ka uzsākts kriminālprocess Nr.15830101208 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA li ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim ar ko nodarīti zaudējumi valstij lielā apmērā Ls 321 075.49. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts,

apmērā Ls 321 075.49. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (N

tajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.dcembrim SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (NMR ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķinātais P

aldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.158301 15707 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA * (NMR kods juridiskā adrese: | ) izvairīšanos mo nodokļu nomaksas Ls 1 003 118,34 apmērā, laika posmā no 2005.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 30.novembrīm. ! Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada l

nija līdz 2006.gada 30.novembrīm. ! Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada ljūnija līdz 2006.gada 30.novembrim SlA , > (NMR kods ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk —- PVN) SIA, | iu

zmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada ljūnija līdz 2006.gada 30.novembrim SlA , > (NMR kods ) tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk —- PVN) SIA, | iu (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķi

15.jūlijā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļas III sektorā uzsākts kriminālprocess Nr.15830505308, par J J „ personas kods , dzīvesvietas adrese — „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 15751,48 apmērā nomaksas. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra

zsākts kriminālprocess Nr.15830505308, par J J „ personas kods , dzīvesvietas adrese — „ iespējamu izvairīšanos no nodokļu Ls 15751,48 apmērā nomaksas. Konstatēts, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra līdz 2008.gada 28.janvārim, veikušas vienkāršu iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu, a

ionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenās speciālistes D.G un A.M „ laika periodā no 2007.gada 22.novembra līdz 2008.gada 28.janvārim, veikušas vienkāršu iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu, auditējamais periods no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, kā rezultātā 2008.gada 28.janvārī ticis uzrakstīts audita pārskats Nr. „Ar VID Vidzemes reģionālās Iestādes Nod

adrese: ), laika posmā no 08.04.2005.g. līdz 23.08.2005.g., Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR )

z 23.08.2005.g., Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR ) nodokļu aprēķinu tika konstatēts, ka pēdējo

meklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika posmā 01.04.2005.g. līdz 30.09.2005.g. SIA „_ ” (NMR ) tika veikts nodokļu aprēķins Nr. - pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk - PVN). Nodokļu aprēķina rezultātā SIA „ , (NMR : ) valsts budžetā jāsamaksā papildus aprēķinātais PVN Ls 13060,12. Veicot SIA „ ”” (NMR ) nodokļu aprēķinu tika konstatēts, ka pēdējo darījumu SIA „ | ” veica

: Kriminālprocess Nr.15830205707 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2007.gada 15.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē par SIA „ " (NMR kods „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā par summu Ls 23977,77 par 2005.gada jūliju, augustu un oktobri. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002

ā par summu Ls 23977,77 par 2005.gada jūliju, augustu un oktobri. SIA „ ” juridiskā adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002.gada 15.janvārī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ! ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2002.gada 18.martā ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amat

adrese: SIA „ ” 2004.gada lljūnijā reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā un 2002.gada 15.janvārī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ! ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2002.gada 18.martā ar Nr. Saskaņā ar LR Uzņēmuma reģistra datiem, sabiedrības amatpersonas īr: - M A (personas kods: ), no 25.04.2005. valdes loceklis, ar tiesībām p

als, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830200207 materiālus, i KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr. 15830200207 ierosināts 2007. gada 2. Janvārī par SIA 3 | ” (NMR kods „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļus nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 76652,19 apmērā laika posmā no 2005. gada 1. novembra līdz 2005. gada 30. novembrim. SIA „ ” Latvijas Republikas Komercreģistrā re

novembra līdz 2005. gada 30. novembrim. SIA „ ” Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 1. jūnijā ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: «STA , arēētēta pievienotās vērtības nodokļa 2006. gada 27. janvārī. SIA ” (galvenie) deklarētie darbības veidi — sadzīves elektroiekārtu, aparatūras un elektropreču remonts. VID Rīgas reģionālā iestāde 2006. gada maija un jūnija mēnešos

un jūnija mēnešos veica SIA m » vienkāršo PVN auditu par darījumiem ar SIA „ ” (NMR kods )un SIA „ > (NMR kods ). Audita laikā dēļ neiesniegtajiem atskaites dokumentiem netika atzītas SIA „ priekšnodoklī iekļautās PVN summas ar augstāk minētajiem uzņēmumiem par kopējo vērtību LVL 76652,19 apmērā. SIA , ” valdes loceklis no 2005. gada 1. jūnija līdz 2005. gada 27. oktobrim bija V D ,„ personas

> reģistrēta Latvijas Republikas "Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 19.decembrī. SIA „ ” amatpersona no 12.05.2004 ir rīkotājdirektors J K , personas kods | ! Pēc VID sniegtās informācijas S1A „ ” nodokļu pamatparāds uz 2006.gada 28.martu sastādīja Ls 801,52, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis — Ls 383,21 no 25.08.2004, Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksās — Ls 410,57 no 15.11.2004

tpersona no 12.05.2004 ir rīkotājdirektors J K , personas kods | ! Pēc VID sniegtās informācijas S1A „ ” nodokļu pamatparāds uz 2006.gada 28.martu sastādīja Ls 801,52, tai skaitā iedzīvotāju ienākuma nodoklis — Ls 383,21 no 25.08.2004, Sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksās — Ls 410,57 no 15.11.2004 un Riska nodevā - Ls 7,74 no 15.11.2004. Saskaņā ar Maksātnespējas likuma 50.panta 3.punktā not

ās divus mēnešu pēc brīža, kad SIA „ amatpersona neveica sociālo apdrošināšanas obligāto iemaksas. Izmeklēšanas laikā netika iegūti pierādījumi, kas liecinātu par SlA ”„ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas, jo nodokļu parāds izveidojies pēc uzņēmuma aprēķinātajām un iesniegtajām atskaitēm, deklarācijām, savlaicīgi un pilnā apmērā nesamaksājot aprēķinātās summas. Bez tam, audits par iesn

irojā un pie A D ;„ p.k. „S1IA „ * (NMR kods ) struktūrvienībā „ ” grāmatvedības birojā — A.O IK „ * (NMR kods ), no 02.06.2009. līdz 12.08.2009. Valsts ieņēmumu dienesta Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļā veikts valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu (turpmāk — VSAOI) un iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk —IIN) aprēķins par periodu 01.01.2004. līdz 31

08.2009. Valsts ieņēmumu dienesta Zemgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļā veikts valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu (turpmāk — VSAOI) un iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk —IIN) aprēķins par periodu 01.01.2004. līdz 31.10.2006., kura rezultātā sastādīts Nodokļu aprēķina pārskats Nr. . VSAO1 un IN nodokļu aprēķina rezultātā IK ,„ ? (NMR kods ) nodarīto z

aļā veikts valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu (turpmāk — VSAOI) un iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk —IIN) aprēķins par periodu 01.01.2004. līdz 31.10.2006., kura rezultātā sastādīts Nodokļu aprēķina pārskats Nr. . VSAO1 un IN nodokļu aprēķina rezultātā IK ,„ ? (NMR kods ) nodarīto zaudējumu summa, kas nav iemaksāta budžetā ir - valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas ko

ecībā, | kas notika 2006. gadā. Veicot izmeklēšanu 2010.gada 17.maijā Kriminālprocess Nr.15830105307 tika papildus kvalificēts pēc Ktrimināllikuma 218.panta 2.daļas, proti par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 146544,16 apmēra laika posmā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3l1.decembrīm. (1.sējums 1.lpp.) S1lA „ ” Latvijas Republikas "Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1999.gada 4.okto

no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3l1.decembrīm. (1.sējums 1.lpp.) S1lA „ ” Latvijas Republikas "Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1999.gada 4.oktobrī. STA „ ” reģistrēta ar pievienotās vērtības nodokli tpliekamās personas maksātāju reģistrā 1999.gada 7.oktobrī ar NMR kodu . SIA „ ” valdes loceklis un dalībnieks no 2004.gada 7.jūnija ir I ( P , personas kods | (1.sējums 5-8.lpp. un 16-17.lpp.

istrā 1999.gada 7.oktobrī ar NMR kodu . SIA „ ” valdes loceklis un dalībnieks no 2004.gada 7.jūnija ir I ( P , personas kods | (1.sējums 5-8.lpp. un 16-17.lpp.) Izmeklēšanas laikā SIA „ ” tika veikts nodokļu aprēķins par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.decembrim, kura rezultāta SIA „ ” papildus tika aprēķināts: -Pievienotās vērtības nodoklis 146544,16 apmērā. Izmeklēšanas la

tā jaunā vieglā automašīna „INFINITY FX35” tika deklarēta ar preces vērtību 24012,00 LVL. Pie VAD TM4 Nr, (21.06.2006.) pievienoto dokumentu kontroles rezultātā tika konstatēti maksājuma rīkojumi par nodokļu nomaksu valsts budžetā Nr. (21.06.2004.) un — (21.06.2004), kuros ir norādīts maksātājs S B , personas kods „kas ir pretrunā gan ar S B sniegto paskaidrojumu, gan preces pārdevēju noslēgtā līg

maksā avanss 24600. EUR apmērā. S$ B norādīja, ka līdz šim brīdim otro automašīnu nav saņēmis. Ar 2006.gada 02.maija Lēmumu muitas audita lietā Nr. uzlikts par pienākumu nomaksāt pievienotās vērtības nodokli — LVL 2017,03 apmērā un ievedmuitas nodokli — LVL 1018,70 apmērā. S B minēto lēmumu pārsūdzēja Administratīvā procesa likuma noteiktajā kārtībā. Kriminālprocesa materiāliem pievienotā priekšlī

a, ka līdz šim brīdim otro automašīnu nav saņēmis. Ar 2006.gada 02.maija Lēmumu muitas audita lietā Nr. uzlikts par pienākumu nomaksāt pievienotās vērtības nodokli — LVL 2017,03 apmērā un ievedmuitas nodokli — LVL 1018,70 apmērā. S B minēto lēmumu pārsūdzēja Administratīvā procesa likuma noteiktajā kārtībā. Kriminālprocesa materiāliem pievienotā priekšlīguma b/n no 21.06.2004.g., kas noslēgts star