kts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830219206 uzsākts 2006.gada o.septembrī pēc KL 218.panta 2.daļas par SIA „ (NMR kods juridiskā adrese: , , , izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika periodā no 2006. gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31. martam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 48702,33 apmērā. SIA „ reģistrēta LR Uzņēmumu reģist

kods J. Ār Rīgas rajona tiesas lēmumu 12.07.2007. pabeigta SIA „ * bankrota procedūra un maksātnespējas process. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA > „vienkāršu nodokļu auditu (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu i no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds LVL 48702

12.07.2007. pabeigta SIA „ * bankrota procedūra un maksātnespējas process. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 4.audita daļa veica SIA > „vienkāršu nodokļu auditu (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu i no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 31.martam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds LVL 48702,33 apmērā. J S (personas kods ) liec

uridiskā adrese: ) iespējamo noziedzīgo nodarījumu. 2007.gada 3.janvārī tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830221906 pārkvalifikāciju pēc KL 218.panta 2.daļas par iespējamu izvairīšanos no nodokļu nomaksas. SA „ ” reģistrēta [R Uzņēmumu reģistrā 2004.gada 8.martā ar reģistrācijas Nr. un juridisko adres!: i SlA , ” amatpersonas: laika periodā no 19.01.2006. līdz 19.08.2008. valdes locekl

s ). Ar Rīgas pilsētas Zemgales priekšpilsētas tiesas lēmumu 14.05.2009. pabeigts SIA „. ” maksātnespējas process. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica SIA R ” vienkāršu nodokļu auditu (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2004.gada 2.aprīļa līdz 2006.gada 28.jūlijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds LVL 755658,

špilsētas tiesas lēmumu 14.05.2009. pabeigts SIA „. ” maksātnespējas process. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļa veica SIA R ” vienkāršu nodokļu auditu (pievienotās vērtības nodoklis) par laika periodu no 2004.gada 2.aprīļa līdz 2006.gada 28.jūlijam, kā rezultātā uzņēmumam aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds LVL 755658,18 apmērā. V S (personas kods ) lieci

u. Uzņēmums reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 2000.gada 5.maijā ar nosaukumu SIA ,„ ” un reģistrācijas Nr. „ 2000.gada l.augustā tiek nomainīts uzņēmuma nosaukums uz A/S „ | ”, VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2002.gada 17.aprīlī ar vienoto Nr. | „A/S „0 ” reģistrētie pamatdarbības veidi: - bāri; - Programmēšana pēc pasūtījuma, konsultēšana >» prog

., | - D R (personas kods ) no 04.01.2002.g. līdz 12.09.2003.g., - A Z (personas kods ) no 12.09.2003.g.- administrators Kriminālprocesa ietvaros 2003.gada 8.janvārī tika pieprasīts VID veikt A/S „ ” nodokļu auditu. Audita pārbaude tika pabeigta un audita pārskats sastādīts 2005. gada 30.decembrī. Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka A/S „ laika posmā no 2000.gada 1.janvāra līdz 2002.gad

ir vairākkārt nopratināts un liecību laikā viņš ir sniedzis skaidrojumu par A/S > ” uzņēmējdarbību un darījumiem. D.R ir liecinājis, ka A/S 35 > nenorēķinājās ar valsts budžetu par izveidojušos nodokļu parādu, jo bija paredzēts darījums par rekonstrukciju, taču neskatoties uz to, ka A/S „ » vinnēja konkursu, netika noslēgts līgums un tādējādi, A/S „ ” kļuva maksātnespējīga, tas ir nevarēja n

ārvaldē, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegumu, tika pieņemts lēmums par kriminālprocesa Nr.15830212008 uzsākšanu pret D A (p.k. dzīvesvietas adrese ) par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas par 2004. un 2005.gadu Ls 175637,83 apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5.audita daļa no 2008.gada 13.februāra līdz 2008.gada 2

175637,83 apmērā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 5.audita daļa no 2008.gada 13.februāra līdz 2008.gada 21.novembrim veica D.A iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2004.gadu un 2005.gadu. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo o

valdes 5.audita daļa no 2008.gada 13.februāra līdz 2008.gada 21.novembrim veica D.A iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2004.gadu un 2005.gadu. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

302910 materiālus, konstatēju: 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvalde uzsākusi kriminālprocesu Nr. 15830302910 par SLA " ", NMR kods „, Jur. adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā, lielā apmērā (Ls 39114.60). Pēc materiāliem uzsākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Ar kriminālprocesā vei

ņēmumu atsevišķi, laika posmā no 24.09.2009. līdz 12.02.2010., G M , personas kods „ deklarētā dzīvesvieta 2010. gada 17.februārī tika saņemta informācija Nr. no 2010.gada 10.februāra no VID Kurzemes nodokļu un muitas administrācijas Liepājas nodaļas, par to, ka SIA " ", NMR kods „ deklarē darījumus ar SIA " *NMR kods ”, par kopējo summu Ls 32960.00 + PVN Ls6921.60, kura ir izslēgta

īsiem, tumšiem matiem, | bez sevišķām pazīmēm. Otrs bija neliela auguma, apmēram 160 cm. garš arī īsiem, tumšiem matiem. Nekad G M nav lūdzis Valsts ieņēmumu dienestam SIA " pievienotās vērtības nodokļa pārmaksu novirzīt citu nodokļu segšanai. Izskatot krimināllietas materiālus to kopumā konstatēts, ka SIA " " amatpersona G M nav veicis saimniecisko darbību, nav sniedzis PVN deklarā

uzsākts kriminālprocess Nr.15830103507 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218. panta 2.daļā par SIA x; ” (NMR kods ', Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 369 576, 15 apmērā laika periodā no 2005.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 20

1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam SIA x > (NMR kods j tīka veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA , ” (N

izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.martam SIA x > (NMR kods j tīka veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA , ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķināt

mumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 02.oktobrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830114307 pēc Krimināllīkuma 218.panta 2.dalas. par SIA „ NMR kods , juridiskā adrese , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 308171,36 apmērā laika posmā no 2006.gada 20.februāra līdz 2006.gada 31.oktobrim. C) SIA „ ” NMR kods , reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2006.gada 20.februārī. | SIA , > NMR kods

as Ls 308171,36 apmērā laika posmā no 2006.gada 20.februāra līdz 2006.gada 31.oktobrim. C) SIA „ ” NMR kods , reģistrēts LR uzņēmumu reģistrā 2006.gada 20.februārī. | SIA , > NMR kods , reģistrēts Nodokļu maksātāju reģistrā 2006.gada 20.februārī. | SIA , > NMR kods reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 02.maijā. VS SIA „ ”* NMR kods , reģistrēts LR Komercreģistrā 2006.ga

sonas kods 2008.gada 5.augustā SLA „ ” tika iecelts administrators M K personas kods . | ( 0) | I! SlA , »” NMR kods „no 2007.gada ll.jūnija līdz 2007.gada 31.jūlijam tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika ie oo periodu no 2006.gada 20.februāra līdz 2006.gada 31.oktobrim. SI īijā NMR kods nodokļu auditā izmantoti: -A/S „Ogres Komercbanka” sniegtā informācija par SlA „ 7 banku op

Izmeklēšanas daļas II nodaļas [ sektora vecākais izmeklētājs J.Ābelis, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830207707 materiālus, konstatēju: Krimināllikuma 218.panta 2. daļas par SIA , i izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.oktobra līdz 2006.gada 31.oktobrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 307800,00 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.g

ada 31.oktobrim, kā rezultātā valstij nodarīti materiālie zaudējumi Ls 307800,00 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 24.augustā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006. gada 24.augustā ar reģistrācijas Nr. un ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 5.septembrī ar reģistrācijas Nr. 2007.gada 6.martā SIA „ "ir izslēg

ēta 2006. gada 24.augustā ar reģistrācijas Nr. un ar PVN apliekamo personu reģistrā 2006.gada 5.septembrī ar reģistrācijas Nr. 2007.gada 6.martā SIA „ "ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra. 2007.gada 17.augustā tika pasludināta SIA „ ” maksātnespēja. 2007.gada 25.oktobrī tika uzsākta SIA „ ” bankrota procedūra. 2008.gada 28.janvārī tika pabeigta bankro

īts VID Rīgas reģionālās iestādes Latgales priekšpilsētas nodaļas brīdinājums par uzņēmuma maksātnespējas pazīmēm un amatpersonas pienākumu iesniegt tiesā uzņēmuma maksātnespējas pieteikumu. Nokavēto nodokļu maksājumu parāds bija Ls 210 529,08. Brīdinājums saņemts atpakaļ, parāds nav samaksāts un iebildumi pret prasījumu nav celti. Tā kā brīdinājumā noteiktajā termiņā nodokļu parāds netika segts u

espējas pieteikumu. Nokavēto nodokļu maksājumu parāds bija Ls 210 529,08. Brīdinājums saņemts atpakaļ, parāds nav samaksāts un iebildumi pret prasījumu nav celti. Tā kā brīdinājumā noteiktajā termiņā nodokļu parāds netika segts un maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nebija iesniegts, VID darbinieki iesniedza ziņojumu VID Finanšu policijas pārvaldē, kur 2009.gada 05. novembrī uzsākts minētais k

dibināšanas līdz 2008.gada 25. aprīlim S Ž (p.k. ), no 25.04.2008. līdz 04.06.2008.- I K (p.k. ), no 04.06.2008.- A B (p.k. ). Uzņēmuma saimniecisko darbību veikusi vienīgi S.Ž , kuras darbības laikā nodokļi maksāti neregulāri un 2009.gadā veiktajā audita pārbaudē aprēķināts papildus budžetā maksājamais pievienotās vērtības nodoklis. 2010.gada 13. janvārī visas amatpersonas atzītas par aizdomās tu

sākts kriminālprocess pēc Krimināllikuma 214. panta 1.daļas pazīmēm par maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu. 2008.gada 30.septembrī saņemts VID RRI 2008.gada 29.septembra Ziņojums Nr. par SIA „ ” nodokļu pamatparādu uz 2008.gada 25.septembri — Ls 12494,19 apmērā, tas pievienots kriminālprocesa materiāliem, jo SIA „ ” nodokļu parāds valstij ir tekošo nodokļu maksājumos, t.i., nodokļi aprēķināti

30.septembrī saņemts VID RRI 2008.gada 29.septembra Ziņojums Nr. par SIA „ ” nodokļu pamatparādu uz 2008.gada 25.septembri — Ls 12494,19 apmērā, tas pievienots kriminālprocesa materiāliem, jo SIA „ ” nodokļu parāds valstij ir tekošo nodokļu maksājumos, t.i., nodokļi aprēķināti pēc sabiedrības pašas sastādītajām un iesniegtajām ziņām, neslēpjot apliekamo objektu, un audits uzņēmumā nav veikts, nodo

.gada 29.septembra Ziņojums Nr. par SIA „ ” nodokļu pamatparādu uz 2008.gada 25.septembri — Ls 12494,19 apmērā, tas pievienots kriminālprocesa materiāliem, jo SIA „ ” nodokļu parāds valstij ir tekošo nodokļu maksājumos, t.i., nodokļi aprēķināti pēc sabiedrības pašas sastādītajām un iesniegtajām ziņām, neslēpjot apliekamo objektu, un audits uzņēmumā nav veikts, nodokļu aprēķini nav salīdzināti ar s