u atbildību (turpmāk — SIA) „ ”, vienotais reģistrācijas Nr. ! , juridiskā adrese: | „ valdes loceklis no 2005.gada /.iebruāra līdz 2006.gada 5.decembrim R C personas kods , iespējamu izvairīšanos no nodokļu LVL 171185,62 nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. 2007.gada 21.februārī Cēsu rajona policijas pārvaldē uzsākts kriminālprocess Nr. pēc Krimināllikuma 275.panta 1.daļas par I L p

e LA pieņēma lēmumu par kriminālprocesu Nr.15830504907 un Nr. apvienošanu vienā lietvedībā ar krimināllietas Nr.15830504907. | Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J veica kompleksu nodokļu auditu SIA „ ”, auditējamais periods: pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3 1.d

ietvedībā ar krimināllietas Nr.15830504907. | Pirmstiesas izmeklēšanā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I J veica kompleksu nodokļu auditu SIA „ ”, auditējamais periods: pievienotās vērtības nodoklim no 2005.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 3 1.decembrim un uzņēmumu ienākuma nodoklim par 2005.gadu. Par audita rezultātiem 2007

Zemgales reģionālās iestādes 11.02.2009. iesniegto ziņojumu ar materiāliem par sabiedrības ar ierobežoto atbildību. (turpmāk tekstā SIA) , ” NMR.Nr. „Juridiskā adrese: , amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas proc

. „Juridiskā adrese: , amatpersonas bezdarbību, esot nodokļu pamatparādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403109, atbilst

ādam Ls1566.49 uz 04.02.2009., pēc VID Zemgales reģionālās iestādes 2008.gada 26. martā izteiktā brīdinājuma mēneša laikā nomaksāt nodokļu parādu vai iesniegt tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, nodokļu parāds nav nomaksāts, maksātnespējas procesa pieteikums tiesā nav iesniegts, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830403109, atbilstoši Krimināllikuma 214.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma p

s daļas Pirmās nodaļas vecākā izmeklētāja L.Lokmane, izskatījusi kriminālprocesā Nr.15830401611 iegūtos materiālus, konstatēja: 2011.gada 04.augustā VID Finanšu policijas pārvaldē pamatojoties uz VID Nodokļu kontroles pārvaldes ziņojumu par konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā, kas sastādīts 09.03.2011,, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830401611, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā pared

09.03.2011,, uzsāka kriminālprocesu Nr.15830401611, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA ” NMR Nr. „ juridiskā adrese „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā 2008., 2009.,2010. gads ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. SIA ' ” Komercreģistrā reģistrēta 2008.gada 25.martā ar NMR Nr. „SIA pamatkapitāls reģistrēts

atsevišķi A. Ņ p.k. . Atbildīgā amatpersona no 2010.gada 29.septembrim līdz šim brīdim, valdes loceklis ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi A S p.k. SIA , ” Juridiskā adrese reģistrēta , No VID Nodokļu kontroles pārvaldes iesniegtajiem materiāliem izriet, ka pamatojoties uz likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. un 23 pantiem, likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 4.pantu, laikā no 2010.gada

15830203810, kas kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas, materiālus, konstatēju: 2010.gada 28.aprīlī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā, pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas materiāla (iesnieguma) Nr. datēts ar 29.03.2010., tika pieņemts lēmums uzsākt kriminālprocesu Nr. 15830203810 par SIA „ ” (NMR „ Juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamiem noz

noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā pēc KL XIX nodaļas, kas 18.05.2010 kvalificēts pēc Krimināllikuma 214.panta 1.daļas. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka saskaņā ar VID Rīgas nodokļu administrācijas materiālu Nr. „ SIA „ ” maksātnespējas iestāšanās risks identificēts no 30.12.2008. Kriminālprocesa ietvaros 18.05.2010. tika nopratināta SIA > ” amatpersona E B personas ko

009.gada maija mēneša. Uzņēmumā bija vienīgais ar paraksta tiesībām un atbildīgs par visiem uzņēmuma finanšu darījumiem. SIA” ” nodarbojas ar kokmateriālu biznesu. Uz doto brīdi SIA” ” ir izveidojies nodokļu parāds, kas bija jau kopš brīža, kad pārņēmu uzņēmumu no iepriekšējās uzņēmuma amatpersonas, kura vārds ir A . Nodokļu parāds izveidojās, jo nepietika naudas to nomaksai. Uzņēmumam nebija naud

13907 materiālus,- konstatēja: | kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 26.septembrī pēc Krimināllikuma 2[18.panta 2.daļas par SA „O (reg.Nr. , jur.adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 15 263,51 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 28.jūlijā ar NMR kodu „ No

o nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada augusta līdz 2006.gada jūnijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 15 263,51 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1993.gada 28.jūlijā ar NMR kodu „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1996.gada 14.oktobrī ar reģistrācijas Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 1996.gada 14.oktobrī ar Nr. S1A ,„ ” dalībnieki- A ]

gada 28.jūlija un N Ž no 2004.gada 27Jjūlija. Saskaņā ar SIA „Lursoft” informāciju SIA „ ” valdē no 2004.gada 27.jūlīja ir L K „Katras amatpersonas ieguldījums sastāda Ls 263 800, 00 un pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā bija Ls 791 400, 00. VID Rīgas reģionāla iestāde laikā no 2007.gada 23.aprīļa līdz 2007.gada 31.augustam veica pievienotās vērtības nodokļa auditu SĪĀ „ ” par laika per

materiālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2006.gada 20.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ 4 reģ.Nr. , Jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 96 402, 24 apmērā. SIA „ ” LR Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada l.jūlijā ar Nr. „ Nodok

s no nodokļu nomaksas laika periodā no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim, nodarot valstij zaudējumus Ls 96 402, 24 apmērā. SIA „ ” LR Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada l.jūlijā ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2005.gada ljūlijā ar Nr. „VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 4.augustā ar Nr. „2006.gada 27.aprīlī uzņēmums izslēgts no V

mums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu. 2009.gada 17.novembrī SIA „ ” likvidēta saskaņā ar Uzņēmumu reģistra lēmumu. STA „ ” pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2000,00 (apmaksātais Ls 1000,00). Uzņēmuma galvenie deklarētie darbības veidi: sadzīves preču vairumtirdzniecība. SIA „ ” struktūrvienības nav reģistrētas.

: Kriminālprocess Nr. 15830602310 tika uzsākts 2010.gada 12.aprīlī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļā, pamatojoties uz Valsts ieņēmumu dienesta Latgales nodokļu un muitas administrācijas iesniegtā ziņojuma Nr. par SIA „ ”, reģistrācijas numurs „ Juridiskā adrese: , maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajos gadījumos, pēc KL 21

. noziedzīgā nodarījuma pazīmēm. Sabiedrības amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes loceklis J B personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 6.aprīli sastādīja Ls 205941,99. SIA „ » vairākas reizes tika

s amatpersonas ar paraksta tiesībām — valdes loceklis J B personas kods „ deklarēta dzīves vieta: SIA „ ” veicot uzņēmējdarbību nepildīja pilna apjomā savus nodokļa maksātāja pienākumus, sakara ar ko nodokļu maksātajam ir izveidojies nodokļu parāds budžetam, kura pamatparāda summa uz 2010.gada 6.aprīli sastādīja Ls 205941,99. SIA „ » vairākas reizes tika informēta par nodokļa parāda nomaksu. Lai n

ada 28.jūnijā VID Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk - FPP) Otrā izmeklēšanas daļā par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ NMR kods , juridiskā adrese | „iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas 15627,93Ls apmērā, par ko kriminālatbildība paredzēta Krimināllikuma 218.panta otrajā daļā. | Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra komercreģistra datiem SIA dibināta un re

lts K. Ā V Ar 2011.gada 20.decembra Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra valsts notāra lēmumu Nr: SIA likvidēta - izslēgta no komercreģistra. | Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvalde laika posmā no 08.02.2011. līdz 26.04.2011. veica SIA kompleksu nodokļu auditu par laika posmu no 2008.gada I.marta līdz 2009.gada 31.decembrim, par ko sastādīts audita pārs

umu Nr: SIA likvidēta - izslēgta no komercreģistra. | Kriminālprocesa izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvalde laika posmā no 08.02.2011. līdz 26.04.2011. veica SIA kompleksu nodokļu auditu par laika posmu no 2008.gada I.marta līdz 2009.gada 31.decembrim, par ko sastādīts audita pārskats Nr. i Audita rezultātā konstatēts, ka SIA auditējamajā periodā pievienotās vērtības no

als, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830201807 matertālus, KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr. 15830201807 ierosināts 2007. gada 1. februārī par SIA „ ” (NMR kods | „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļus nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 135110,21 apmērā laika posmā no 2005. gada 1. janvāra līdz 2006. gada 28. februārim. SIA „ ”» Latvijas Republikas Uzņēmumā reģistr

gada 1. janvāra līdz 2006. gada 28. februārim. SIA „ ”» Latvijas Republikas Uzņēmumā reģistrā reģistrēta 1992. gada 3. novembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: „ Sabiedrība reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 14. oktobrī. Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 28. jūnijā, savukārt izslēgta no minētā

Uzņēmumā reģistrā reģistrēta 1992. gada 3. novembrī ar reģistrācijas Nr. „SIA „ ” juridiskā adrese: „ Sabiedrība reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996. gada 14. oktobrī. Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 28. jūnijā, savukārt izslēgta no minētā reģistra 2006. gada 18. janvārī. STIA „ ” (galvenie) deklarētie darbības v

uzsākts kriminālprocess Nr.15830103706, ierosināts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA „ ” (NMR „ juridiskā adrese: ) izvairīšanos no likumā paredzēto nodokļu nomaksas Ls 226520,71 apmērā, laika posmā no 01.03.2005. līdz 30.09.2005. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ » Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 23.feb

. Sabiedrība ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ » Latvijas Republikas Komercreģistrā reģistrēta 2005. gada 23.februārī ar Nr. , juridiskā adrese: STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 18.martā ar Nr. SIA „—. » amatpersona ar paraksta tiesībām no 23.02.2005. — 05.08.2005. bija V B „no 05.08.2005. A. D VID Rīgas reģionālās iestādes Audita

Nr. SIA „—. » amatpersona ar paraksta tiesībām no 23.02.2005. — 05.08.2005. bija V B „no 05.08.2005. A. D VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļa veica SIA ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika posmu no 01.03.2005. līdz 30. 09.2005. Audita pārbaudes laikā tika konstatēts, ka SIA „ ” par 2005.gada marta mēnesi nepamatoti samazināja budžetā maksājamo pievienotās vērtīb