esta Latgales reģionālās iestādes ziņojumu pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm, par iespējamu SIA , ', NMR kods Nr. , juridiskā adrese — , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 158289,25 apmērā. Izskatot krimināllietas materiālus un veicot izmeklēšanas darbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales r

skatot krimināllietas materiālus un veicot izmeklēšanas darbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk — VID LRI ) Nodokļu kontroles pārvaldes —_ Audita daļa veica SIA „ ” nodokļu auditu par periodu no 2006. ga mirtišt ].septembra līdz 2007.gada 31 maijam. . S1A „ juridiskā adrese — Saskaņā ar Komercreģistra infor

arbības, tika noskaidrots, ka laikā no 27.09.2007. līdz 14.12.2007. Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk — VID LRI ) Nodokļu kontroles pārvaldes —_ Audita daļa veica SIA „ ” nodokļu auditu par periodu no 2006. ga mirtišt ].septembra līdz 2007.gada 31 maijam. . S1A „ juridiskā adrese — Saskaņā ar Komercreģistra informāciju no 12.07.2004. lī SIA „ ” valdes loceklis bija S A

aldes Izmeklēšanas daļas Trešās nodaļas izmeklētājs J.Rafaelis, izskatījis kriminālprocesa Nr. 15830408906 materiālus par SLA > ” (reģistrācijas Nr. „ juridiskā adrese ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas, nodarot valstij zaudējumus Ls 157058,63 apmērā. ! konstatēju: C K) pamatojoties uz VID Zemgales reģionālās iestādes direktora vietnieces Ņ.P 2006.gada 29.jūnijā reģistrēto pieteikumu

ākusi kriminālprocesu Nr.15830408906, atbilstoši Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ”, (reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese ) iespējamo izvairīšanos no nodokļa nomaksas Ls 157058,63 (1.sēj.lp.1.). : LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ » LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2004.gada 26.augustā ar Nr. un juridisko adresi: „un vienīgo dalībnieci,

mobiļu detaļu un piederumu pārdošana u.c. statūtos paredzētā darbība (1.sēj lp. 9). Laika periodā no 2006.gada 09.janvāra līdz 07.aprīlim VID. Zemgales reģionālās iestādes audita daļa veica vienkāršo nodokļu auditu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtības nodokļa aprēķināšanas un nomaksas valsts budžetā pareizību un uzņēmuma ienākuma nodokli par uzņēmuma saimniecisko darbību laika periodā no 26.08.

MR kods ), SIA „ "(NMR kods )yun SIA „ ” (NMR kods ), kas veikti 2003.gadā no janvāra līdz maijam VID nereģistrētajos banku norēķinu kontos, nenomaksājot valsts budžetā kopā pievienotās vērtības nodokli 739001,66 Ls apmērā, Kriminālprocess Nr. 15830115606 tika uzsākts, pamatojoties uz materiālu Nr. ar tam pievienoto LR prokuratūras noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas dienesta

7.11.2003. ziņojumu Nr. un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļas SLA „ ”, (NMR kods ), SIA „ ”, (NMR kods ), STA „ ” (NMR kods ), STA, "(NMR kods ) un SIA „ ” (NMR kods ) nodokļu aprēķinu pārskatiem. Saskaņā ar KD ziņojumu Nr. „ vairākas juridiskas personas 2003.gadā ir veikušas naudas pārskaitījumus uz SIA „ ”. SIA „ SIA „ ”, SIA „ "un SIA „ ” VID nereģistrētiem

IA „ SIA J, ”un SIA „J ” banku kontos, VID Rīgas reģionālajai iestādei (turpmāk - RRI) tika nosūtīts VID Finanšu policijas pārvaldes pieprasījums veikt minēto darījumu pārbaudi un noteikt nenomaksāto nodokļu apmēru. VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 8.audita daļas veica SIA „ * PVN aprēķinu par laika periodu no 01.01.2002. līdz 31.01.2004. Saskaņā ar VID RRI sniegto atzinumu (nodokļu

kods 2010.gada 13.jūlijā liecināja, Papildus augstāk minētajam kriminālprocesā Nr. 15830103707, saskaņā ar VID RRI sniegto informāciju noskaidrots, ka VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika p

Papildus augstāk minētajam kriminālprocesā Nr. 15830103707, saskaņā ar VID RRI sniegto informāciju noskaidrots, ka VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika periodu no 01.04.2006.-31.07.2006. (a

Audita pārvaldes 6.audita daļas galvenā nodokļu inspektore T K un galvenais nodokļu inspektors R K laika periodā no 2007.gada 31l.janvāra līdz 2007.gadam 27.aprīlim veica SIA „ » pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk PVN) auditu par laika periodu no 01.04.2006.-31.07.2006. (audita pārskats Nr. ), kura rezultātā ar VID RRI Audita pārvaldes 6.audita daļas priekšnieces Ž.L 2007.gada 27.aprīļa lēmumu

ēm par 1 E (personas kods ) deklarētās dzīvesvietas adrese: iespējams nepatiesu ziņu uzrādīšanu iedzīvotāju ienākuma deklarācijā lielos apmēros. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 28.jūnija līdz 2010.gada 24.septembrim veica fiziskās personas (1 Ē ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2

noskaidrots, ka VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa laika periodā no 2010.gada 28.jūnija līdz 2010.gada 24.septembrim veica fiziskās personas (1 Ē ) iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par 2007.gadu, līdz ar to audita laikā tika pārbaudīta I E deklarācijā uzrādīto datu ticamība un pareizība. 1 E iesniegtajā papildu deklarācijā par 2007.gadu konstatētas neatbilstības a

mātes [H E saņemtā dāvinājuma atlīkuma uz 2007.gada l.janvāri kopsummā Ls 27 500 apmērā un iepriekšējā periodā saņemtā aizdevuma no A S atlikums EUR 27 300 (Ls 19 186,55) ampērā. Audita rezultātā VID Nodokļu kontroles pārvaldes Fizisko personu pirmā audita daļa secināja, ka 1 E ir papildus deklarācijā uzrādījis skaidras naudas uzkrājumu atlikumu, nespējot to izcelsmi pierādīt ar papildus pierādīju

8.gada 14.martā VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II nodaļā tika uzsākts kriminālprocess Nr. 15830202208 pēc KL 218.p.2.d. par SIA , > (reģ.Nr. juridiskā adrese J, izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kā rezultātā valsts budžetam nodarīts zaudējums Ls 195236,75 (pamatparāds) apmērā, par laika periodu no 2005.gada 01.janvāra — 2006.gada 31.decembrim. SlA „ ” pamatdarbības veidi: gr

valdes loceklis J K (personas kods J, e no 23.11.2007. līdz 20.06.2008. valdes loceklis A Š (personas kods J, e no 20.06.2008. līdz 02.07.2009. administrators G S (personas kods ). SIA „ 7” īr veikts nodokļu audits par periodu no 01.01.2005. — 31.12.2006. VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 4. audita daļa, laika periodā no 30.10.2007. līdz 28.12.2007. ir veikusi komplekso auditu SIA ” pa

odu no 01.01.2005. — 31.12.2006. VID Rīgas reģionālās nodaļas Audita pārvaldes 4. audita daļa, laika periodā no 30.10.2007. līdz 28.12.2007. ir veikusi komplekso auditu SIA ” par pievienotās vērtības nodokli, par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31. 12.2006., un uzņēmuma ienākuma nodokli par 2005. un 2006.gadu. Audita rezultātā SLA „ ” papildus tika aprēķināta summa Ls 467119,41, kas sastāv no pa

rimināllietas Nr. 15830306908 materiālus,- : noskaidroja: Kriminālprocess krimināllietā Nr. 15830306908 uzsākts 2008.gada 7.maijā pēc Krimināllikuma 218.p.2.d. par SIA , | ”, reģ. Nr. izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā, nodarot valstij zaudējumus lielā apmērā. Kā redzams no lietas materiāliem: STA „ ”» reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 2001.gada 22.martā ar reģ. Nr. , ar juridisko adres

2001.gada 22.martā ar reģ. Nr. , ar juridisko adresi Uzņēmuma vienīgais īpašnieks un valdes loceklis ar paraksta tiesībām- Z V | 2007.gada novembra- decembra mēnešos uzņēmumā tiek veikts kompleksais nodokļu audits par laika periodu no 2006.gada 1.jūlija līdz 2007.gada 30.jūnijam. Audita rezultātā SIA „ ” papildus nomaksai valsts budžetā tiek aprēķināti- 32 110.91 Ls, tai skaitā: pievienotās vērtī

kļu audits par laika periodu no 2006.gada 1.jūlija līdz 2007.gada 30.jūnijam. Audita rezultātā SIA „ ” papildus nomaksai valsts budžetā tiek aprēķināti- 32 110.91 Ls, tai skaitā: pievienotās vērtības nodoklis- 9604.35 Ls, soda nauda- 9604.55 Ls, uzņēmuma ienākuma nodoklis- 8003.85 Ls, soda nauda 4001.93 Ls, nokavējuma nauda- 896.43 Ls. No audita materiāliem redzams: SIA „ | ” darbības veids: metāl

statēja: VID Finanšu policijas pārvaldē 15.06.2007.g. tika ierosināts kriminālprocess Nr.15830107407 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA ” ti (NMR kods jur.adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas 22773,04Ls par laika posmu no 2004.gada jūlija līdz 2005.gada decembrim. SIA ” ” direktors un vēlāk valdes priekšsēdētājs laika posmā no 20.02.2002.g. līdz 20.06.2007.g., bijis U B pe

ts par maksātnespējīgu un uzsākta bankrota procedūra, par uzņēmuma maksātnespējas administratori iecelta BS pers.kods VID Rīgas reģionālā iestāde bija veikusi SIA ” ” (NMR kods ) pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma auditu par laika posmu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Par auditējamo periodu tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 17676,0

ods ) pievienotās vērtības nodokļa un uzņēmuma ienākuma auditu par laika posmu no 2004.gada 1.janvāra līdz 2005.gada 31.decembrim. Par auditējamo periodu tika papildus aprēķināts pievienotās vērtības nodokļa pamatparāds 17676,02 Ls, samazinātā pārmaksa 5204,66 Ls, soda nauda 22880,68 Ls, kopā 45761,36 Ls. Audita laikā konstatēts, ka SIA ” ” bija iekļāvusi darījumus ar SIA ” ” (NMR kods ) 2004.gada

par veiktajiem darījumiem laika posmā no 2002.gada 01l.decembra līdz 2003.gada 28.februāra. (1.sējums 1.lpp) SIA „ ” LR uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 06.martā ar Nr. , SIA „ > reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 18.martā ar Nr. . SIA „ ” dibinātāja un amatpersona ir D A , p.k. (3.sējums 219-248.lpp) SIA „ ”

cembra līdz 2003.gada 28.februāra. (1.sējums 1.lpp) SIA „ ” LR uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1997.gada 06.martā ar Nr. , SIA „ > reģistrēta nodokļu maksātāju reģistrā un VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 18.martā ar Nr. . SIA „ ” dibinātāja un amatpersona ir D A , p.k. (3.sējums 219-248.lpp) SIA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika

ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 1997.gada 18.martā ar Nr. . SIA „ ” dibinātāja un amatpersona ir D A , p.k. (3.sējums 219-248.lpp) SIA „ ” tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits par laika posmu no 2002.gada 01.augusta līdz 2003.gada 28.februārim. Audita rezultātā SIA „ ” papildus tika aprēķināts: Pievienotās vērtības nodoklis Ls 175984.11 apmērā Audita laikā SI

tertālus,- konstatēja: kriminālprocess uzsākts VID Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 10.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ — ( reģ.Nr. , Jur.adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada maijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 52 215,34 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ Nodo

no nodokļu nomaksas laika periodā no 2005.gada decembra līdz 2006.gada maijam, nodarot valstij zaudējumus Ls 52 215,34 apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ Nodokļu maksātāju reģistrā SIA „ ” reģistrēta 2005.gada 27.septembrī ar Nr. „ VID ar PVN apliekamo personu reģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 21.novembrī ar kodu . 2006.gada 8.maijā uzņēmums izslē

rā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 21.novembrī ar kodu . 2006.gada 8.maijā uzņēmums izslēgts no VID ar PVN apliekamo personu reģistra, sakarā ar nepatiesas informācijas sniegšanu. SIA „ ” pamatkapitāls nodokļu audita uzsākšanas dienā sastādīja Ls 2 000,00. Uzņēmuma struktūrvienības netika reģistrētas. SIA „ ” deklarētie darbības veidi: vairumtirdzniecība aģentu darbība; aģenti, kas nodarbojas ar lau