sākts kriminālprocess Nr.15830117307 pēc noziedzīga „nodarījuma sastāva pazīmēm, kuras paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā par fiziskas personas A T (personas kods _„ adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 53 011,74 apmērā, laika posmā par 2004. un 2005.gadu. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka laika posmā par 2004. un 2005.gadu A T (personas kods , adrese:

Ls 53 011,74 apmērā, laika posmā par 2004. un 2005.gadu. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka laika posmā par 2004. un 2005.gadu A T (personas kods , adrese: . — )tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, no kuriem ir jānomaksā iedzīvotāju ienākumu nodoklis (turpmāk — IIN). A

n 2005.gadu. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka laika posmā par 2004. un 2005.gadu A T (personas kods , adrese: . — )tika veikts nodokļu Audits, kā rezultātā tika sastādīts nodokļa Audita pārskats Nr. . Audita rezultātā tika veikts uzrēķins par darījumiem, no kuriem ir jānomaksā iedzīvotāju ienākumu nodoklis (turpmāk — IIN). A T (personas kods valsts budžetā jāsamaksā ap

Nr.15830401310, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par V U ,„ personas kods „ deklarētā dzīves vieta ,„ Iespējamo izvairīšanos no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas Ls 60 153.43 apmērā, veicot saimniecisko darbību par 2007.gadu. Ar 2010.gada 19.aprīļa lēmumu par kriminālprocesa pieņemšanu savā lietvedībā, to pieņēma VID Finanšu policijas pārvalde

daļas Trešās nodaļas īzmeklētāja S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audi

S.Rubīne. Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvalde laika periodā no 20.05.2009. līdz 17.08.2009. veica U.V iedzīvotāju ienākuma nodokļa un pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un maksāšanas kārtības pārbaudi par 2007.gadu, kā rezultātā, saskaņā ar 17.08.2009. uzrakstīto audita pārskatu Nr. un pieņemto lēmumu Nr: par audita rezultātiem, U.V noteikts par

gavā, 2011.gada 15.aprīlī. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830406009 materiālus par V.B Iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 29.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldē par fiziskas personas V B „ p.K. ,„ deklarētā dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvai

aksas, konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 29.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldē par fiziskas personas V B „ p.K. ,„ deklarētā dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīga nodarījuma pazīmēm. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā V.B reģistrēts 1994.gada

dzīvesvietas adrese — ,„ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas noziedzīga nodarījuma pazīmēm. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu maksātāju reģistrā V.B reģistrēts 1994.gada 14.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „izsniegta algas nodokļa grāmatiņa sērija BID Nr. VID iesniegtajā 2009.gada 16.aprīļa pieteikumā Nr. norādīts, ka VID

o daļu sastādīja siltumtrases, ēkas, iekārtas. Pats uzņēmums piederēja pašvaldībai, t.i. Jelgavas Dome, bet šie aktīvi juridiski piederēja uzņēmumam. 829% Līdz maksātnespējas brīdim, A/S, : > bija nodokļu parāds vairāk kā 600 000Ls apmērā. Pirmais no administratora lēmumiem bija par saimnieciskās darbības turpināšanu. Šāds ir administratora lēmums ir pārsūdzams un lēmuma pamatā bija tas, ka uzņ

ēdētāju tika ievēlēts I.K „Jau pirmajā sapulcē tika nobalsots par iespējamo sanāciju. AS „ ” turpināja strādāt, kreditora prasījumi nepieauga, jo ar AS, ” tika panākts labs atmaksas grafiks . Tekošie nodokļu parādi nebija. Nebija arī peļņa. 2001.gadā tika uzsākts gatavot sanācijas plāns. Sanācijas plānu gatavoja viņš (A.L ) un pieaicinātie speciālisti, kas piedalījās sanācijas plāna sagatavošanā —

ibinot uzņēmumu, tas leģitīmi tika noformēts Uzņēmumu reģistrā un pie uzņēmumu reģistrācijas nebija izmantoti viltoti dokumenti. VID tiek un tika iesniegtas atskaites, tika maksāti līkumos paredzētie nodokļi un viņa kā uzņēmuma amatpersona var sniegt izsmeļošu informāciju par uzņēmuma saimniecisko darbību. Kas attiecas uz I.K „ A.B bieži vēršas pie L.K par Juridiska rakstura jautājumiem un šo īso

daļā un 218.panta otrajā daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par E Z veikto uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 1

uzņēmējdarbību bez reģistrēšanās, kā rezultātā radīts būtisks kaitējums valstij - nenomaksāts iedzīvotāju ienākuma nodoklis Ls 13 401,49 apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.

aitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 20.jūlija līdz 2010.gada 15.oktobrim E Z veica fiziskās personas iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007. un 2008.gadu. Audita laikā tika konstatēts, ka E VA 2007. un 2008.gadā veikusi nereģistrētu saimniecisko darbību. 2007.gadā E Z atsavinājusi divus nekustamos īpašumus Z V S ,

x27; tika uzsākts 2008.gada 26.septembrī VID Finanšu policijas pārvaldes VI nodaļā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par SIA , ” reģ. „juridiskā adrese: no nodokļu nomaksas lielā apmērā. No 2006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 3

006.gada 2.janvāra SIA „ ” vienīgā amatpersona ar paraksta tiesībām bija N M ; personas kods „ deklarētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs

larētā adrese: ! | SIA, — - pār laika periodu no 01.01.2006. līdz 31.12.2006. tika veikts kompleksais nodokļu audits uz. aprēķinu pamata, jo netika iesnieģti dokumenti, kuta rezultātā tika aprēķināts nodokļu pamatparāds Ls 368018.05 apmērā (audita pārskats Nr. veikts Valsts ieņēmumu dienesta Latgalēs reģionālajā iestādē) SIA „ ” mneiesniedzot nodokļu administrācijai grāmatvedības "dokumentus

830111207 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA” "(NMR kods | „ juridiskā adrese: y, SIA” "(NMR kods „ Juridiskā adrese: Jun Sl A” "(NMR kods juridiskā. adrcsc ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā. par laika periodu no 2005. gada 1.janvāra līdx 2005.gada 31.decembrim. sS1A” (NMR kods ) reģistrēts Uzņēmumu reģistrā (01.03.2005. SIA” ” pamatnodarbošanās veids bija bū

tr G S (personas kods ), no 13.12.2006. līdy 25.07.2007. iecelta administratore S. .L (personas kods ). 25.07.2007. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums tiek likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada I.marta līdy 2005.gada 3].decembrim. Uzņēmuma amatpersona uy. uzaicinājumiem neatsaucās, VID

lta administratore S. .L (personas kods ). 25.07.2007. saskaņā ar UR lēmumu uzņēmums tiek likvidēts. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada I.marta līdy 2005.gada 3].decembrim. Uzņēmuma amatpersona uy. uzaicinājumiem neatsaucās, VID Rīgas reģionālajā iestādē neieradās un dokumentus pārbaudei n

gavā, 2012.gada 13.jūnijā. VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas vecākā izmeklētāja D.Liltenšteina, izskatījusi krimināllietas Nr.15830405009 materiālus par J.N iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas. konstatēju: Minētais kriminālprocess uzsākts 2009.gada 28.maijā VID Finanšu policijas pārvaldē atbilstoši Krimināllikuma 207.panta 2.daļā un 218.panta 2.daļā paredzēto noziedzīgo nod

ē atbilstoši Krimināllikuma 207.panta 2.daļā un 218.panta 2.daļā paredzēto noziedzīgo nodarījumu pazīmēm par fiziskas personas J N „p.k. „ deklarētā dzīvesvietas adrese- | , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu | | maksātāju reģistrā J.N reģistr

tas adrese- | , iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2005. un 2006.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti liela apmēra zaudējumi. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu krimināllietā, noskaidrots, ka nodokļu | | maksātāju reģistrā J.N reģistrēts 1994.gada 17.oktobrī, VID izsniegta algas ā nodokļa grāmatiņa. sērija DID Nr. , ! VID iesniegtajā 2009. gada I1.maija ziņojuma Nr. pielikumā esošajā audit

Nr.15830208508 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830208508 uzsākts 2008.gada 27.jūnijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par faktu, ka P D , p.k. , dzīvo: „ izvairījās no iedzīvotāju ienākuma nodokļa nomaksas laika periodā no 2004.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3l.decembrim, kā rezultātā valstij tika nodarīti materiāli zaudējumi Ls 59949,60 apmērā (pamatparāds). e Kriminālprocesa izmeklēšan

šanas gaitā noskaidrots, ka no 2007.gada 8.maija līdz 2008.gada 21.janvārim Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes (tālāk tekstā VID) Audita pārvaldes 9.audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.p. un 23.p., LR likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora 2007.gada S.aprīļa lēmumu Nr. un 20

ņēmumu dienestu” 5.pantu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora 2007.gada S.aprīļa lēmumu Nr. un 2007.gada 30.jūlija lēmumu Nr. „ veica P D iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - IIN) auditu par 2004., 2005. un 2006.gadu, kura rezultātā tika aprēķināts pamatparāds valsts budžetam Ls 59949,60 apmērā. Saskaņā ar VID datu bāzē esošo informāciju P.D VID Rīgas re

ar J H (p.k. , dzīvo: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā un 2010. gada 31.martā kriminālprocesa Nr.15830209009 kvalificēts pēc 218.p.2.d., par faktu, ka J H (p.k. ) izvairījās no nodokļu nomaksas 2006. un 2007.gadā, kā rezultātā valstij tika nodarīti lieli materiāli zaudējumi 87 803,49 Ls apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.gada ljūnija līdz 2009

šanas gaitā noskaidrots, ka no 2009.gada ljūnija līdz 2009.gada 27.augustam Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes (tālāk tekstā VID) Audita pārvaldes 5.audita daļa saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. panta pirmās daļas 10.punktu un 23.panta trešo daļu, LR līkuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas4.punktu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģi

Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas4.punktu, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionālas iestādes direktora A.U 2009.gada 5.maija lēmumu Nr. veica J H iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk - ITN) auditu par 2006. un 2007.gadu. J H auditā izmantota informācija: « LR Nodokļu maksātāju reģistra dati; e Valsts vienotās datorizētās Zemesgrāmatas datu bāzes dati par nekustama