ds ! ) norēķinu kontos A/S ""SEB banka", kuru rezultātā naudas līdzekļi pēc ieskaitīšanas kontā tika noņemti skaidrā naudā, līdz ar ko, iespējams slēpjot savus ienākumus, izvairījās no nodokļu un tiem pielīdzināto maksājumu nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā. Veicot pirmstiesas izmeklēšanu kriminālprocesā 2010.gada 5.auģustā tika pieņemts lēmums par noziedzīga nodarīj

kvalifikāciju, saskaņā ar kuru tika nolemts kvalificēt kriminālprocesu Nr.15830113505 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, tas ir, par SLA > > (NMR kods ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas laika posmā no 2005.gada 01.maija līdz 2005.gada 30.novembrim, nodarot valstīj zaudējumus lielos apmēros. SIA ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 1993.gada 2l.aprīlī

alstīj zaudējumus lielos apmēros. SIA ” Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā ir reģistrēta 1993.gada 2l.aprīlī ar reģistrāciias Nr, „juridiskā adrese , SIA „ m reģistrēta VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 15.oktobrī ar kodu . SIA „ * reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 15.oktobrī ar reģistrācijas kodu Nr. S1lA „ ” amatpersona no 19.04.

Nr.15830504908, pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma ī pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ >, NMR kods || juridiskā adrese: iespējamu izvairīšanos no nodokļu || nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls ī 121312,56 par taksācijas periodu: no 2006.gada maija līdz oktobrim; uzņēmumu ; ienākuma nodoklis - Ls

a ī pazīmēm, par sabiedrības ar ierobežotu atbildību „ >, NMR kods || juridiskā adrese: iespējamu izvairīšanos no nodokļu || nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls ī 121312,56 par taksācijas periodu: no 2006.gada maija līdz oktobrim; uzņēmumu ; ienākuma nodoklis - Ls 101908,35 par taksācijas periodu: 2006.gads). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēš

airīšanos no nodokļu || nomaksas, nodarot zaudējumus valstij lielā apmērā (pievienotās vērtības nodoklis — Ls ī 121312,56 par taksācijas periodu: no 2006.gada maija līdz oktobrim; uzņēmumu ; ienākuma nodoklis - Ls 101908,35 par taksācijas periodu: 2006.gads). Kriminālprocesa pirmstiesas izmeklēšanas gaitā noskaidrots, ka VID Vidzemes reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas gal

V uzņēmuma „ ”, ievešanu LR muitas teritorijā un muitas iestādē iesniedzot dokumentus ar samazinātu muitas vērtību IMA ' un IMA deklarējot, kā rezultātā pilnā apmērā netika nomaksāti ievedmuitas nodokļi. Izmeklēšanā noskaidrots, ka 2011.gada 29.jūlijā VID Muitas kontroles punktā 0210 tika pieteikts muitas režīms IM A un noformēta muitas kravas deklarācija Nr precei — automašīnai TOYOTA FJ CRU

a ir 19500 USD. 2011.gada 13.septembrī J.S atkārtoti ieradās VID Muitas kriminālpārvaldē iesniedza maksājuma uzdevumus no 12.09.2011. (2gab.), ar kuriem valsts budžetā ieskaitīts papildus ievedmuitas nodoklis par summu 645,49 LVL un pievienotās vērtības nodoklis par summu 1562,10LVL, kas ir nenomaksātā nodokļu summa par 2011.gada 29.jūlijā VAD IM ANr. un Nr. no ASV importētajām automašīnām TOYOTA

eradās VID Muitas kriminālpārvaldē iesniedza maksājuma uzdevumus no 12.09.2011. (2gab.), ar kuriem valsts budžetā ieskaitīts papildus ievedmuitas nodoklis par summu 645,49 LVL un pievienotās vērtības nodoklis par summu 1562,10LVL, kas ir nenomaksātā nodokļu summa par 2011.gada 29.jūlijā VAD IM ANr. un Nr. no ASV importētajām automašīnām TOYOTA FJ CRUISER šasijas nr. un MERCEDES BENZ R 350 šasijas

ārī Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas II.nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.15830204507 par SIA „ ” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830204507 uzsākts 02.04.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „D » (NMR'- Nr. „juridiskā a

ināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.15830204507 uzsākts 02.04.2007.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „D » (NMR'- Nr. „juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā_no 2004.gada 01.janvāra līdz 2006.gada 20.februārim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 14959,90 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistra Komerc

gada 20.februārim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 14959,90 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 03.jūnijā ar Nr. , VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 1996.gada 14.augustā ar Nr. „SIA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 1996.gada 14. augustā. Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” amatpersona — valdes p

ļas noziedzīga nodarījuma sastāva pazīmēm, pamatojoties uz VID Latgales reģionālās iestādes 2008.gada 30.janvāra ziņojumu Nr. = par SIA „ ”, reģistrācijas numurs juridiskā adrese: | | izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2006.-2007.gadā lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērt

r SIA „ ”, reģistrācijas numurs juridiskā adrese: | | izvairīšanos no nodokļu nomaksas 2006.-2007.gadā lielā apmērā. Kriminālprocesa izmeklēšanas gaitā konstatēts, ka VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērtības nodaļa auditu par periodu no 2006.gada l.jūnija līdz 2007.gada 31.jūlijam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par 2006.gadu.

Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa veica SIA , ” pievienotās vērtības nodaļa auditu par periodu no 2006.gada l.jūnija līdz 2007.gada 31.jūlijam un uzņēmuma ienākuma nodokļa auditu par 2006.gadu. Veiktā SIA „ ” audita rezultātā tika noteikta valsts budžetam nodarītā zaudējuma summa un papildus tika aprēķināti nodokļi par 2006.-2007.gadu Ls 385 138,75 apmērā (pievi

neatspoguļotu uzņēmuma grāmatvedībā. SIA „ ” reģistrēts uzņēmumu reģistrā 1997.gada 14.februārī ar reģistrācijas numuru Komercreģistrā pārreģistrēts 2003.gada 30.maijā ar reģistrācijas numuru SLA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 19.februārī ar vienoto Nr. „VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēts 1997.gada 19.februārī. SLA „a ” amatpersonas bija:

trācijas numuru Komercreģistrā pārreģistrēts 2003.gada 30.maijā ar reģistrācijas numuru SLA „ ” Nodokļu maksātāju reģistrā reģistrēta 1997.gada 19.februārī ar vienoto Nr. „VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēts 1997.gada 19.februārī. SLA „a ” amatpersonas bija: -L N, personas kods „no 2001.gada 11.aprīļa līdz 2005.gada 27.septembrīm, | -J K „ personas kods „no 20

protokols pēc Latvijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 166.6.p.1.d. Pārbaudes laikā izņemtie dokumenti tika nosūtīti VID Rīgas reģionālai iestādei audita veikšanai. VID Rīgas reģionālā iestāde veica nodokļu aprēķinu un auditu. 2006.gada 26.augustā tika sastādīts nodokļu aprēķina pārskats Nr. par valsts sociālām apdrošināšanas iemaksām un iedzīvotāju ienākuma nodokli par laika periodu no 2003.gada

sta (VID) Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas VI nodaļas vecākais izmeklētājs Raimonds Kozlovs izskatījis kriminālprocesa Nr.15830606306 materiālus par SIA „ > iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, konstatēja: SIA * » Komercreģistrā reģistrā 2003.gada 30.aprīlī ar vienoto reģ.Nr. „ juridiskā adrese - Uzņēmuma dibinātāja un valdes locekle no 30.04.2003 līdz 21.09.2006 - G K „ pe

istrators — 1 V , sertifikāta Nr. (1.1. /. 2009.gada 17.aprīlī SIA „ ” maksātnespējas process pabeigts un uzņēmums likvidēts. 2006.gada 4.septembrī VID Latgales reģionālās iestādes (LRI) par SIA ,; ” nodokļu audita rezultātiem iesniedza VID Finanšu policijas pārvaldē ziņojumu /I.l. /. Pārbaudot VID LRI ziņojumu konstatēts, ka 2005.gada 17.novembrī VID LRI Rēzeknes nodaļas Tematisko pārbaužu daļa v

s un no fiziskām personām saņemtos paskaidrojumus radās priekšstats par gūto ieņēmumu nepilnīgu atspoguļošanu SIA * ” grāmatvedības uzskaitē, tāpēc lietas materiāli tika nosūtīti izvērtēšanai VID LRI Nodokļu kontroles pārvaldes Analīzes daļai. VID LRI no 01.08.2006 līdz 18.08.2006 veica SIA " » kompleksu nodokļu auditu par laika periodu 01.07.2003 līdz 31.03.2006. Audita rezultātā papildus no

s maksātnespējas pieteikuma neiesniegšanu likuma noteiktajā kārtībā. i SIA” » reģistrēta Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistrā 2006.gada 21.septembrī, Valsts ieņēmumu dienestā ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā 2007.gada 19.martā, izslēgta no ar PVN apliekamo personu reģistra 2010.gada 16.aprīlī. SIA” ” amatpersonas no 21.09.2006. līdz 01.03.2010. S J „ personas kods ; no 0

; no 08.02.2008. līdz 30.01.2009. J K , personas kods ; no 26.02.2010. līdz 14.11.2010. A J „ personas kods ; no 14.11.2010. administrators A R ,„ personas kods 33 Pēc VID sniegtās informācijas SIA ” nodokļu parāds uz 2010.gada 17.jūniju — LVL 1 556 175,76, kas izveidojies audita rezultātā. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu trešā audita daļa laika periodā no 24.02.2010. līdz 24.05.

rsonas kods ; no 14.11.2010. administrators A R ,„ personas kods 33 Pēc VID sniegtās informācijas SIA ” nodokļu parāds uz 2010.gada 17.jūniju — LVL 1 556 175,76, kas izveidojies audita rezultātā. VID Nodokļu kontroles pārvaldes Juridisko personu trešā audita daļa laika periodā no 24.02.2010. līdz 24.05.2010. veica SIA” ” pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk -PVN) auditu par periodu no 01.01.2008.

artā Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas I].nodaļas vecākais izmeklētājs A.Utnāns, izskatījis kriminālprocesu Nr.1583022706 par SIA „_” amatpersonu izvairīšanos no nodokļu nomaksas pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.1583022706 uzsākts 28.09.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. , juridiskā adrese: )

pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, konstatēju: Kriminālprocess Nr.1583022706 uzsākts 28.09.2006.gadā pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par SIA „ ” (NMR Nr. , juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas, kas izdarīts laika posmā no 2005.gada 01.februāra līdz 2006.gada 28.februārim, nodarot zaudējumus valsts budžetam Ls 100769,19 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un K

zaudējumus valsts budžetam Ls 100769,19 apmērā (pamatparāds). SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un Komercreģistrā reģistrēta 2004.gada 12.janvārī ar vienoto reģistrācijas Nr. „ VID ar pievienotās vērtības nodokli apliekamo personu reģistrā reģistrēta 2004.gada 21.janvārī ar reģistrācijas kodu : „ Uzņēmuma juridiskā adrese SIA „ ” amatpersona — valdes loceklis no dibināšanas brīža līdz 20.01.2007. saska

ījis kriminālprocesa Nr.15830107610 materiālus, konstatēja: Kriminālprocess Nr.15830107610 tika uzsākts 2010.gada 18.oktobrī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par SIA „ » NMR kods izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielos apmēros no 2008.gada 1.septembra līdz 31.decembrim, izdalot to no Kriminālprocesa Nr. (1.sējums 1.lpp.) STA „ ” reģistrēts Uzņēmumu reģistrā 2008.gada 3.aprīlī ar reģistrācijas

a 14. augustam bija] F „personas kods SIA „ ” amatpersona un dalībnieks no 2008.gada 14. augusta irR Ū personas kods (1.sējums 55.lpp. ) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SlA „ ” savā PVN priekšnodoklī ir iekļāvusi darījumus ar SlA „ * NMR kods SIA. > NMR kods ; SIA „ * NMR kods :* SIA > NMR kods .„STA, ” NMR kods un SIA „ > NMR kods Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA .. ”i

rēķinājies tikai ar pārskaitījumiem. SIA „ ” par sniegtajiem starpniecības pakalpojumiem esot ieturējis daļu no darījuma summas, no kuras maksāja algu, automašīnas īri, automašīnas remonta izdevumus, nodokļus un citus maksājumus. (1.sējums 4.lpp.) Izmeklēšanas laikā tika noskaidrots, ka SIA „ "valdes loceklis laika posmā no 2008.gada 4.septembra līdz 2008.gada 5.decembrim bija R B personas ko