policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830114108 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīga nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 01.12.2005.-31.12.2005. nodarot zaudējumus valsts budžetam lielos apmēros — 110*364,81 LVL, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. S

nas kods Laika posmā no 2005.gada 1.decembra līdz 2005.gada 31 decembrim Valsts ienēmumu. dienesta Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA ” vienkāršo (pievienotās vērtības nodokļa) auditu par laika periodu no 2005.gada 1 «decembra līdz 2005.gada 31.decembrim. Audita rezultātā 2008.gada 28.novembrī tika *. «rd amatpersona sastādīts audita pārskats Nr.. un pieņemts lēmums

.. >” laika periodā no 2001. līdz 2005. gadam veica avansa maksājumus SIA „ „ SIA , >, SIA > SIA „ SIA „ "SA, . ” SIA „ ”, SIA „ ” SIA ,„ ” un SIA „ ” un iekļāva avansa rēķinus +9 priekšnodokļa atskaitēs. Pamatojoties uz šādā veidā radušos PVN pārmaksu SIA „ | regulāri katru mēnesi pieprasīja no valsts PVN pārmaksas atmaksu. 2005.gada decembrī SIA >> -” veica reorganizāciju, „k

oši Krimināllikuma 218.panta 2.daļai. , ; SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2001.gada i ; 18.decembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese: i |: „2001. gada 18.decembrī sabiedrība reģistrēta nodokļu maksātāju | | reģistrā ar Nr. ,„ 2004.gada 2.decembrī sabiedrība. reģistrēta LR li ; Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. | 2002.gada 21.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar

eģistrā ar Nr. ,„ 2004.gada 2.decembrī sabiedrība. reģistrēta LR li ; Uzņēmumu reģistra komercreģistrā. | 2002.gada 21.janvārī sabiedrība reģistrēta Valsts ieņēmumu dienesta ar | pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā. | Uzņēmums vairāk kārt reģistrējis izmaiņas statūtos, mainīti dalībnieki, | amatpersonas un juridiskās adreses. No 02.12.2004. SLA „ * juridiskā | adrese ir ; | SIA

ceklis M B (personas kods ), tan a No 02.12.2004. līdz 20.04.2007. valdes loceklis S A. (personas kods ). No 2007.gada 23.augusta līdz 2007.gada 21.decembrim SIA „ li tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika periodu no 2006.gada janvāra līdz 2007.gada 31.maijam. Par audita rezultātiem 2007.gada 21.decembrī sastādīts audita pārskats Nr. un pieņemts lēmums Nr. papildus aprēķinot pie

lprocess Nr.15830105807 pēc noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par SIA „ ” (NMR kods ), juridiskā adrese: : „ izvairīšanos no pievienotas vērtības nodokļa nomaksas 10790.00 Ls apmērā laika periodā no bi gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.dec

0.septembrim. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim SIA „ ” (NMR kods ) tika veikts pievienotas vērtības nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts pievienotas vērtības nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turp

tatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 1.decembra līdz 2006.gada 30.septembrim SIA „ ” (NMR kods ) tika veikts pievienotas vērtības nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts pievienotas vērtības nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, kas apliekami ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) SIA „ ” (NMR kods ) valsts budžetā jāsamaksā aprēķināt

ā caur Vientuļu MKP (Vientuļi, Vecumu pagasts, Balvu rajons) nedeklarējot, ko 2010.gada 17.februārī atkārtoti gada laikā izdarījis Latvijas pilsonis I B „ personas kods 2010.gada 17.februārī Latgales nodokļu un muitas administrācijas Vientuļu muitas kontroles posteņa vecākais muitas uzraugs V.U sastādīja administratīvā pārkāpuma protokolu Nr. par pārkāpēja I B , personas kods , izdarīto administra

salonā uz aizmugurējā sēdekļa tika atrastas vēl 6 (sešas) nedeklarētas 0,5. 1 tilpuma pudeles ar 45 % balzāmu „Šackij Bogatir”. Ār savām darbībām I.B pārkāpis 2003.gada 30.oktobra likuma „Par akcīzes nodokli” 21.panta 4.daļas 2.punktu, kas nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma "Par pievienotās vērtības nodokl

as) nedeklarētas 0,5. 1 tilpuma pudeles ar 45 % balzāmu „Šackij Bogatir”. Ār savām darbībām I.B pārkāpis 2003.gada 30.oktobra likuma „Par akcīzes nodokli” 21.panta 4.daļas 2.punktu, kas nosaka, ka no nodokļa atbrīvo akcīzes preces, kuras ir fiziskās personas personīgajā bagāžā, kas par tādu uzskatāma likuma "Par pievienotās vērtības nodokli" izpratnē (turpmāk - personīgā bagāža), un kura

37206 sadalīšanu, kas bija uzsākts pēc Krimināllikuma 19.nodaļas par S]JA ” ” (NMR kods ), SIA ” > (NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods ) fiktīva rakstura pakalpojuma sniegšanu ar mērķi izvairīties no nodokļu nomaksas. Atsevišķā lietvedībā tika izdalīts kriminālprocess Nr. 11810017507 pēc Krimināllikuma 217.panta 2.daļas par SIA ” ” (NMR kods jur.adrese ) grāmatvedības dokumentu vai statiskās infor

riālos nesatur ziņas un pierādījumus, ka Organizētās noziedzības apkarošanas pārvaldes kriminālprocesā veica izmeklēšana pēc KL 218.panta 2.daļas un 195.panta 3.daļas t.i. par SIA ” ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas un noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizāciju lielos apmēros. Lai precizētu kriminālprocesa Nr. 11810017507 juridisko kvalifikāciju, Finanšu policijas pārvalde pieprasīja ziņas VP Inform

persona | N LR iebraucis 01.10.2004.g. un no LR izbraucis 30.10.2004. g. STA ” » Valsts ieņēmumu dienestā par laika posmu no 2004.gada oktobra līdz 2005.gada novembrim, iesniedza pievienotās vērtības nodokļu atskaites, pārskatus par priekšnodokļa summām, kas iekļautas PVN deklarācijās, ziņojumus par valsts sociālās apdrošināšanas obligātajām iemaksām no darba ņēmēju darba ienākumiem, iedzīvotāju i

18.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2007.gada 29.novembrī tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830213507 par SIA „ ” (iepriekšējais nosaukums SIA ) (NMR Nr. juridiskā adrese ) pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksas izkrāpšanas mēģinājumu Ls 45191,81 apmērā 2007.gada 17.augustā, par darījumiem, kas veikti laika periodā no 01.10.2004 līdz 30.09.2005, pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas

04 līdz 30.09.2005, pēc Krimināllikuma 177.panta 3.daļas un 15.panta 4.daļas. 2008.gada 19.maijā kriminālprocess Nr.15830213507 pārkvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apm

a 19.maijā kriminālprocess Nr.15830213507 pārkvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas vai par ienākumu, peļņas vai citu ar nodokli apliekamo objektu slēpšanu vai samazināšanu, ja ar to nodarīti zaudējumi valstij vai pašvaldībai lielā apmērā. Saskaņā ar KL 218.panta 2.daļu, par izvairīšanos no nodokļu vai tiem pielīdzināto

s kriminālprocesa Nr.15830220206 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr. 15830220206 ierosināts 2006.gada 13.septembrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ | ” iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2004.gada 1.novembra līdz 2005.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 21491,54 apmērā. . SIA , ” reģistrēta LR Uzņēmumu _-reģistrā 2003

31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 21491,54 apmērā. . SIA , ” reģistrēta LR Uzņēmumu _-reģistrā 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SITA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2003.gada 19.decembrī ar reģ.Nr. 2006

Uzņēmumu _-reģistrā 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SITA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2003.gada 29.septembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2003.gada 19.decembrī ar reģ.Nr. 2006.gada 23.martā SIA „ ” dr izslēgta no Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk — VID) ar pievienotās vērtības nod

iskās personas A M 2007.gada 29.augusta iesniegumu, ierosināja kriminālprocesu Nr.12814009307 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” ” (reģ.Nr. , juridiskā adresē: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. A M savā iesniegumā, kas datēts ar 2007.gada 29.augustu un adresēts Finanšu un ekonomisko noziegumu izmeklēšanas prokuratūras virsprokuroram V.U norāda, ka 2006.gada sāk

aļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmes, jo R.l norādot kā SIA ” sadarbības partnerus SlA „ ”* un SIA „ ”. kā arī nenoformējot darba attiecības ar objektā strādājošiem celtniekiem, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāci

, izvairījies no nodokļu nomaksas lielā apmērā. Kriminālprocesa ietvaros veiktas sekojošas darbības: »? e tika noskaidrots, ka SIA „ ” kā savus sadarbības partnerus 2006.gada VID Pievienotās vērtības nodokļa deklarāciju pielīkumos norādījusi: SIA „ "un ŠIA „ Darījumi ar SIA „ „ pēc minēto deklarāciju pielikumiem notikuši 24.02.2006., 27.02.2006., 16.03.2006., 22.03.2006. un 27.03.2006., bet a

iminālprocesa Nr.15830200808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830200808 uzsākts 2008.gada 16.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.jūlija līdz 2006.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 125475,67 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada

.gada 31.decembrim, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 125475,67 apmērā. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — , SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2006.gada 22.jūnijā ar reģ.Nr. SIA „ ” iz

trēta LR Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — , SIA „ * Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2006.gada 30.martā ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 2006.gada 22.jūnijā ar reģ.Nr. SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra 2006.gada S.decembrī. SIA „ ”

nālprocesa Nr,15830206808 materiālus, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830206808 uzsākts 2008.gada 29.aprīlī pēc ! Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” amatpersonu | iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada l.janvāra līdz 2007.gada 31.augustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 19

ugustam, kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam Ls 369230.92 apmērā. | STA „ ' reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „

R Uzņēmumu reģistrā 1995.gada | 17.novembrī ar reģistrācijas Nī , juridiskā adrese — | SIA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1996.gada 29.novembrī ar reģistrācijas Nr. un pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā sabiedrība reģistrēta 1997.gada 20.janvārī ar reģ.Nr. SIA „ ” amatpersona: no 17.11.1999, O R p.k. ! No 2007.gada 14.decembra līdz 2008.gada 31.aprīlim VID Rīgas reģ