; V ņu tu 31.03.2004. SLA „7 (NMR kods „ juridiskā adrese- | yun SIA, ” (NMR kods , Juridiskā adrese — ), izmaksājot no bankas kontiem lielas skaidras naudas summas fiziskām personām, izvairījušās no nodokļu nomaksas, ar to nodarot valstij zaudējumus lielos apmēros, kā arī mainot naudas izcelsmi, Iegalizēja noziedzīgie iegūtos līdzekļus. 2010.gada 12.novembrī kriminālprocesā tika pieņemts lēmums p

mums par kriminālprocesa Nr. 15830108006 izbeigšanu daļā pēc Krimināllikuma 195.panta 2.daļas. SIA „ 7” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 14jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1997.gada 29.jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1998.gada 17.martā ar Nr. „2004.gada 31l.augustā sabiedrība iz

Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 14jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1997.gada 29.jūlijā ar Nr. „SIA „ 7” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1998.gada 17.martā ar Nr. „2004.gada 31l.augustā sabiedrība izslēgta no VID ar pievienotās vērtības nodokļa apliekamo personu reģistra. SIA „ ” amatpersonas: no 29.0

II.sektora vecākā izmeklētāja D.Lilienšteina izskatījusi krimināllietā Nr.15830200807 iegūtos materiālus sakarā ar uzsākto kriminālprocesu par SIA ; , (reģ. Nr. „ Juridiskā adrese; ), izvairīšanos no nodokļa nomaksas lielā apmērā, konstatēju: 2007.gada 22.janvārī VID Finanšu policijas pārvaldē ir uzsākta krimināllieta Nr.15830200807, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā

ldē ir uzsākta krimināllieta Nr.15830200807, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ —, (reģ. Nr. , juridiskā adrese; ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas lielā apmērā. LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1999.gada 4.novembrī ar Nr. ——- "un juridisko adres1: . | «Kā uzņēmuma valdes locek

rezultātiem un saskaņā ar 2006.gada l.novembra sastādīto audita pārskatu Nr. noteikusi pienākumu uzņēmumam iemaksāt budžetā 30 dienu laikā pēc audita pārskata un lēmuma saņemšanas papildus aprēķināto nodokļu (maksājumu) pamatparāda summu Ls12718,48, par ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo darījumu veikšanu laikā no 2003.gada oktobra līdz 2004.gada decembrim. 2006.gada 29.decembrī VID Rīgas r

ēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2007.gada 26.aprīlī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830106507 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA ” "(NMR kods „ jurīdiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas [is 670[11.20 apmērā par laika periodu no 2005.gada 1.novembra līdx 2006.gada 30.aprīlīm. SIA” (NMR kods ) reģistrēts 6Uzņēmumu reģistrā [5.03.1995. SJA” ” pamatnodarbošanās veids ir

006. uzņēmuma valdes loceklis ir _E K (personas kods ). 16.05.2006. sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei, izslēgts no PVN maksātāju reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd — Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada l.novembra līdz 2000.gada 30.aprīlim. Nodokļu aprēķina laikā konstatēts, ka saskaņā ar VID

2006. sakarā ar dokumentu neiesniegšanu PVN aprēķinu pārbaudei, izslēgts no PVN maksātāju reģistra. VID Rīgas reģionālā iestāde (šobrīd — Nodokļu kontroles pārvalde) veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa aprēķinu par laika periodu no 2005.gada l.novembra līdz 2000.gada 30.aprīlim. Nodokļu aprēķina laikā konstatēts, ka saskaņā ar VID informāciju SIA” ” 2005.gada novembra un decembra PVN deklarā

āciju par naudas līdzekļu kustību un darījumiem ar SIA „ ”, un KD izdarījis pieņēmumu, ka SIA „ ” konts Nr.. tiek izmantots darījumu partneru līdzekļu pārvietošanai — slēpšanai, nolūkā izvairīties no nodokļu nomaksas un iegūt nelegālu „aplokšņu” skaidro naudu. Ņemot vērā KD sniegto informāciju par, iespējams, izdarītiem noziedzīgiem nodarījumiem, par ko kriminālatbildība ir noteikta Krimināllikuma

ālprocess Nr.15830108108 tika uzsākts par, iespējams, izdarītiem noziedzīgiem nodarījumiem tautsaimniecībā, kas atbilsts Krimināllikuma XIX nodaļas noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Saskaņā ar LR Nodokļu maksātāju reģistrā esošo informāciju, SIA „ uzņēmējdarbības veids ir valūtas maiņas darījumi. Noskaidrots, ka komersantam minētajai uzņēmējdarbībai — ārvalstu valūtas pirkšanai un pārdošanai s

n gada pārskatā un iesniegti VID. Izmeklēšanā nav konstatēts, ka SIA „ » VID iesniegtajās atskaitēs norādītie dati atšķirtos no faktiskajiem datiem. Tāpat, saskaņā ar likuma „Par pievienotās vērtības nodokli” 6.panta pirmās daļas 17.c punktu valūtas pirkšana-pārdošana netiek aplikta ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk - PVN), līdz ar ko šādi darījumi komersantiem nav jāatspoguļo PVN deklarāci

kriminālprocesa Nr.15830111606 materiālus, konstatēja: kriminālprocess uzsākts 2006.gada 25.jūlijā pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ,„ ” (NMR kods „ juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 266 015.60 (divi simti sešdesmit seši tūkstoši piecpadsmit lati un 60 santīmi) apmērā, laika posmā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 30.septembrim. SIA ,„ ” Latvijas Republikas U

ko adresi SIA, ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra Komercreģista iestādē reģistrēta 2003.gada 28.oktobrī ar reģistrācijas numuru SA „ ” reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1999.gada 29.septembrī ar numuru LV „ Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) deklarācijā 2005.gada 26.septembrī pie

” reģistrēta Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1999.gada 29.septembrī ar numuru LV „ Sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk - PVN) deklarācijā 2005.gada 26.septembrī pieņemts lēmums par IA, ” izslēgšanu no PVN reģistra. Saskaņā ar Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistra lēmumu 2007.gada 2.februārī SIA „ ” be

006 kvalificēt pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā, paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm. (1.1. 210.) Laika periodā no 2006.gada 20.marta līdz 2007.gada 29.jūnijam VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I P un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās nodokļu inspektores S Z un G veica SIA „ ” kompleksu nodokļu

a līdz 2007.gada 29.jūnijam VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I P un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās nodokļu inspektores S Z un G veica SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu Nr. par laika periodu no 2004.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim. Audita rezultātā SIA „ ” tika noteikti papildus maksājumi bu

estādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas galvenā speciāliste I P un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās nodokļu inspektores S Z un G veica SIA „ ” kompleksu nodokļu auditu Nr. par laika periodu no 2004.gada l.janvāra līdz 2006.gada 30.aprīlim. Audita rezultātā SIA „ ” tika noteikti papildus maksājumi budžetam - pievienotās vērtības nodoklis Ls 4478,40, (t

tījis kriminālprocesa Nr.15830210508, kas uzsākts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, materiālus, konstatēja: 2008.gada 26.augustā uzsākts kriminālprocess Nr.15830210508 par SIA „ ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika posmā no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.jūlijam, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 10931,74 apmērā. VID Rīgas reģionālā iestāde ir veikusi SIA „ ” auditu, par laika per

ditu, par laika periodu no 2005.gada 1.maija līdz 2005.gada 31.jūlijam. 2008.gada 21.aprīlī SIA „ » VID Rīgas reģionālā iestādes Centra rajona nodaļai iesniegusi pieprasījumu par pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas Ls 11037,44, kas izveidojusies par periodu no 2005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, atmaksu. Pārmaksa izveidojusies sakarā ar vieglās automašīnas iegādi. Audita laikā kons

005.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim, atmaksu. Pārmaksa izveidojusies sakarā ar vieglās automašīnas iegādi. Audita laikā konstatēts, ka SIA „ ” 2005.gadā no maija līdz jūlijam, veicot priekšnodokļa atskaitījumus par darījumiem, kas nav nepieciešami savu ar nodokli apliekamo darījumu nodrošināšanai, SIA „ ” nav ievērojusi likuma „par pievienotās vērtības nodokli” 10.panta pirmās daļas 1.p

pārvaldes Rīgas reģionālās nodaļas jaunākais izmeklētājs J.Ābelis, izskatījis krimināllietas Nr.15830211605 materiālus par z/s ” amatpersonas mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksu, atbilstoši KL 177.panta. 3.daļai, 15.panta.4.daļai. konstatēju: 2005.gada 22.decembrī Valsts ieņēmumu dienesta (turpmāk tekstā VID) Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk teks

P) Rīgas reģionālajā nodaļā (turpmāk tekstā RRN) izskatot materiālu, kas. saņemts no VID RRI par z/s „ ” (Nr. , juridiskā adrese: ) iespējamo mēģinājumu izkrāpt no valsts budžeta pievienotās vērtības nodokļa pārmaksas atmaksu (turpmāk tekstā PVN) ierosināts kriminālprocess Nr.15830211605. ZIS „ ” pamatdarbības veids saskaņā ar statūtiem ir mežsaimniecība un kokmateriālu sagatavošana. ZIS „ ” vienī

tiem un uzrādītajiem grāmatvedības reģistra datiem, z/s „ =» 2003 gada janvāra, februāra, aprīļa un augusta un 2004.gada februāra, marta, aprīļa un jūnija PVN deklarācijās nepamatoti atskaitīja priekšnodokli Ls 7706,63 apmērā par darījumiem ar SIA „ ” par noformētajiem pakalpojumiem (traktora noma un traktora remonts) un preci (konteinera vedējs un konteiners), par darījumu ar SIA „ ” noformēto pa

karā ar uzsākto kriminālprocesu par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk SIA) i * NMR kods „Juridiskā adrese maksātnespējas procesa pieteikuma neiesniegšanu tiesā un iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros, KONSTATĒJA: Kriminālprocess Nr.15830406007 uzsākts 2007.gada 30.oktobrī pēc Krimināllikuma 214.pantā pirmajā daļā un 218.pantā otrajā daļā paredzētajiem noziedzīgajiem

zētajiem noziedzīgajiem nodarījumiem, ti. par SIA , *, NMR kods „ Juridiskā adrese „ amatpersonu bezdarbību, neiesniedzot tiesā maksātnespējas procesa pieteikumu, kā arī par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas (lietas 1.sēj., 1.lapa). Izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka SIA " " dibinātāji bija V Š , personas kods ! , deklarētā dzīves vieta „U G , personas kods deklarētā dzīves viet

veikšanu, kā arī citu celtniecības remontdarbu veikšanu (lietas 1.sēj., 9.-10.lapa). VID Zemgales reģionālās iestādes NKP Audita daļa no 2006.gada 6.novembra līdz 2007.gada 2.februārim veica SIA „ ” nodokļu auditu. SIA „ ”” pārbaudāmajā periodā no 2003.gada 1.novembra līdz 2006.gada 30.septembrim pārkāpumi pārskatu un deklarāciju iesniegšanas termiņu ievērošanā netika konstatēti. Pirmstiesas proc

tā ierosināja kriminālprocesu Nr.15830103408 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par STA ” ”( NMR kods ” Jur.adrese )un SIA ” ”( NMR kods jur.adrese ) savstarpēji veiktiem darījumiem, izvairoties no nodokļu nomaksas lielos apmēros par laika periodu no 2005.gada oktobra līdz 2006.gada februārim. Kriminālprocess ierosināts pamatojoties uz Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta

s novēršanas dienesta konstatētajiem faktiem, kurā konstatēja, ka SIA ” ” slēpj savu saimniecisko un finansiālo darbību, kura notiek caur nedeklarētu norēķinu kontu , kā rezultātā SIA ” * izvairās no nodokļu un tiem pielīdzināmo maksājumu nomaksas. Analizējot SIA ” ” nedeklarētā konta apgrozījumu, konstatēts, ka uzņēmums faktiskā darbība neatbilst saimnieciskās darbības pamatojumam, uzņēmums iesni

īdz 25.04.2008. 8: uzņēmuma bija iecelts maksātnespējas administrators A V VID Rīgas reģionālā iestāde par laika posmu no 01.01.2006.g. līdz 28.02.2006.g. veica SIA ” » vienkāršu pievienotās vērtības nodokļa auditu. Audita rezultātā par auditējamo periodu SIA ” ” tika papildus aprēķināti maksājumi valsts budžetā: PVN pamatparāds 12301,89Ls, samazinātā pārmaksa 7688,90Ls, nokavējuma un soda nauda 2