*, ierosinātu pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830220306 uzsākts 2006. gada 13.septembrā pēc KL 218.p.2.d. par SIA „ ” (reg. NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.septembra mēneša līdz 2005.novembrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi liela apmēra, par summu Ls 28707,58. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģi

, par summu Ls 28707,58. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005. gada 29. martā, ar reģistrācijas Nr. un juridisko adresi: 2005.gada 29.marta SIA „, ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 2006.gada 31.marts SIA „ ” tiek izslēgta 1 no VID ār pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra, sakara ar pievienotas vērtības nodokļa deklarāciju neies

un juridisko adresi: 2005.gada 29.marta SIA „, ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. 2006.gada 31.marts SIA „ ” tiek izslēgta 1 no VID ār pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra, sakara ar pievienotas vērtības nodokļa deklarāciju neiesniegšanu. SIA „ ” amatpersonas: Laika periodā no 29.03.2005. līdz 17.08.2005. bija valdes loceklis A M (pers

u ražošana un cita statūtos paredzētā darbība. 2007.gada 14.novembrī ir pieņemts lēmums par uzņēmuma SIA „ ” likvidāciju. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa (tagad VID Rīgas nodokļu administrācija) veica SIA „ ” vienkāršu pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pab

ir pieņemts lēmums par uzņēmuma SIA „ ” likvidāciju. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa (tagad VID Rīgas nodokļu administrācija) veica SIA „ ” vienkāršu pievienotās vērtības nodokļu auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pabeigts 2006.gada 16.jūnijā. Audita rezultātā aprēķināts pievienotā vēr

u auditu par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audits Nr. iesākts 2006.gada 18.maijā, bet pabeigts 2006.gada 16.jūnijā. Audita rezultātā aprēķināts pievienotā vērtības nodokļa pamat parāds Ls 478046,85 apmērā. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā kriminālprocesā nopratināta kā lieciniece VID Rīgas reģionālās iestādes 6.audita daļas(tagad VID Rīgas nodokļu administrācijas)

as 2010.gada 04.jūnijā Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk - VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētāja S.Rubīne, pamatojoties uz 2010.gada 2.septembra VID Zemgales nodokļu administrācijas direktora P.S ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā (saņemts 27.05.2010. Nr. reģistrēts KLUS Nr. no 04.06.2010.), uzsāka kriminālprocesu Nr.15830404110 atbil

loceklis ar tiesībām pār stāvēt uzņēmumu —— - atsevišķi un arī vienīgais dalībnieks ir G IE , personas * kods, dā Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA „ 2010.gada 15.aprīlī VID Zemgales nodokļu administrācijas lu raut nodaļā iesniedza pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā - VN) deklarācijas par 2010.gada janvāra, februāra un marta mēnesi. PVN deklarācijā par 2010.gada martu SI

is dalībnieks ir G IE , personas * kods, dā Pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA „ 2010.gada 15.aprīlī VID Zemgales nodokļu administrācijas lu raut nodaļā iesniedza pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā - VN) deklarācijas par 2010.gada janvāra, februāra un marta mēnesi. PVN deklarācijā par 2010.gada martu SIA , norādījis kopējo arījumu — | vērtību LS 47,12. i aa | 2010.gada 13

A (personas kods ), kā dzīvesvietas adresi nopratināšanās laikā I A uzrādīja 2009.gada 28.janvārī VID Zemgales reģionālās iestādes Jelgavas nodaļa pieņēma un nosūtīja SIA „ » lēmumu Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu Ls 6214,31 apmērā (pamatparāds Ls 5904,63 un nokavējuma nauda Ls 309,68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski snieg

kļu maksājumu piedziņu Ls 6214,31 apmērā (pamatparāds Ls 5904,63 un nokavējuma nauda Ls 309,68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valst

68). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā neieskaitīja, tādējādi veidojot nodokļu parādu. Tā kā aprēķinātās maksājamo nodokļ

K (personas kods ), kā dzīvesvietas adrese Lursoft Uzņēmumu datu bāzē norādīta 2009.gada 4.augustā VID Zemgales reģionālās iestādes Jelgavas nodaļa pieņēma un nosūtīja SIA „ ” lēmumu Nr. par nokavēto nodokļu maksājumu piedziņu Ls 7117,25 apmērā (pamatparāds Ls 6538,95 un nokavējuma nauda Ls 578,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegu

okļu maksājumu piedziņu Ls 7117,25 apmērā (pamatparāds Ls 6538,95 un nokavējuma nauda Ls 578,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valst

,3). No lietā esošajiem materiāliem redzams, ka, veicot saimniecisko darbību, SIA „ ” sistemātiski sniegusi nodokļu administrācijai likumā noteiktās deklarācijas, pārskatus, ziņojumus, bet labprātīgi nodokļu maksājumus nav veikusi. Līdz ar to izveidojās situācija, ka SIA „ ” aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā neieskaitīja, tādējādi veidojot nodokļu parādu. Tā kā aprēķinātās maksājamo nodokļ

rījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā un 195.panta 2.daļā, par SIA „V ”- (NMR kods ), SIA ,„ ” (NMR kods ), SLA „ ” (NMR kods ) un SA, ” (NMR kods ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. 2007.gada 13.martā minēto procesu savā lietvedībā pārņēma VID FPP vecākā izmeklētāja O.L , turpinot veikt izme

ās. No 2008.gada 15.septembra līdz 2008.gada 15.decembrim VID Rīgas reģionālās iestādes (turpmāk — RRI) Audita pārvaldes 2.audita daļa veica ārzonu uzņēmumam „ ” (reģistrācijas kods uzņēmumu ienākuma nodokļa (turpmāk — UIN) auditu par 2005.gadu. VID bija informējis „ ” par audita veikšanu, kā arī bija pieprasījis sagatavot un iesniegt nodokļu auditam grāmatvedības reģistrus un attaisnojuma dokumen

ica ārzonu uzņēmumam „ ” (reģistrācijas kods uzņēmumu ienākuma nodokļa (turpmāk — UIN) auditu par 2005.gadu. VID bija informējis „ ” par audita veikšanu, kā arī bija pieprasījis sagatavot un iesniegt nodokļu auditam grāmatvedības reģistrus un attaisnojuma dokumentus par 2005.gadu, vai dokumentus, kuri varētu pierādīt, ka „ ” neveidojās pastāvīgā pārstāvniecība Latvijā un tā nebija jāreģistrē. ! —

sta Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas un [95.panta 3.daļas, par SIA „ >” (NMR ,„ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 420 581,51 apmērā laika posmā no 2004.gada 0l.janvāra līdz 2005.gada 30.jūnijam, un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju A/S „Ogres komercbanka”, A/S ”VEF Banka”, A/S” Latvijas

aredzēts Krimināllikuma 195.panta 3.daļā. STA „. ” ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 22.decembrī ar reģistrācijas Nr. 2001.gada 18.janvārī SIA _ ” reģistrējusies LR Valsts ieņēmumu dienesta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. , Laika posmā no 204.gada 10.jūnija SIA „ ” valdes loceklis bija S S$ (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA ” pievieno

tāju reģistrā ar Nr. , Laika posmā no 204.gada 10.jūnija SIA „ ” valdes loceklis bija S S$ (personas kods VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļa veica SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.01.2004. līdz 30.06.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” par 2004.gada februāri budžetam nodarīja zaudējumus Ls 90,30 apmērā, par 2004.gada jūn

cess Nr.15830502607, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 76538,18 apmērā, tajā skaitā pievienotās vērtības nodoklis Ls 43199,87 (taksācijas periods: 2003.gada jūlijs, augusts, novembris; 2004.gada maijs, novembris) uzņēmuma ienākuma nodo

iedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 76538,18 apmērā, tajā skaitā pievienotās vērtības nodoklis Ls 43199,87 (taksācijas periods: 2003.gada jūlijs, augusts, novembris; 2004.gada maijs, novembris) uzņēmuma ienākuma nodoklis Ls 33338,31 (taksācijas periods: 2003.gads; 2004.gads). 2008.gada

no nodokļu nomaksas Ls 76538,18 apmērā, tajā skaitā pievienotās vērtības nodoklis Ls 43199,87 (taksācijas periods: 2003.gada jūlijs, augusts, novembris; 2004.gada maijs, novembris) uzņēmuma ienākuma nodoklis Ls 33338,31 (taksācijas periods: 2003.gads; 2004.gads). 2008.gada 13.novembrī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas IV nodaļā uzsākts kriminālprocess Nr.1583

n juridiskā adrese noteikta —_ 2009.gada” 26.janvārī par sabiedrības vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst I P , un juridiskā adrese noteikta Uzņēmuma pārreģistrācijas brīdī nodokļu parāds valsts budžetam sastādīja 586.04 Ls. 2009.gada 10.martā par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst D M: „un juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 1.

artā par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst D M: „un juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 1.jūlijā uzņēmuma vadītājam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 628.95 Ls nenomaksas gadījumā tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 22.oktobrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 660.77 Ls piespie

ājam tiek nosūtīts brīdinājums, ka nokavētie nodokļu maksājumi summā par 628.95 Ls nenomaksas gadījumā tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 22.oktobrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 660.77 Ls piespiedu piedziņu. 2010.gada 7.aprīlī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 100 402.88Ls, kuriem

inātu pēc Krimināllikuma 218.p.1.d., konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830202805 uzsākts 2005. gada 12.maijā pēc KL 218.p.l.d. par SIA " " (reg. NMR. „ Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu. vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja šīs darbības izdarītas atkārtoti gada laikā. SIA " |

s 2005. gada 12.maijā pēc KL 218.p.l.d. par SIA " " (reg. NMR. „ Juridiskā adrese: | ) izvairīšanos no nodokļu. vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja šīs darbības izdarītas atkārtoti gada laikā. SIA " | " reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2003. gada 06.maijā ar reģistrācijas Nr. „un ju

ds ); No 16.09.2004. valdes priekšsēdētājs J Š (personas kods ); No 16.09.2004. valdes loceklis V Ņ (personas kods ). VID Rīgas reģionālā iestāde konstatēja SIA " " darbībās izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarītas atkārtoti gada laikā. 24.11.2004, VID Rīgas reģionālā iestāde SIA " i struktūrvienībā „ | veikusi pārbaudi (tematiskās pārbaudes akts Nr. ) kuras laikā konstatēti