reces trenbolona acetāts, kas atradās 08.07.2011.pasta sūtījumā Nr. — 99,935 g muitas vērtība ir L.s 283,82. Kopējā muitas administrēto maksājuma summa par preci ir Ls 62.44. Li. pievienotās vērtības nodoklīs — 62,44 [s. Ņemot vērā, augstāk minēto, nodarījumā nav Krimināllīkuma 190'.panta 1.daļā paredzētais noziedzīgā nodarījuma sastāvs, tādēļ, pamatojoties uz Kriminālprocesa līkuma 392.panta

Nr. atgriezt FEDEX (Federal Express Corporation), Ziemeļu ielā 12, Mārupes novads tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumam piemērot_muitas režīmu _un_prec! atmuitojot, tādējādi nomaksājoi nodokļus Ls 62,44, t.i. pievienotās vērtības nodokli — 62,44 Ls. 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas m

ion), Ziemeļu ielā 12, Mārupes novads tālākai nosūtīšanai saņēmējam, nodrošinot sūtījumam piemērot_muitas režīmu _un_prec! atmuitojot, tādējādi nomaksājoi nodokļus Ls 62,44, t.i. pievienotās vērtības nodokli — 62,44 Ls. 3. Lēmuma norakstu nosūtīt Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūrai. VID Muitas Kriminālpārvaldes Izmeklēšanas daļas muitas eksperts, izmeklētājs G.Grullis-Drullis

, kurš veikts pamatojoties uz SIA , » 2003.g.11.06. pieteikumu par PVN pārmaksas Ls 45000 atmaksu par periodu no 01.03.2003. līdz 01.06.2003.. SIA . ” PVN deklarācija par 2003.g.aprīlī uzrādīja priekšnodoklī SIA ” 7 NMR kods samaksāto PVN summu Ls 45000 par tirgus izpētes materiāliem. SIA „ 72003.gada aprīlī saskaņā ar faktūrrēķinu Nr. veikusi samaksu Ls 295 000 apmērā STA , ” nodokļu rēķinā norād

rīlī uzrādīja priekšnodoklī SIA ” 7 NMR kods samaksāto PVN summu Ls 45000 par tirgus izpētes materiāliem. SIA „ 72003.gada aprīlī saskaņā ar faktūrrēķinu Nr. veikusi samaksu Ls 295 000 apmērā STA , ” nodokļu rēķinā norādītajā bankas kontā ( a/s „Hansabanka” kontā Nr. X. SIA „ ” savukārt šo tirgus izpētes materiālu iegādājās no SLA „ *NMR kods , SIA „ ” tirgus izpētes materiālus pārdeva uzņēmumam „

Saskaņā ar 2002.g.18.12. pasūtījuma lūgumu un 2003.g.17.04. darbu pieņemšanas nodošanas aktu par Ls 252 300 (saskaņa ar līgumu 425 926 USD). Audita rezultātā papildus aprēķinātas pievienotās vērtības nodoklis Ls 90540,00 un soda nauda nodokļa apmērā Ls 90540,00 kopā Ls 181080,00. (2.sējums 9-24 lpp.) Nepiekrītot papildu nomaksai budžetā noteiktajiem maksājumiem, SIA ” pārsūdzēja VID Rīgas reģionāl

rī pēc Krimināllikuma 218.pantā otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (tālāk SIA) „ *, NMR kods , juridiskā adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta un reģistrēta Uzņēmumu reģistrā 2008.gada 17.janvārī ar reģistrācijas Nr. ,„ Uzņēmuma

ņēmuma reģistrētais darbības veids: dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA laika posmā no 2009.gada 02 februāra līdz 2009.gada 25.martam tika veikts vienkāršs nodokļa audits uz aprēķina pamata, kura laikā konstatēts, ka SIA pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās par 2009.gada janvāri — martu uz priekšnodokli iespējams nepamatoti attiecināja summas ar dar

nas gaitā noskaidrots, ka SIA laika posmā no 2009.gada 02 februāra līdz 2009.gada 25.martam tika veikts vienkāršs nodokļa audits uz aprēķina pamata, kura laikā konstatēts, ka SIA pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās par 2009.gada janvāri — martu uz priekšnodokli iespējams nepamatoti attiecināja summas ar darījuma partneriem SlA „ , NMK kods un SIA „NMR kods ,„ jo auditā netika gūts apstiprinā

a: Kriminālprocess Nr.15830104108 tika uzsākts 2008.gada 8.aprīlī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas; 275.panta 2.daļas un 195.panta 2 un 3.daļas par nenoskaidrotu personu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un noziedzīgi iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot SIA „ * NMR kods SIA, | ti NMR kods „S1A „ i —— > NMR kods „SIA , > NMR kods : SIA „ ] 7 N

ta 2.daļas un 195.panta 2.daļas. Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka minētās personas faktiski organizēja SIA „ SLA „7 SlA, . i ' SIA , SIA, SIA R saimniecisko darbību kā arī izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un šādā veidā iegūtu naudas līdzekļu legalizāciju lielā apmērā izmantojot vairākus uzņēmumus to starpā SIA ,„ „SlA M ” un SIA „ ", kā arī viltoja dokumentus, zīmogus

vai SIA „ SIA „ * SIA „ | | | "SA, »SIA,, ! 5 SLA 3 SIA, "5 SI1A „ "un SIA > ” nav izmantojušas citas personas, izņemot kriminālprocesā Nr. noskaidrotās personas, lai izvairītos no nodokļu nomaksas lielā apmērā un legalizētu noziedzīgi iegūtus naudas līdzekļus lielā apmērā, kā arī viltojušas dokumentus, zīmogus un spiedogus un izmantojušas viltotus dokumentus, zīmogus un spiedog

atījusi kriminālprocesa Nr.15830400910 materiālus, I konstatēja: 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas izmeklētājs J R ,„ pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 20.janvāra ziņojumu par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem (reģistrēts KLUS no 17.02.10., lietvedībā saņemts

darījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ >, NMR (juridiskā adrese: ! ) amatpersonu bezdarbību uzņēmuma maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanā tiesā, esot nodokļu pamatparādam uz 22.02.2010. Ls 50806,87 apmērā. Pamatojoties uz 2010.gada 21.septembra VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajās nodaļas vadītāja rezolūciju, minētais kriminā

rsonas kods: ). Galvenie uzņēmuma darbības veidi reģistrēti - mazumtirdzniecība nespecializētajos veikalos, kuros galvenokārt pārdod preces, dzērienus vai tabaku. Saimnieciskās darbības laikā SIA „ » nodokļu administrācijai ir sniedzis likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, tomēr likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā visas aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksāj

« Sabiedrības amatpersonas tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi — valdes priekšsēdētājs- J. K „valdes locekļi- A F un S 2007.gada 8.martā uzņēmuma amatpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļa parāds summā par 83.79 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 10.aprīlim. 2007.gada 16.aprīlī valdes locekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls piln

tpersonām tiek nosūtīts paziņojums, ka nodokļa parāds summā par 83.79 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 10.aprīlim. 2007.gada 16.aprīlī valdes locekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 16.maijam. 2007.gada 10.decembrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 664.55 Ls p

ocekļiem tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļu parāds summā par 102.82 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 2007.gada 16.maijam. 2007.gada 10.decembrī VID KRI direktors pieņem lēmumu par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 664.55 Ls piespiedu piedziņu. 2008.gada 23.jūlijā uzņēmuma valdei tiek nosūtīts brīdinājums, ka nodokļa parāds summā par 540.58 Ls pilnībā jānomaksā valsts budžetā līdz 200

ja: VID Finanšu policijas pārvalde 2007.gada 4.oktobrī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830114507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par. SIA” "(NMR kods ,„ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas par laika periodu no 2007.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.aprīlim. SIA” "(NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 09.04.2001. SLA” ” pamatnodarbošanās veids ir tekstilizstrādājumu

deklarācijā, SLA” ” izslēgts no PVN maksātāju reģistra. 06.08.2011. saskaņā ar LR UR lēmumu SLA” > likvidēts. Kriminālprocesa Nr.15830114507 ietvaros tika pieņemts lēmums par pievienotās vērtības nodokļa aprēķina veikšanu SIA” ” par laika periodu no 2007.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.aprīlim, šis lēmums tika nosūtīts izpildei VID Rīgas reģionālajai iestādei (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārv

pievienotās vērtības nodokļa aprēķina veikšanu SIA” ” par laika periodu no 2007.gada 1.marta līdz 2007.gada 30.aprīlim, šis lēmums tika nosūtīts izpildei VID Rīgas reģionālajai iestādei (šobrīd- VID Nodokļu kontroles pārvaldei). VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 6.audita daļa sastādīja SIA” * nodokļu aprēķina pārskatu Nr. , kā rezultātā tika konstatēts, ka SIA” ” nepamatoti samazināj

valdes locekli ar tiesībām pārstāvēt kapitālsabiedrību atsevišķi kļūst G FP „un sabiedrības juridiskā adrese tiek noteikta 2009.gada 13.maijā G P tiek nosūtīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls pies

tīts brīdinājums, ka uzņēmumam ir nokavētie nodokļu maksājumi summā par 1961.49 Ls, kas nenomaksas gadījumā, tiks piedzīti piespiedu kārtā. 2009.gada 10.novembrī G P tiek nosūtīts lēmums par nokavēto nodokļu maksājumu summā par 53617.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R „, un juridiskā adrese tiek noteikta

7.86 Ls piespiedzu piedziņu. 2009.gada 1.decembrī par uzņēmuma vienīgo dalībnieku un valdes locekli ar paraksta tiesībām kļūst L R „, un juridiskā adrese tiek noteikta Uzņēmuma pārreģistrācijas brīdī nodokļu parāds valsts budžetam sastāda 262997.81 Ls, tai skaitā sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas summā par 397.72Ls. ' 2009.gada 3.decembrī uzņēmuma amatpersonai tiek nosūtīts brīdināju

ds „ iespējamo uzņēmumam (uzņēmējsabiedrībai) līkumos noteikto grāmatvedības dokumentu, statistikas pārskatu vai statistiskās informācijas slēpšanu va! viltošanu un iespējamo uzņēmuma izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā, laika posmā no 01.04.2005.-01.07.2007. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka 2009.gada 14.septembrī AS Norvik banka informēja LR Iekšlietu ministrijas Valsts policijas Rīga

;ja uz pieteikumu k redīta saņemšanai aizpildīšanas brīdi E.R nebija zināms, ka viņa pienācīgā kārtā nav noformētā kā SIA „ * darba ņēmēja, un, kā no viņai izmaksātās darba algas, SlĀ , * nav veikusi nodokļu nomāksu. izmeklēšanā noskaidrots, ka saskaņā ar Latv ijas Republikas (turpmāk - LR) Uzņēmumu reģistra d atiem, SlĀ „ ” reģistrēta 2001.gada 05.decembrī. Uzgēmuma darbības veids ir elektrisko m

sies. Pēc kāda neilga laika J.S uzmēklēja G R un palūdza, vai nevat uzrakstīt izziņu par to, ka SLĀ *no 2005.gada aprīļa ir strādājusi E R „un, ka viņai ir r bijusi aprēķināta darba alga Ls500.00 pēc nodokļu nomaksas. G arī paprasīja, lai sastāda darba līgumu ar ER no 2005.gada aprīļa, varbūt tāpēc arī darba līgumā kļūdaini norādīts datumu 01.aprīlis, lai gan reāli bija SIA M * amatpersona no 2005

par SIA ” ” NMR kods juridiskā adrese | , maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neie

pējas pieteikuma neiesniegšanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšana

šanu pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts pēc Valsts ieņēmumu dienesta Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Ventspils nodaļas Nodokļu iekasēšanas daļas Nodokļu parādu administrēšanas sektora ziņojuma par SIA ” ” NMR kods : „ Juridiskā adrese | maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma paredzētajos gadījumos. Izmeklēšanas gaitā tika konstatēts, k