izbeigts daļā noziēdzīgiem nodarījumiem, kas paredzēti Krimināllikuma 177.panta 3.daļā, 183.panta 1.daļā un kvalificēts pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas, par iespējamo A U un A G izvairīšanos no nodokļu nomaksas no ienākumiem, ko viņi guvuši aizdodot naudu pret procentiem un kriminālprocess tika nosūtīts Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldei. Izvērtējot visus kriminālprocesa ma

ORD Banka” (EUR); 5. A/S „SWEDBANK” (LVL); 6. A/S „SWEDBANK”. Pirmstiesas izmeklēšanas laikā noskaidrots, ka A G pieder sekojošais konts: 1. A/S „SWEDBANK” Saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” normu, kas paredzēta 1.panta 1.daļas 4.pkt., tieši, ka Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nodoklis, ar ko apliek fiziskās personas gūtos ienākumus, un tas sastāv arī no: nodokļa par ienākumu no

s laikā noskaidrots, ka A G pieder sekojošais konts: 1. A/S „SWEDBANK” Saskaņā ar likuma „Par iedzīvotāju ienākuma nodokli” normu, kas paredzēta 1.panta 1.daļas 4.pkt., tieši, ka Iedzīvotāju ienākuma nodoklis ir nodoklis, ar ko apliek fiziskās personas gūtos ienākumus, un tas sastāv arī no: nodokļa par ienākumu no kapitāla, tajā skaitā nodokļa no kapitāla pieauguma, kam pielīdzināti arī procenti,

5830205508 ierosināts 2008. gada 31. martā atbilstoši Krimināllikuma 218. panta 2. daļas noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par SIA „ ” (NMR kods „ Juridiskā adrese: ) izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa nomaksas kā rezultātā nodarīts zaudējums valsts budžetam LVL 22880,30 apmērā laika posmā no 01.01.2006. līdz 31.03.2006. SIA „ ” Latvijas Republikas Uzņēmuma reģistrā reģistrēta 1999. gada 27.

strā reģistrēta 1999. gada 27. janvārī reģistrācijas Nr. „S1A „> ” juridiskā adrese: Sabiedrība reģistrēta Latvijas Republikas Komercreģistrā 2005. gada 19. janvārī ar Nr. „Ar pievienotās vērtības nodokļa (turpmāk tekstā PVN) apliekamo personu reģistrā SIA „ ” reģistrēta 1999. gada 5. februārī ar Nr. SIA „ ” ar Latvijas Republikas Tieslietu ministrijas Uzņēmumu reģistra lēmumu Nr. no 15.11.2006

SIA „ ” deklarētie darbības veidi — atkritumu 1 un D lūžņu vairumtirdzniecība. VID Rīgas Reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.audita daļas galvenās inspektores I. R un E. M „ saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18. panta 1. daļas 10. punktu un 23. panta 3. daļu, likuma „Par valsts ieņēmumu dienestu” 5. panta 2. daļas 4. punktu un pamatojoties uz VID Rīgas reģionālās Iestādes direktora 1

tījusi kriminālprocesa Nr.15830400810 materiālus. konstatēja: |. 2010.gada 17.februārī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas ; Trešajās nodaļas izmeklētājs J R „pamatojoties uz VID Rīgas nodokļu administrācijas Jūrmalas nodaļas 2010.gada 19.janvāra ziņojumu Nr. par konstatētiem riskiem valsts ieņēmumu jomā un tam pievienotajiem materiāliem , (reģistrēts KILUS no 17.02.10., lietvedībā

odarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk - SIA) „ ' NMR (juridiskā adresc: . ) iespējamo bezdarbību maksātnespējas procesa pieteikuma neicsniegšanā licsā. csol uzņēmuma nodokļu parādam uy 22.02.2010. Is 100736,35 apmērā. l 2010.gada 29.novembrī VID Finanšu policijas pārvaldes Izmeklēšanas daļas Trešajā nodaļā nolemts kriminālprocesā Nr.158304008 10 noteikt noviedzīga

cicsniegšanu licsā, par ko paredzēta kriminālatbildība pēc Krimināllīkuma 214.pānta pirmās daļas un turpināt pirmstiesas izmeklēšanu kriminālprocesā Nr.15830400810 par STA * iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas, ar ko nodarīts zaudējums valstij lielā apmērā, par ko paredzēta kriminālatbildība Krimināllīkuma 218.panta otrajā daļā. STA „ " iespējamo izvairīšanos no nodokļu vai tiem piclīd

statēja: VID Finanšu policijas pārvalde 2008.gada 19.februārī ierosināja kriminālprocesu Nr. 15830101608 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par STA ld ”(NMR kods „juridiskā adrese ) izvairīšanos no nodokļu nomāksas Ls 929952. 70 aprnērā par laika periodu no 2005.gada I.janvāra līd 2006.gada martam. SIA” "(NMR kods ) reģistrēts (Uzņēmumu reģistrā (04.(03.2003. SIA” ” pamatnodarbošanās veids

08. A D (personas kods ), no 20.08.2008. līdz 25.08.2009. uzņēmuma administrators bija A P (personas kods | ). 25.08.2009. SIA” ” saskaņā ar UR lēmumu likvidēts. , VID Rīgas reģionālā iestāde(šohrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica , S1TA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika sriodu no 2005.gada I.janvāra līd7, 2006.gada 31.martām. "Nodokļu auditā tika konstatēts, kā tā kā SA” ”

a administrators bija A P (personas kods | ). 25.08.2009. SIA” ” saskaņā ar UR lēmumu likvidēts. , VID Rīgas reģionālā iestāde(šohrīd- Nodokļu kontroles pārvalde) veica , S1TA” ” pievienotās vērtības nodokļa auditu par laika sriodu no 2005.gada I.janvāra līd7, 2006.gada 31.martām. "Nodokļu auditā tika konstatēts, kā tā kā SA” ” VID Rīgās reģionālajai i iestādei nav iesnīcguši ģrāmatve dības 1

u policijas pārvaldē tika uzsākts kriminālprocess Nr.15830603509 pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm pret V K ,„ personas kods , par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 34 075.52 apmērā. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde. VR veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2

m pret V K ,„ personas kods , par iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas Ls 34 075.52 apmērā. Veicot izmeklēšanu tika noskaidrots, ka VID Latgales reģionālā iestāde. VR veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Veiktā audita rezultātā 06.02.2009. tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas p

lā iestāde. VR veica iedzīvotāju ienākuma nodokļa auditu par laika periodu no 01.01.2005. līdz 31.12.2006. Veiktā audita rezultātā 06.02.2009. tika sastādīts audita pārskats Nr. un saskaņā ar VID LRI Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļas priekšnieka v.i. LB 06.02.2009. lēmumu Nr.. V.K papildu nomaksai budžetā aprēķināts iedzīvotāju ienākuma nodokļa pamatparāds Ls 34 075.52 apmērā. Nosakot V.K a

ocess Nr.15830205610 uzsākts 2010.gada 26.augustā par SIA 5 ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra lī

a 26.augustā par SIA 5 ” (NMR kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra līdz 2009.gada 31.decembrim. Audita rez

R kods: „ juridiskā adrese: ) iespējamiem noziedzīgiem nodarījumiem, pēc Krimināllikuma XIK nodaļas. SIA „ "tika veikts komplekss nodokļu audits (pievienotās vērtības nodoklis, uzņēmuma ienākuma nodoklis, iedzīvotāju ienākuma nodoklis, valsts sociālās apdrošināšanas obligātās iemaksas) par laika periodu no 2008.gada 1.janvāra līdz 2009.gada 31.decembrim. Audita rezultātā SIA „_” tika papildus

ocesa Nr.15830100407 materiālus,- konstatēja: Kriminālprocess tika uzsākts 2007.gada 3.janvārī pēc Krimināllikuma 218.panta 2.daļas par iespējamo SIA „ ” (NMR kods juridiskā adrese: ) izvairīšanos no nodokļu nomaksas lielā apmērā Ls 20752,82, laika periodā no 2005.gada 1.septembra līdz 2006.gada 31.maijam, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un Uzņēmumu r

a līdz 2006.gada 31.maijam, nodarot valstij materiālo zaudējumu lielā apmērā. SIA „ ” LR Uzņēmumu reģistrā un Uzņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 27.maijā ar Nr. „SJA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrācijas Nr. . SA ,> > VID ar pievienotās vērtības nodokli 2007.gada 23.maijā sabiedrība izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra s

zņēmumu reģistra Komercreģistrā reģistrēta 2003.gada 27.maijā ar Nr. „SJA „ ” reģistrēta Nodokļu maksātāju reģistrā 2003.gada 27.maijā ar reģistrācijas Nr. . SA ,> > VID ar pievienotās vērtības nodokli 2007.gada 23.maijā sabiedrība izslēgta no VID ar PVN apliekamo personu reģistra sakarā ar PVN deklarāciju neiesniegšanu. 2008.gada 19.augustā pasludināta uzņēmuma maksātnespēja. Uzņēmuma likvi

218.panta 1.daļā paredzētā noziedzīgā nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk tekstā SIA) , * NMR kods „ Juridiskā adrese: , iespējamu izvairīšanos no pievienotās vērtības nodokļa Ls 61479,76 (taksācijas periodi: 2005.gada novembris, decembris; 2006.gada janvāris, februāris, marts, aprīlis, maijs, jūnijs, Jūlijs, augusts, septembris, oktobris, novembris, decembris; 2007

24.oktobrī ar reģistrācijas kodu „ Juridiskā adrese: ! „2006.gada 13.oktobrī SIA „ ” mainījis juridisko adresi uz „ 2007.gada 15.oktobrī SIA ; * mainījis juridisko adresi uz . Kā pievienotās vērtības nodokļa maksātājs SIA ,„ ” reģistrēta 2005.gada 10.novembrī. 2008.gada 5.martā VID Finanšu policijas pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2008.gada 5.marta ziņojumu Nr. par SIA „ ”, NMR kods

as pārvalde saņēma VID Rīgas reģionālās iestādes 2008.gada 5.marta ziņojumu Nr. par SIA „ ”, NMR kods „ juridiskā adrese: konstatētajiem riskiem valsts ieņēmumu jomā. VID Latgales reģionālās iestādes Nodokļu kontroles pārvaldes Audita daļa, saskaņā ar likuma „Par nodokļiem un nodevām” 18.panta pirmās daļas IOpunktu un 23.panta trešo daļu, likuma „Par Valsts ieņēmumu dienestu” 5.panta otrās daļas 4

as pazīmēm uzsākts 2008.gada 22.decembrī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas-pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk-PVN) laika periodā no 2004.gada decembrim līdz 2006.gada jūnijam Ls 29712,91 un uzņēmuma ienākuma nodoklis (turpmāk-UIN) par 2005.gadu Ls 19561,

rī VID Finanšu policijas pārvaldē par Sabiedrības ar Ierobežotu atbildību (turpmāk-SIA) „ ” (NMR kods , juridiskā adrese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas-pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk-PVN) laika periodā no 2004.gada decembrim līdz 2006.gada jūnijam Ls 29712,91 un uzņēmuma ienākuma nodoklis (turpmāk-UIN) par 2005.gadu Ls 19561,50. SIA „ "juridiskā adrese: —_ S

rese: ) amatpersonu iespējamo izvairīšanos no nodokļu nomaksas-pievienotās vērtības nodoklis (turpmāk-PVN) laika periodā no 2004.gada decembrim līdz 2006.gada jūnijam Ls 29712,91 un uzņēmuma ienākuma nodoklis (turpmāk-UIN) par 2005.gadu Ls 19561,50. SIA „ "juridiskā adrese: —_ SIA „ * Komercreģistrā ierakstīta 2005.gada O6.janvārī ar numuru SIA „ ” 1996.gada 27.septembrī reģistrēta Nodokļu ma

klēšanas daļas [1 nodaļas II sektora izmeklētāja D.Grāmatiņa-Pelša, izskatījusi kriminālprocesa Nr. 15830208008 | materiālus par SlĀ „ > (NMR.Nr. , juridiskā adrese: , ), iespējamo izvairīšanos no nodokļa i nomaksas, nodarot valstij zaudējumus Ls 46 702,42 apmērā. | konstatēju: 2008.gada 5.jūnijā Valsts ieņēmumu dienesta Finanšu policijas pārvaldes (turpmāk - VID FPP) izmeklētāja E R lietvedībā

ļā paredzētā noziedzīga nodarījuma pazīmēm par sabiedrības ar ierobežotu atbildību (turpmāk — SLA) |] ” (NMRNr ), juridiskā adrese: | , iespējamu noziedzīgu nodarījumu tautsaimniecībā, izvairoties no nodokļa | nomaksas lielā apmērā. ? 2? LR Uzņēmumu reģistra dati apstiprina, ka SIA „ * LR Uzņēmumu reģistrā reģistrēta 1998.gada 13.janvārī ar reģistrācijas Nr. un juridisko adresi: „Pēc reģistrācijas

z 20 Rīgas reģionālās iestādes Audita pārvaldes 2.auditā + auditu ar mērķi pārbaudīt pievienotās vērtībās : | valsts budžetā pareizību par laika periodu NO £ 30.septembrim un uzņēmuma ienākuma Tolals Nodokļu audita rezultātā nodokļu admini ICI). lēmumu par SIA . * pienākumu iemakšē audita pārskata un lēmuma saņemšanas paptīdus uzņēmumu ienākuma nodokļa pamatparāds l.s 34 576,95. Lēmumu par audita