aldes izziņas inspektore E. Pļavniece, izskatot VID Rīgas pilsētas Zemgales priekšpilsētas nodaļas pieteikumu un saņemtos materiālus, par individuālā uzņēmuma ( turpmāk tekstā IU) „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 224782,14 apmērā (t.sk. pamatparāds Ls 112391,07) un pieņēma lēmumu par krimināllietas ierosināšanu. Krimināllietā esošie materiāli liecina, ka individuālais uzņēmums „ ” reģistrēt

rtā veica IU „ ” vienkāršo auditu par uzņēmuma darbību no 1999. gada septembra līdz 1999. gada decembrim. Audita rezultātā uzņēmumam „ ” papildus nomaksai budžetā tika uzrēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 224782,14 apmērā t. skaitā pamatparāds Ls 112391,07. Ār veikto pirmstiesas izmeklēšanu noskaidrots, ka uzņēmums,, > ir nodarbojies ar kokmateriālu iepirkšanu un realizēšanu, cirsmu izst

pārbaudē aptvertajā periodā, kā arī netika iegūti dokumenti no darījumu partneriem, kuri jau audita veikšanas laikā neiesniedza atskaites un dokumentus par savstarpējiem darījumiem, nebija reģistrēti nodokļu maksātāju un pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistros, un tādēļ darījumu summas tika izslēgtas IU „: ” pievienotās vērtības nodokļa deklarācijās norādītā priekšnodokļa un par tiem papi

m. 2010.gada 4.oktobrī Lēmums par noziedzīga nodarījuma kvalifikāciju pēc krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA * ” LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2002. gada 23.decembrī Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāja reģistrā 2002.gada 23.decembrī ar reģistrācijas Nr. SIA „ ” 2005.gada 30.jūnijā izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. S1A „3 ”» deklarētie darbības veidi — sadzīves elek

u un metāla rūdu vairumtirdzniecība, elektriskās instalācijas ierīkošana, galdnieku darbi. SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2004.gada 20.janvārī ar Nr. STA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN) apliekamo personu reģistrā 2004.gada 26.februārī ar Nr. . SIA „ > deklarētie darbības veidi — vairumtirdzniecības starpnieku darbība, pārējā vairumtirdzniecība, akmeņogļu Ie

un aglomerācija. SIA „ ” 2005.gada 1.septembrī izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde pamatojoties uz VID FPP 12.12.2005. vēstuli Nr. , Saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 17.un 18.pantu, likuma „Par Valsts ieņēmuma dienestu” 8.panta l1.punktu, pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes direktora 29.03.2006. lēmumu Nr. no 2006.gada 6.aprīļa līdz

paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par izmaksātajām fiziskajām personām naudas summām no pilsētas domes norēķinu kontiem laika periodā 0 2000.gada līdz 2003.gada maijam, par kurām nav nomaksāti nodokli, ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā. 15.03.2004. tika saņemta . pilsētas domes vēstule Nr. ar informāciju par to, ka no. pilsētas domes kontiem ir veikti pārskaitījumi D N , persona

aņemta . pilsētas domes vēstule Nr. ar informāciju par to, ka no. pilsētas domes kontiem ir veikti pārskaitījumi D N , personas kods un J M , personas kods , uz no izmaksātajām summās netika ieturēti nodokli. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka no pilsētas domes kontiem par labu Dz.N tika izmaksāts ls 44581.51 saskaņā ar tiesas spriedumu. Pamatojoties uz izsniegto izpildu rakstu par labu J.M t

s kontiem un pilnībā atdevusi minētas naudas summas V.N „V.N nav iesniedzis gada ienākumu deklarācijas un nav deklarējis 2000.gada un 2003.gada gūtos ienākumus un nav aprēķinājis iedzīvotāju ienākuma nodokli no gūtajiem ienākumiem. Kriminālprocesā izmeklēšanas laikā V.N liecināja, ka saņemtie ieņēmumi esot viņa darba algas parāds no SLA „ ”* kur viņš strādājis par juristu un SIA , "> algas

ikuma 214.panta 1.daļā, 218.panta 2.daļā paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk —SIA) ”„ ! > NMR „ juridiskā: adrese- „ iespējamo izvairīšanos no nodokļu. nomaksas lielā apmērā un bezdarbību neiesniedzot tiesā maksātnespējas pieteikumu, esot minētam parādam. Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka saskaņā ar Latvijas Republikast turpmāk LR) Uzņēmumu

aldes locekļi ar tiesībām pārstāvēt uzņēmumu atsevišķi i ir I S p.k. unl S$ p.k. „Kā galvenais darbības veids minēts-operācijas ar nekustamo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.

mo īpašumu. Saimnieciskās darbības laikā uzņēmums ir sniedzis nodokļu administrācijai likumos noteiktās deklarācijas, ziņojumus un pārskatus, bet likumā noteiktajā termiņā un pilnā apmērā aprēķinātās nodokļu summas valsts budžetā nav nomaksājis. Uz 2008.gada 30.maiju uzņēmuma kopējais nodokļu parāds ir Ls 8611,37, no tā pamatparāds Ls 8059,36, nokavējuma nauda Ls 552,01 t.sk,: iedzīvotāju ienākuma

s pārvaldes 2010.gada 3.augustā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830105610 par SIA (NMR „juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.

juridiskā adrese - ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecība, neiesniedzot pievienotās vērtības nodokļa deklarācijas par 2009.gada novembri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar

bri, 2010.gada janvāri, februāri un Dabas resursu nodokļa pārskatu par 2009.gada 4.ceturksni. SIA Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā (LR UR) reģistrēta 1993.gada 15.janvārī ar Nr. SIA * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 30.jūlijā ar reģistrācijas NMR . SIA deklarētie darbības veidi — sava vai nomāta nekustamā īpašuma izīrēšana un pārvaldīšana, centrālo biroju darbība. SIA amatpers

2009.gada 2.februārī VID Finanšu policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830101809 pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA m ” (reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: . _ ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 95 943,53 apmērā, par laika periodu no 2006.gada 1.janvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā ad

a līdz 2006.gada 30.jūnijam. SIA , * reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2005.gada 30.jūnijā ar reģistrācijas Nr. „Juridiskā adrese: . 2008.gada 12.augustā SIA „ ” izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra. Sabiedrības valdes loceklis no 2005.gada 30.jūnija līdz 2006.gada 9.maijam ir AP „No 2006.gada 9.maija līdz 2006.gada 19.jūnijam ir J Z personas kods . Sabiedrības

personas kods . Sabiedrības pamatdarbības veids ir mežsaimniecība, kokmateriālu sagatavošana un cita statūtos paredzētā darbība. VID Rīgas reģionālās iestādes, Audita pārvaldes 6.Audita daļa, (tagad Nodokļu kontroles pārvalde) SIA „ ” (reģistrācijas Nr. Juridiskā adrese: ) veica vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2006.gada ljjanvāra līdz 2006.gada 30.jūnijam. Audit

eriālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr. 15830117206 tika uzsākts 2006.gada 15. novembrī pēc Krimināllikuma 218.p.2.d., par SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās. vērtības nodokļa nomaksas Ls 27274.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos

.2.d., par SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās. vērtības nodokļa nomaksas Ls 27274.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 40209,81 apmērā un SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās v

.64 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese:. ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 79332.13 apmērā, SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 40209,81 apmērā un SIA „ ” (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas Ls 105345,96 apmērā, par laika periodu no 2005.gada 26.maija līdz 2006.gada 31.martam,

zskatījis krimināllietas Nr. 15830308110 materiālus par SIA ” (NMR kods juridiskā adrese ) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas) KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830308110 uzsākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese

ākts 2010.gada 20.maijā par SIA „ ” (NMR kods , juridiskā adrese turpmāk tekstā - SIA „ ”) amatpersonas maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu Liepājas tiesā likumā noteiktā kārtībā pēc VID Kurzemes Nodokļu un Muitas Administrācijas brīdinājuma Nr. no 22.09.2008. saņemšanas (nosūtīšanas). Pēc materiāliem kriminālprocess uzsākts pēc Latvijas KL 214.p.l.d. paredzētām noziedzīgā nodarījuma pazīmēm.

s Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 29.10.1996. (iepriekš no 29.10.1996.- 13.09.2002. SIA „ ”), bet Komercreģistrā reģistrēta 03.09.2004. ar reģ.Nr. (NMR kods ), kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 25.10.2002. SIA juridiskā adrese- sākotnēji reģistrēta: „ bet sākot ar 12.09.2002. SIA juridiskā adrese ir. — „Uz doto brīdi SIA īpašnieks: A 8 (p.k. ), bet SIA „ _” amat

tu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ” Latvijas republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 23.01.2008., bet Komercreģistrā reģistrēta 23.01.2008.. ar NMR kodu , kā arī SIA reģistrēta pievienotās vērtības nodokļa maksātāju reģistrā ar 03.04.2008.(Ar PVN apliekamās personas reģistrācijas apliecības Nr. ). SIA juridiskā adrese- „ Uz doto brīdi SIA īpašnieki un SIA amatpersonas ir: I Š. (p.k. )- valdes lo

amatpersonām ir noteiktas tiesības pārstāvēt SIA kopā ar visiem institūcijas locekļiem. SIA darbības veidi: Dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība, kā arī grīdas un sienu apdare. Pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes Nodokļu administrēšanas daļas Liepājas klientu apkalpošanas centra rīcībā esošo informāciju, tādējādi piedziņas lietas materiāliem, redzams, ka SIA „ _” nodokļu parādi valst

iesības pārstāvēt SIA kopā ar visiem institūcijas locekļiem. SIA darbības veidi: Dzīvojamo un nedzīvojamo ēku būvniecība, kā arī grīdas un sienu apdare. Pamatojoties uz VID Nodokļu pārvaldes Kurzemes Nodokļu administrēšanas daļas Liepājas klientu apkalpošanas centra rīcībā esošo informāciju, tādējādi piedziņas lietas materiāliem, redzams, ka SIA „ _” nodokļu parādi valsts budžetam ir izveidojušies

ļas II nodaļas izmeklētājs Jānis Zauers. SIA „ ” reģistrēta LR Uzņēmumu reģistrā 2002.gada 14.maijā ar reģistrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: 2002.gada 14.maijā sabiedrība reģistrēta komercreģistrā un nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. un 2002.gada 14.jūnijā Valsts ieņēmumu dicnesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2006.gada 26.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pie

istrācijas Nr. „ Juridiskā adrese: 2002.gada 14.maijā sabiedrība reģistrēta komercreģistrā un nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. un 2002.gada 14.jūnijā Valsts ieņēmumu dicnesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2006.gada 26.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu nodokļu aprēķina p

reģistrā ar Nr. un 2002.gada 14.jūnijā Valsts ieņēmumu dicnesta ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā ar Nr. 2006.gada 26.maijā SIA „ ” ir izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistra, sakarā ar dokumentu neiesniegšanu nodokļu aprēķina pārbaudei. SIA „ ” darbības veids, saskaņā ar statūtiem, bija lopkopība, liellopu audzēšana, piena lopkopība, ait