u policijas pārvaldē tika uzsākts krimināllprocess Nr.15830105310, pēc Krimināllikuma XIX nodaļas, par iespējamām M Dz (personas kods ) darbībām, kas varētu būt saistītas ar iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas valsts budžetā lielā apmērā 2006.-2009.gadā un iespējams nepatiesu ziņu norādīšanu valsts amatpersonas deklarācijā par 2009.gadu. Kriminālprocess uzsākts pamatojoties uz materiālu Nr.

ir pārdevuši uzņēmējsabiedrībām piederošos nekustamos īpašumus Jūrmalā, ti. „ ” ūdens atrakciju parka teritoriju. Kopējā darījumu summa bija 50 miljoni lati. Saskaņā ar likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 4.p.;6.p.;12.p. minētajiem uzņēmumiem bija jāsamaksā POD V Iet Deva rr SOA C IOAARRA PP tt na nm nams ma e11 uzņēmuma ienākuma nodoklis vairāku miljonu latu apmērā. Sakarā ar ko lūdz pārbaudī

bija 50 miljoni lati. Saskaņā ar likuma „Par uzņēmuma ienākuma nodokli” 4.p.;6.p.;12.p. minētajiem uzņēmumiem bija jāsamaksā POD V Iet Deva rr SOA C IOAARRA PP tt na nm nams ma e11 uzņēmuma ienākuma nodoklis vairāku miljonu latu apmērā. Sakarā ar ko lūdz pārbaudīt tā iemaksu Latvijas valsts budžetā. Veicot L.A sniegtās informācijas pārbaudi, tika noskaidrots, ka M Dz nav saistīts ar iesniegumā mi

anvāris, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830103509 lietas materiālus, konstatēja: . pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 10.11.2008. ziņojumu Nr. un tam pievienotajiem dokumentiem (SA ” > nodokļu audita pārskats Nr. ar pielikumu un 17.06.2008. pieņemtais lēmums Nr.. par nodokļu audita rezultātiem), VID Finanšu policijas pārvaldē 24.03.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830103509 pēc Kr

pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās iestādes 10.11.2008. ziņojumu Nr. un tam pievienotajiem dokumentiem (SA ” > nodokļu audita pārskats Nr. ar pielikumu un 17.06.2008. pieņemtais lēmums Nr.. par nodokļu audita rezultātiem), VID Finanšu policijas pārvaldē 24.03.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830103509 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” ” (NMR kods ) laika periodā no 01.01.2

as pārvaldē 24.03.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830103509 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” ” (NMR kods ) laika periodā no 01.01.2006. līdz 31.12.2007. iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 31 552,54 apmērā. SIA ” Uzņēmumu reģistra (turpmāk — UR) komercreģistrā reģistrēta 06.02.2003. ar reģistrācijas Nr. un tai pašā datumā arī ņemta VID nodokļu maksātāju uzskaitē, reģ

n naudas kustību uzņēmuma kontā, un ņemot vērā, ka dotajos materiālos minētās ziņas norāda uz reālu iespēju, kas noticis noziedzīgs nodarījums, kas apdraud valsts tautsaimniecības intereses muitas un nodokļu sfērā, saskaņā ar Krimināllikuma 9.nodaļā minēto noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Ziņojumā norādīts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības

odokļu sfērā, saskaņā ar Krimināllikuma 9.nodaļā minēto noziedzīgo nodarījumu grupas pazīmēm. Ziņojumā norādīts, ka Valsts ieņēmumu dienesta Rīgas reģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada l.septembra līdz 2006.gada 31l.janvārim, kura rezultātā papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 129 575,73 apmērā. Veiktā nodokļu aprēķi

eģionāla iestāde veica SIA „ ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika periodu no 2005.gada l.septembra līdz 2006.gada 31l.janvārim, kura rezultātā papildus tika aprēķināts pievienotās vērtības nodoklis Ls 129 575,73 apmērā. Veiktā nodokļu aprēķina rezultātā konstatēta budžetam nodarītā zaudējuma summa Ls 129 575,73 apmērā, par darījumiem, kas veikti no 2005.gada l.septembra līdz 2005.gada 3

elis, izskatījis kriminālprocesa Nr.15830204608 materiālus, KONSTATĒJU: Kriminālprocess Nr.15830204608 uzsākts 2008.gada 11.martā par SIA „ ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko valstij nodarīti zaudējumi Ls 28238,13, tii., lielā apmērā, laika posmā no 2006.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA , * L

valstij nodarīti zaudējumi Ls 28238,13, tii., lielā apmērā, laika posmā no 2006.gada 1.jūnija līdz 2006.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA , * LR Uzņēmumu reģistrā un Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 12.novembrī. VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2002.gada 2.decembrī. SIA „ ” faktiskais pamatdar

ūnija līdz 2006.gada 31.decembrim, t.i., pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas. SIA , * LR Uzņēmumu reģistrā un Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 2002.gada 12.novembrī. VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2002.gada 2.decembrī. SIA „ ” faktiskais pamatdarbības veids — datu pārraides tīklu būvniecības materiālu tirdzniecība. SIA „ ”* amatperso

eratīvās darba daļas izmeklētāja J. K ziņojumu un tam pievienotajiem dokumentiem (VID Rīgas reģionālās iestādes iesniegtie audita materiāli — audita pārskats Nr. un 10.09.2009. lēmums Nr. par SIA ” ” nodokļu audita rezultātiem), VID Finanšu policijas pārvaldē 21.09.2009. uzsākts kriminālprocess Nr.15830108909 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” li (NMR kods „ juridiskā adrese ) laik

09. uzsākts kriminālprocess Nr.15830108909 pēc Krimināllikuma 218.panta otrās daļas par SIA ” li (NMR kods „ juridiskā adrese ) laika periodā no 04.02.2008. līdz 31.03.2009. iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas LVL 26 000,68 apmērā. Saskaņā ar kriminālprocesa rīcībā esošo informāciju,: SIA ” (turpmāk — komersants) Uzņēmumu reģistra komercreģistrā (turpmāk — URK) reģistrēta 08.01.2008. ar reģ

lprocesa rīcībā esošo informāciju,: SIA ” (turpmāk — komersants) Uzņēmumu reģistra komercreģistrā (turpmāk — URK) reģistrēta 08.01.2008. ar reģistrācijas Nr. „ kā arī iepriekš minētajā * datumā ņemta nodokļu maksātāju uzskaitē un reģistrēta ar vienoto reģistrācijas Nr. 3) VID ar pievienotās vērtības nodokli (turpmāk — PVN) apliekamo personu reģistrā komersants reģistrēts 04.02.2008., bet 08.07.200

c Krimināllikuma 2186.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) „ ”, reģistrācijas numurs - juridiskā adrese , izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 121111,52 apmērā, nodarot valsti) zaudejumus lielā apmērā. 1 / sējums, |.l./.4-54 SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 06.09.2002 ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese

ot valsti) zaudejumus lielā apmērā. 1 / sējums, |.l./.4-54 SIA * ” reģistrēts LR Uzņēmumu reģistrā 06.09.2002 ar vienotu reģistrācijas Nr. , juridiskā adrese — SJA ” ” reģistrēts pievienotās vērtības nodokļu maksātāju reģistrā 2002.gada 24.septembrī ar Nr. , Saskaņā ar Komercreģistru SIA „ ” dalībnieki no (06.09.2002 līdz 17.05.2004) rīkotājdirektore J S ,„ personas kods deklarētā adrese „no 17.05

Ē- B personas kods A / sējums, LI. 51-63 Izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka no 2006.gada 14.decembra līdz 2007.gada 23.februārim Valsts ieņēmumu dienesta Latgales reģionālās iestādes (turpmāk VID LRI) Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA " _», valsts sociālās apdrošināšanas obligāto iemaksu, pievienotās vērtības nodokļa pārbaudi par laika periodu no 01.12.2003 līdz 31.10.2000, un

tatēja Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldē 2007.gada 26.jūnijā tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830107707 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ * NMR kods , izvairīšanos nO nodokļu nomaksas Ls 120173,19 apmērā laika periodā no 2005. gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.oktobrim. (0) | SIA „ * NMR kods , reģistrēts LR + uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.maijā. SIA » NMR kods , r

maksas Ls 120173,19 apmērā laika periodā no 2005. gada 01.jūnija līdz 2006.gada 31.oktobrim. (0) | SIA „ * NMR kods , reģistrēts LR + uzņēmumu reģistrā 1999.gada 26.maijā. SIA » NMR kods , reģistrēts Nodokļu maksātāju reģistrā 1999.gada 02.jūnijā. ! SIA” » NMR , reģistrēts VID ar PVN apliekamo personu reģistrā 1999, gada 02.jūnijā. SIA „ > NMR kods , reģistrēts LR Komercreģistrā 2005. gada 18.j

2005. gada 18.janvārī Reģistrācijas apliecības Nr. SIA , > NMR kods , valdes loceklis no 2005. gada 18. janvāra bija V C personas kods . ( 0) ! SIA „ » NMR kods „ tika veikts pievienotās vērtības nodokļa audits. SIA „ ” NMR kods nodokļu auditā izmantoti: -saimnieciskie, finanšu u.c. līgumi; "grāmatvedības reģistri, PVN deklarācijas; -pirmdokumenti (faktūrrēķini, preču pavadzīmes — rēķini)

218.panta 2.daļas pazīmēm uzsākts 2008.gada 18.martā VID Finanšu polīcijas pārvaldē par Sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods „ juridiskā adrese: ) iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā 66633,27 Ls par periodu 2005.gada 12.decembrim līdz 31.decembrim, 2006.gada februāris, marts un aprīlis (no 01.04.-10.04.). SIA „ ” Juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģist

6.gada februāris, marts un aprīlis (no 01.04.-10.04.). SIA „ ” Juridiskā adrese: SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 03.novembrī ar reģistrācijas numuru SIA „ 2005.gada 03.novembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 12.decembrī ar Nr SIA „ ” amatpersonas IT: - no 21.03.2006. līdz šīm brīdi

SIA „ ” Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada 03.novembrī ar reģistrācijas numuru SIA „ 2005.gada 03.novembrī reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā ar Nr. SIA „ ” reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2005.gada 12.decembrī ar Nr SIA „ ” amatpersonas IT: - no 21.03.2006. līdz šīm brīdim RE (personas kods ), valdes locekle, - no (03.11.2005. līdz 21.03.2006. 1 Ž -A

pēc Krimināllikuma XIX nodaļas. 2006.gada 29.maijā kriminālprocess ir kvalificēts pēc noziedzīga nodarījuma pazīmēm, kas paredzētas Krimināllikuma 218.panta 2.daļā, tas ir par SIA, ” izvairīšanos no nodokļu nomaksas. l SIA , " LR Uzņēmumu reģistrā tika reģistrēts 2005.gada 4.augustā, Latvijas Republikas Komercreģistrā uzņēmums reģistrēts 2005.gada 4.augustā ar vienoto reģistrācijas Nr. . SIA

ecializētā vairumtirdzniecība. Veicot izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 4.augusta līdz 2006.gada 31.maijam SIA, ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta sestās daļas 9.punktu, septītās daļa

izmeklēšanu dotajā kriminālprocesā tika konstatēts, ka par laika periodu no 2005.gada 4.augusta līdz 2006.gada 31.maijam SIA, ” (NMR kods ) tika veikts vienkāršs nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis). Audita pārbaudes rezultātā tika konstatēts, ka SIA „ ” nav ievērojusi LR likuma „Par nodokļiem un nodevām” 23.panta sestās daļas 9.punktu, septītās daļas 2.punktu un astoto daļu, LR likuma

, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ ] *, NMR kods , juridiskā adrese: „iespējamu izvairīšanos no uzņēmumu ienākuma nodokļa nomaksas Ls 18294,75 apmērā. Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Audita daļas galvenās speciālistes D G un RD (līdz 2007.gada 31.okt

tā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Audita daļas galvenās speciālistes D G un RD (līdz 2007.gada 31.oktobrim) un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļas galvenie nodokļu inspektori A B un I K (no 2007.gada 1.novembra), veicot sabiedrībai ar ierobežotu atbildību ,; ” komplekso nodokļu audītu Nr. ;, konstatējuši likumu „Par pievienotās vērtības nodokli”, „Par no

.oktobrim) un VID Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 7.audita daļas galvenie nodokļu inspektori A B un I K (no 2007.gada 1.novembra), veicot sabiedrībai ar ierobežotu atbildību ,; ” komplekso nodokļu audītu Nr. ;, konstatējuši likumu „Par pievienotās vērtības nodokli”, „Par nodokļiem un nodevām”, „Par grāmatvedību”, „Par uzņēmumu gada pārskatiem”, pārkāpumus par laika periodu no 2005.gada