.30, nokavējuma nauda Ls 611.67). 20

icijas pārvaldes Latgales re ģionālajā nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, pār SIA „ ", reģistrācijas numurs , juridiskā adrese — „izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 59603,16 apmērā, nodarot valstij zaudejumus lielā apmērā. SIA * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 15.12.1994. ar vienotu reģistrācijas Nr. , Juridiskā adrese — i 25.11.2004. SIA * ”

.11.2005 D B (p.k. M 25.11.2004 - 01.11.2005 v J (p.k. ). Uzņēmumam ir reģistrētie darbības veidi — metālizstrādājumu, krāsu un stikla mazumtirdzniecība speci alizētajos veikalos. 2006.gada 19.jūlijā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra, ! Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā, tika

(p.k. ). Uzņēmumam ir reģistrētie darbības veidi — metālizstrādājumu, krāsu un stikla mazumtirdzniecība speci alizētajos veikalos. 2006.gada 19.jūlijā nodokļu maksātājam anulēta pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk — PVN) maksātāja reģistrācijas apliecība un tas izslēgts no PVN apliekamo personu reģistra, ! Veicot izmeklēšanu kriminālprocesā, tika noskaidrots, ka. VID Latgales reģionālā iestāde

nstatēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.08.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830111507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 19666,68 Ls par laika posmu no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada novembrim. SIA ” * (NMR kods ) Uzņēmumu reģistrā reģistrēt 04.02.2000.g. Laika posmā no 04.02.2000.g. līdz 01.03.2010.g

iecelts G O „ 24.01.2011.g. MSIA ” ” tika pabeigta maksātnespējas process un kopš 24.03.2011.g. uzņēmums ir likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA” * (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 2005.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.novembrim.Audita rezultātā par laika posmu no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada novembrim SIA” ” aprēķināja papildus pievienotās

uditu par laika posmu no 2005.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.novembrim.Audita rezultātā par laika posmu no 2005.gada janvāra līdz 2006.gada novembrim SIA” ” aprēķināja papildus pievienotās vērtības nodokļa pamatparādu, 19666,68Ls, soda naudu 19666,68Ls , kopā 39333,36Ls. Sakarā ar to, ka SIA ” > audita laikā nebija iesniegusi grāmatvedības un darījumu dokumentus par darījumiem ar SIA ” SIA” &

e ,„ maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tīka uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par IU ” * NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gai

kuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tīka uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes reģionālās iestādes Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par IU ” * NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka IU

kļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par IU ” * NMR kods juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, ka IU „ ” nodokļa parāds uz 2008.gada 19.novembri bija Ls 2316.83, tai skaitā pamatparāds Ls 1052.01. [U „ 7” reģistrēta Komercreģistrā 1995.gada ].martā ar reģistrācijas Nr. ! „ar juridisko adresi Individuālā